【正文】 風(fēng)險(xiǎn)”。在論證一番之后我得出結(jié)論：在銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)中間，人事風(fēng)險(xiǎn)最大；在人事風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，管理層的風(fēng)險(xiǎn)最大；在管理層的風(fēng)險(xiǎn)中，領(lǐng)導(dǎo)班子的風(fēng)險(xiǎn)最大；在領(lǐng)導(dǎo)班子的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，“一把手”的風(fēng)險(xiǎn)最大。這并不是在講“一把手”都不好。我前面講過(guò)什么是風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)是可能妨礙公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。顯然公司總經(jīng)理和銀行董事長(zhǎng)及行長(zhǎng)的決策行動(dòng)對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響最大。好的“一把手”能夠承認(rèn)這一點(diǎn)，從而認(rèn)真肩負(fù)起全面的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，確保副手各盡其職，并主動(dòng)接受副手監(jiān)督。確實(shí)有些人反其道而行之，形成了風(fēng)險(xiǎn)，甚至招致了巨大損失。這里不妨提一下銀行總行這些老總們的風(fēng)險(xiǎn)。我們總行的領(lǐng)導(dǎo)都是從部門(mén)總經(jīng)理或者一級(jí)分行的行長(zhǎng)提升上來(lái)的，這些總經(jīng)理是不是總行乃至我國(guó)銀行界最優(yōu)秀的呢？對(duì)總經(jīng)理室成員有沒(méi)有授權(quán)制度呢？我應(yīng)聘在外資銀行當(dāng)管理人員的時(shí)候，首先接到的就是我的授權(quán)書(shū)，在這個(gè)授權(quán)書(shū)里，明確規(guī)定我向誰(shuí)報(bào)告工作。我到中國(guó)銀行這么多年，沒(méi)有任何人給我授權(quán)，到目前為止，我做合規(guī)工作，沒(méi)有任何人給我授權(quán)，我是什么樣的權(quán)限，明確的沒(méi)有，不僅我沒(méi)有，其他老總大部分也沒(méi)有，甚至“一把手”也沒(méi)有，只有口頭授權(quán)，非正式的授權(quán)，而且這種授權(quán)很難說(shuō)在什么情況下越權(quán)，在什么情況下有權(quán)自己獨(dú)立處理事務(wù)，那就因部門(mén)而異，因不同部門(mén)的“一把手”不同，他的管理風(fēng)格不同而不同。部門(mén)總經(jīng)理室沒(méi)有統(tǒng)一的符合民主集中制的工作制度。在有些部門(mén)重大事項(xiàng)由“一把手”一個(gè)人或由他找合自己意的人簡(jiǎn)單決定，只是為了避嫌才有時(shí)走個(gè)開(kāi)會(huì)的形式。如果銀行里放任這種機(jī)制，如何教育和監(jiān)督部門(mén)總經(jīng)理?如何防止“一把手”出現(xiàn)道德問(wèn)題?另外，在我們的員工中有一些有特殊背景的員工，對(duì)他們應(yīng)不應(yīng)該有特殊政策?現(xiàn)在什么地方最好，人們就把子女送進(jìn)什么地方?！拔母铩逼陂g走后門(mén)最好的去處是參軍，誰(shuí)要是家里有關(guān)系誰(shuí)參軍。后來(lái)70年代是誰(shuí)要有關(guān)系進(jìn)好工廠。后來(lái)改革開(kāi)放，國(guó)營(yíng)企業(yè)紛紛倒閉，現(xiàn)在人們認(rèn)為最可靠的是進(jìn)銀行，所以許多有地位的人士都把子女送到銀行來(lái)。銀行好不好管？現(xiàn)在一些領(lǐng)導(dǎo)感覺(jué)挺難管的。什么叫有特殊背景？很難定義。當(dāng)年毛澤東三令五申不準(zhǔn)高干子弟搞特殊化。人事政策同銀行的企業(yè)文化有關(guān)系，我們現(xiàn)在將人事部改叫人力資源部，實(shí)際上就是人力資源市場(chǎng)化管理，關(guān)系學(xué)和人力資源市場(chǎng)化管理是矛盾的。西方有幾個(gè)學(xué)者發(fā)表了一篇論文講中國(guó)的關(guān)系學(xué)，他們說(shuō)西方是不講關(guān)系的市場(chǎng)關(guān)系，中國(guó)是東方的那種以關(guān)系學(xué)為主導(dǎo)的市場(chǎng)關(guān)系，他們說(shuō)這兩個(gè)都有一定的缺陷，最后的結(jié)論就是今后是不是西方能增加一點(diǎn)人情色彩，東方是不是減少點(diǎn)人情色彩。在管理人方面還是應(yīng)該一視同仁。我個(gè)人覺(jué)得國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)控的問(wèn)題，首先是人的問(wèn)題，不要搞拉拉扯扯和吹吹拍拍抬轎子，銀行尤其不能無(wú)原則地允許拉幫結(jié)派，要半軍事化管理。各級(jí)員工嚴(yán)守紀(jì)律，不分親疏，不應(yīng)允許下級(jí)繞過(guò)直接上級(jí)去借助關(guān)系謀取個(gè)人便利。我們總行干部要從嚴(yán)要求，上得順理成章，下得順其自然。當(dāng)然讓干部上或下都應(yīng)該有充分的理由，而且把理由向當(dāng)事人實(shí)事求是地講清楚，防止“暗箱操作”，防止利用“能上能下”去拉幫結(jié)派或打擊報(bào)復(fù)，防止以次充好。武漢市搞的人事改革試點(diǎn)，解決干部能下的問(wèn)題要靠機(jī)制創(chuàng)新，解決三個(gè)問(wèn)題：標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題、渠道問(wèn)題、保障問(wèn)題。大量裁員中一個(gè)困難就是保障問(wèn)題，要解決干部下了以后怎么辦的問(wèn)題，不能說(shuō)用人家的時(shí)候用人家，等下來(lái)的時(shí)候不管了。（3）制度風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。銀行是一個(gè)需要高度關(guān)注制度規(guī)定的行業(yè)。從表面看，銀行的規(guī)章制度堆積如山，似乎已經(jīng)很完善了。其實(shí)不然。形勢(shì)的發(fā)展、科技的進(jìn)步、新產(chǎn)品的不斷涌現(xiàn)，呼吁銀行進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)章制度的建設(shè)。管理的實(shí)質(zhì)在于制定高質(zhì)量的相互協(xié)調(diào)一致的規(guī)章制度，并且推動(dòng)這些規(guī)制有效地執(zhí)行和落實(shí)。我們行在規(guī)章制度建設(shè)和管理中間，發(fā)現(xiàn)有些問(wèn)題，規(guī)章制度制定的規(guī)范機(jī)制缺位，各級(jí)行都有權(quán)制定規(guī)章制度，沒(méi)有一個(gè)程序來(lái)保證規(guī)章制度制定的質(zhì)量。這樣質(zhì)量就有問(wèn)題了。一方面主管部門(mén)制定規(guī)章制度的時(shí)候沒(méi)有規(guī)劃，有隨意性(當(dāng)然隨意性不是到處都非常大)，缺乏對(duì)規(guī)章制度的論證，征求意見(jiàn)的范圍程序等也缺乏規(guī)定。另一方面在規(guī)章制度頒布并實(shí)施的時(shí)候，是不是需要測(cè)試?規(guī)章制度一經(jīng)制定出來(lái)就要執(zhí)行，還是先找?guī)讉€(gè)支行做試點(diǎn)試行，要不要對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行事后評(píng)價(jià)?規(guī)章制度執(zhí)行一兩年，評(píng)價(jià)一下規(guī)章制度對(duì)不對(duì)，有沒(méi)有缺陷，到底有沒(méi)有可操作性，這是一個(gè)很重要的問(wèn)題?？傂幸话憬拥饺嗣胥y行和中央的規(guī)定就要落實(shí)中央的規(guī)定，制定一些規(guī)章制度。但把它們拿到分行、支行以后，人家看了很痛苦，為什么痛苦？因?yàn)樗麄儧](méi)法操作，這就是有問(wèn)題。后評(píng)價(jià)是一種機(jī)制，能否導(dǎo)致起動(dòng)相應(yīng)的規(guī)章制度修改或者廢止的程序。評(píng)價(jià)完了以后，應(yīng)當(dāng)明確這個(gè)規(guī)章制度行不行、要不要廢止，誰(shuí)來(lái)說(shuō)廢止的話。還有就是規(guī)章制度欠缺合法合規(guī)性的程序保證，因?yàn)闆](méi)有強(qiáng)制性的程序，致使規(guī)章制度和外部法律法規(guī)相沖突，出現(xiàn)不一致的現(xiàn)象?，F(xiàn)在我們的規(guī)章制度要送審法律與合規(guī)部，送我這兒的規(guī)章制度中一大審查內(nèi)容就是它合不合法，合不合人民銀行、中國(guó)政府的政策和規(guī)定。如果沒(méi)有一個(gè)程序，有些和人民銀行的規(guī)定相沖突，也導(dǎo)致不可操作。還有一個(gè)問(wèn)題是規(guī)章制度種類紛雜，缺乏統(tǒng)一規(guī)范。我們行過(guò)去的規(guī)章制度有24種，大量的通知、批復(fù)，函、附件等都構(gòu)成規(guī)章制度，名稱缺乏統(tǒng)一規(guī)范，也導(dǎo)致規(guī)章制度命名的隨意性。什么叫管理規(guī)定，什么叫實(shí)施細(xì)則，什么叫做制度，出現(xiàn)相似內(nèi)容運(yùn)用不同的規(guī)章制度加以規(guī)范的情形。加上沒(méi)有對(duì)以上不同名稱的規(guī)章制度進(jìn)行有層次的規(guī)定和說(shuō)明，不但使用者眼花繚亂，大大削弱了規(guī)章制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性和系統(tǒng)性。規(guī)章制度的信息化管理滯后，使員工難以了解規(guī)章制度所覆蓋的信息，總行發(fā)了個(gè)規(guī)章制度下來(lái)，在一級(jí)分行幾位行長(zhǎng)中間傳閱，傳閱到最后有的都找不著了，有的是推，已經(jīng)到了需要向總行匯報(bào)情況的時(shí)候，其規(guī)章制度還沒(méi)有下發(fā)到執(zhí)行部門(mén)。進(jìn)行規(guī)章制度培訓(xùn)也是很必要的。尤其在貫徹執(zhí)行新規(guī)章制度的時(shí)候，人們對(duì)新的規(guī)定不熟悉，還沒(méi)有建立新的執(zhí)行機(jī)制，所以落實(shí)就大打折扣了。具體操作部門(mén)作為防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防火墻，需要及時(shí)掌握規(guī)制，總行的規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)下發(fā)到使用者。我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)下去檢查工作的時(shí)候，包括稽核檢查工作的時(shí)候，一問(wèn)規(guī)章制度怎么落實(shí)的，他們連見(jiàn)都沒(méi)見(jiàn)過(guò)。所以現(xiàn)在就實(shí)行無(wú)紙化的規(guī)章制度(電子化)。我們行現(xiàn)在一般的規(guī)章制度全部都是走電子系統(tǒng)，總經(jīng)理在批規(guī)章制度的時(shí)候全在電子信箱里簽字，這也是提高速度，不用打印了，會(huì)簽的時(shí)候在總行不同部門(mén)老總中間按照授權(quán)簽字。國(guó)家應(yīng)有“立法法”，銀行也應(yīng)該有。應(yīng)制定銀行的“立法法”，銀行規(guī)章制度管理辦法，來(lái)規(guī)范規(guī)章制度，通過(guò)嚴(yán)格合理的程序來(lái)設(shè)計(jì)和制定，使制定規(guī)章制度的程序規(guī)范、科學(xué)、連續(xù)、協(xié)調(diào)、統(tǒng)一、具有共享性，這個(gè)叫做法治和法制的統(tǒng)一。通過(guò)良好的程序設(shè)計(jì)，比如規(guī)定草案的規(guī)劃，會(huì)簽頒布，試行推廣，檢查和后評(píng)價(jià)，制定明確的程序來(lái)實(shí)行。另外，對(duì)規(guī)章制度的管理也要做一些相關(guān)的規(guī)定。（4）還有一種風(fēng)險(xiǎn)叫組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)銀行一直有董事會(huì)，但是這個(gè)董事會(huì)應(yīng)該是什么職能，現(xiàn)在是黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)是一個(gè)人，今天看起來(lái)這種機(jī)制不對(duì)，行領(lǐng)導(dǎo)怎么進(jìn)行分工和合作?總行的部門(mén)怎么劃分職責(zé)?銀行各個(gè)部門(mén)之間出現(xiàn)一種叫“扯皮文化”，有人稱“免責(zé)文化”，大家都不愿意負(fù)這個(gè)責(zé)任，有責(zé)任的時(shí)候推諉。這里有文化問(wèn)題，也有組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能界定問(wèn)題。辦文辦事拖拉，肯定降低工作效率，導(dǎo)致?lián)p失。內(nèi)部控制究竟需不需要有專門(mén)的機(jī)構(gòu)來(lái)管理?需不需要從屬于某個(gè)委員會(huì)?從屬于哪個(gè)委員會(huì)?如何以控制文化來(lái)取代這種所謂的“扯皮文化”和“免責(zé)文化”?這些都是我們值得研究的。（5）應(yīng)該大力防范操作性風(fēng)險(xiǎn)。首先案件的風(fēng)險(xiǎn)控制需要認(rèn)真研究。我不覺(jué)得控制風(fēng)險(xiǎn)就是防范案件，案件是失控的典型表現(xiàn)，但不是唯一表現(xiàn)。事要發(fā)展到出案子了，要讓法院來(lái)管了，就太嚴(yán)重了！大量的失控不是案件，但是案件本身是失控的典型表現(xiàn)。因此不注重案件的分析和管理實(shí)際上是不對(duì)的，是我們白交學(xué)費(fèi)。而且案件是一面明鏡，能照出銀行在控制上存在的問(wèn)題，在法規(guī)上、在遵循上存在的問(wèn)題。我這兒也有一些案例，三防一保方面的案例，稽核方面的違規(guī)案例，我們確確實(shí)實(shí)有大量失控的例子。1996年有一個(gè)辦事處的副主任，兩個(gè)人共同策劃，利用已經(jīng)過(guò)期的存單采取不進(jìn)賬的手法截留一個(gè)公司的存款600萬(wàn)元，其中一部分作為利差返回公司，一部分作為該公司存款中介手續(xù)費(fèi)。他把剩余的400多萬(wàn)元都劃往了另一單位的營(yíng)業(yè)部，給以其妻舅為法人代表注冊(cè)成立的一個(gè)貿(mào)易發(fā)展公司，作驗(yàn)資款用，然后把其中200多萬(wàn)元?jiǎng)澋缴虾杉夜?，?00多萬(wàn)元?dú)w還儲(chǔ)蓄戶，剩下的100多萬(wàn)元?jiǎng)澋胶匣镒靼溉说馁~上，用于經(jīng)營(yíng)。最后這個(gè)案子追回了200多萬(wàn)元，查扣了100多萬(wàn)元，有300多萬(wàn)元資金難以追回。工、農(nóng)、建行都可能發(fā)生這類案子。我們最后把他開(kāi)除公職，移送司法機(jī)關(guān)處理，有八名涉案人員和領(lǐng)導(dǎo)分別被警告和記大過(guò)處分，有一個(gè)人被辭退。我們總結(jié)教訓(xùn)的時(shí)候就有這么幾條，一個(gè)是思想教育和素質(zhì)培養(yǎng)上缺乏有效的方法和措施。這個(gè)人文化水平比較低，大概高中畢業(yè)，思想教育松懈在那個(gè)時(shí)期是很普遍的。另外我們對(duì)抓基層行網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)的管理缺乏力度，對(duì)法規(guī)制度落實(shí)不到位，監(jiān)督制約機(jī)制不夠健全，這個(gè)案子反映出我們一系列失控的問(wèn)題。在會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、結(jié)算等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)空白存單和業(yè)務(wù)公章、個(gè)人名章等的保管方面都存在一些漏洞。規(guī)章制度形同虛設(shè)，違規(guī)違章操作比較嚴(yán)重，個(gè)別員工明知不對(duì)，仍按領(lǐng)導(dǎo)意思辦理業(yè)務(wù)。知道不對(duì)，但是經(jīng)辦人照常去做。加上對(duì)內(nèi)部管理缺乏監(jiān)督、制約，形成了重大損失。這個(gè)案例實(shí)際上從控制環(huán)境的角度看出這個(gè)分理處存在的問(wèn)題。我前面介紹了內(nèi)部控制理論，從那個(gè)理論出發(fā)，我們可以看到銀行如果要想健全內(nèi)控，防范風(fēng)險(xiǎn)，要想對(duì)內(nèi)控和合規(guī)情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，應(yīng)該運(yùn)用一套規(guī)范的方法?？梢园凑諆?nèi)控的五大組成部分，一個(gè)部分一個(gè)部分去進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，而且人民銀行的內(nèi)控指導(dǎo)原則已經(jīng)給我們提出來(lái)應(yīng)該怎么抓。（待續(xù)）銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與內(nèi)部控制楊海群（上接 III）四、僅供參考的政策建議政策性建議之一，明確內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。我們今后要健全內(nèi)控，就要有標(biāo)準(zhǔn)，干什么事都要有標(biāo)準(zhǔn)。我在20世紀(jì)90年代就提出過(guò)四條原則性的標(biāo)準(zhǔn)。第一是要有現(xiàn)代內(nèi)控理論做指導(dǎo)，這是一個(gè)理論體系，沒(méi)有這個(gè)體系做指導(dǎo)，非要自己?jiǎn)胃阋粩偅裨S多人寫(xiě)書(shū)，左抄右抄最后弄一本書(shū)，用上自己的名字，也不說(shuō)明出處。我們的內(nèi)控依據(jù)應(yīng)當(dāng)扎實(shí)可靠，要站在前人成果的基礎(chǔ)上。第二是要形成完整的有機(jī)結(jié)合的整體。我前面給大家介紹的內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，就是一種有機(jī)結(jié)合的完整體系。內(nèi)控有四大目標(biāo)和五大組成部分，加上組織機(jī)構(gòu)這第三維空間，就是個(gè)有機(jī)整體。我們開(kāi)展內(nèi)控建設(shè)和管理，就應(yīng)該從這個(gè)框架(framework)出發(fā)。第三是方法上的先進(jìn)性和可操作性，就是實(shí)實(shí)在在地開(kāi)展內(nèi)部控制，制定一整套規(guī)范的方法去開(kāi)展內(nèi)控，這些方法也要能跟國(guó)際接軌，我的專著中介紹的那套方法是非常好的控制方法，是在總結(jié)國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上提出來(lái)的。第四是內(nèi)控程序應(yīng)當(dāng)便于計(jì)算機(jī)化，你既然有高科技創(chuàng)造的PC和軟件，就應(yīng)能實(shí)行計(jì)算機(jī)化。政策性建議之二，績(jī)效考核要有合規(guī)性的目標(biāo)和信息性的目標(biāo)。內(nèi)控有四個(gè)大目標(biāo)，現(xiàn)在大多數(shù)銀行主要提兩個(gè)目標(biāo)，特別是利潤(rùn)目標(biāo)(效益目標(biāo))，而沒(méi)有把合規(guī)性、信息性目標(biāo)提出來(lái)。美國(guó)一些公司的丑聞已經(jīng)導(dǎo)致各國(guó)強(qiáng)調(diào)目標(biāo)管理的全面性了，不是以利潤(rùn)目標(biāo)讓你得到獎(jiǎng)金。針對(duì)安然事件，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)的一個(gè)索克斯法，這個(gè)法律里面規(guī)定，高級(jí)管理層通過(guò)虛報(bào)瞞報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表贏得的獎(jiǎng)金，一旦發(fā)現(xiàn)，就讓退回原有的獎(jiǎng)金，這等于把合規(guī)性和信息性(財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性)的目標(biāo)作為績(jī)效考核的標(biāo)準(zhǔn)。政策性建議之三，建議銀行把內(nèi)部控制的職能從風(fēng)險(xiǎn)管理部的工作中分離出來(lái)，不知道工行是不是這樣，我們?cè)?jīng)把它放在風(fēng)險(xiǎn)管理部，風(fēng)險(xiǎn)管理包含但不等同于內(nèi)部控制，“風(fēng)險(xiǎn)管理部”同“風(fēng)險(xiǎn)管理”不是同一概念。我一直這樣說(shuō)明，它們的職能不同，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)實(shí)行自身的內(nèi)控是應(yīng)該的，但是由這個(gè)部門(mén)去協(xié)調(diào)指導(dǎo)全部的內(nèi)部控制，就既可能干擾風(fēng)險(xiǎn)管理，又可能使內(nèi)部控制落空。另外內(nèi)部控制是全行各個(gè)部門(mén)的工作，當(dāng)然我們最好有一個(gè)比較有權(quán)威的委員會(huì)來(lái)領(lǐng)導(dǎo)，由一個(gè)獨(dú)立的部門(mén)具體管這個(gè)事。這里有一個(gè)正確處理風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的關(guān)系問(wèn)題，要理順風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的關(guān)系。政策性建議之四，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和管理控制的關(guān)系?，F(xiàn)在應(yīng)該大力提倡可持續(xù)的發(fā)展戰(zhàn)略。所謂可持續(xù)的發(fā)展，聯(lián)合國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)是現(xiàn)時(shí)的發(fā)展不給后續(xù)的發(fā)展造成困難，我們這代人的發(fā)展不能給后代的發(fā)展造成任何妨礙。銀行也一樣。你這任行長(zhǎng)發(fā)放大批貸款，當(dāng)時(shí)有效益，新一任行長(zhǎng)接手時(shí)形成了一大筆爛賬，就不是可持續(xù)發(fā)展。這點(diǎn)恐怕是商業(yè)銀行普遍遇到的問(wèn)題。要建立信息交流制度，定期召開(kāi)管理部門(mén)和業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)之間的溝通會(huì)，對(duì)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展進(jìn)行定期的評(píng)審。一方面要強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，審慎辦理各種項(xiàng)目，否則酌情追究責(zé)任。另一方面要研究制定管理控制部門(mén)和人員的責(zé)任追究制度，管理控制部門(mén)不是沒(méi)有責(zé)任，現(xiàn)在業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)有數(shù)字指標(biāo)在那兒控制，沒(méi)有完成什么指標(biāo)，就得扣獎(jiǎng)金，管理部門(mén)沒(méi)有什么指標(biāo)，怎么干的獎(jiǎng)金都能發(fā)給你們。我以前也管過(guò)公司業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)，也深有體會(huì)。如果風(fēng)險(xiǎn)管理部審批一個(gè)項(xiàng)目拖拉怎么辦？因種種原因不批準(zhǔn)一個(gè)項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)管理部要不要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)?風(fēng)險(xiǎn)管理部大筆一揮這個(gè)項(xiàng)目不能干，你就不能干，至于說(shuō)我們中行不辦，農(nóng)行接過(guò)來(lái)了，農(nóng)行給辦了，事后沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)，還獲得了效益，還本付息很正常，追究不追究風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任?我曾經(jīng)跟風(fēng)險(xiǎn)管理的同事討論過(guò)這個(gè)問(wèn)題，他們說(shuō)那怎么追究，我在特定時(shí)期、特定情況下、特定政策下決定不批準(zhǔn)這個(gè)項(xiàng)目，農(nóng)行在他的環(huán)境里面批準(zhǔn)了這個(gè)項(xiàng)目，你怎么能說(shuō)我不對(duì)?這個(gè)問(wèn)題有待于研究。業(yè)務(wù)發(fā)展與管理控制是一對(duì)矛盾，它們既對(duì)立又統(tǒng)一。只有正確處理，在矛盾中不斷提高水平。最好兩方面的人員，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、法律合規(guī)和稽核監(jiān)督人員，都應(yīng)該制定相關(guān)的責(zé)任制，要界定清楚什么情況屬于管理者失職或?yàn)^職。這樣才能處理好所謂“踩油門(mén)”和“踩剎車”的關(guān)系。政策性建議之五，為了加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范，要研究風(fēng)險(xiǎn)怎么計(jì)量，國(guó)外都有一套理論模型，這套理論運(yùn)用到我們中國(guó)銀行界怎么運(yùn)用？需要研究和建立我們的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。另外，操作風(fēng)險(xiǎn)的激烈表現(xiàn)就是案件的發(fā)生。各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人員都要切實(shí)重視案件防范工作。加強(qiáng)基層管理和內(nèi)控建設(shè)，落實(shí)規(guī)章制度，解決某些人想干干不成，干了早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警的問(wèn)題。要根治