中國石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總50-資料下載頁
2025-06-28 21:54本頁面
【正文】 經(jīng)不相容崗位人員稽核。【ERP】各級財務(wù)部門對審定后的工程結(jié)算書、維修服務(wù)合同和發(fā)票復(fù)核無誤后，在ERP系統(tǒng)中進行發(fā)票校驗。會計憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。分（子）公司記賬稽核6工程結(jié)算書維修服務(wù)合同發(fā)票√√√管理費用銷售費用固定資產(chǎn)財務(wù)風(fēng)險：未按實際情況暫估入賬，影響財務(wù)報告。，各級固定資產(chǎn)使用單位及管理部門應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的工作進度，結(jié)合修理計劃、費用預(yù)算、工程預(yù)算書等向財務(wù)部門提供入賬依據(jù)，【非ERP】經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核后暫估入賬。【ERP】經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核后在ERP系統(tǒng)中對工單進行收貨確認暫估入賬。分（子）公司固定資產(chǎn)使用單位固定資產(chǎn)實物管理部門財務(wù)部門6修理費暫估依據(jù)√√管理費用銷售費用6. 分析及考核經(jīng)營風(fēng)險：，降低修理費用控制效果。（子）公司至少每半年組織固定資產(chǎn)實物管理部門、固定資產(chǎn)使用單位、供應(yīng)、財務(wù)、審計等部門召開分析會，對實際支出與計劃和歷史數(shù)據(jù)進行分析，出具分析報告，有關(guān)部門提出考核意見和獎懲辦法，報分管經(jīng)理審批。分（子）公司10經(jīng)濟活動分析會報告考核結(jié)果2 / 2
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