商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理知識(shí)分析概述-資料下載頁
2025-01-21 23:42本頁面
【正文】 ，這直接制約了合規(guī)檢查的有效性。 在合規(guī)檢查的方法、程序、頻率、合規(guī)檢查的常態(tài)化實(shí)施機(jī)制等方面，商業(yè)銀行合規(guī)部門的理解和執(zhí)行都遠(yuǎn)不到位。部分銀行甚至不知道如何開展合規(guī)檢查。 如何將合規(guī)檢查與風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展的業(yè)務(wù)檢查相區(qū)分，以及將合規(guī)檢查與內(nèi)控自我評(píng)估相區(qū)分，是商業(yè)銀行實(shí)踐中面臨的突出難題。 31 （四）合規(guī)制度建設(shè)方面尚存在不足 合規(guī)績效考核的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)較粗。在沒有違規(guī)的情況下，考核評(píng)分普遍高達(dá) 9至 10分；有違規(guī)行為則得 0分， 2至 8分之間幾乎空白。導(dǎo)致評(píng)分分布兩頭大中間小，使評(píng)分的區(qū)分度低，同時(shí)，沒有把能否識(shí)別并采取措施緩釋本部門（分支機(jī)構(gòu)）的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況列入主要考核內(nèi)容，客觀上導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)不重視合規(guī)考核，失去了績效考核評(píng)分的意義。如何細(xì)化、優(yōu)化合規(guī)管理考核是國內(nèi)銀行亟待解決的問題之一。 合規(guī)問責(zé)的機(jī)制不健全，違規(guī)責(zé)任追究緩慢。 誠信舉報(bào)本應(yīng)屬于合規(guī)部門的職責(zé)，但在國內(nèi)銀行通常是由紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)，影響了合規(guī)工作的有效開展。 舉報(bào)機(jī)制（道德熱線）使用較少，很多銀行幾乎為零，導(dǎo)致國內(nèi)銀行誠信舉報(bào)機(jī)制的有效性大打折扣。這其中有整個(gè)社會(huì)文化的因素，也有 客觀上對(duì)舉報(bào)人保護(hù)不到位 的原因。 32 (五 )商業(yè)銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、自身發(fā)展和內(nèi)部管理給合規(guī)管理工作提出了新的更高的要求 銀行業(yè)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型客觀上需要合規(guī)管理隨之不斷優(yōu)化，管理技術(shù)要更精細(xì)，流程要更精簡，制度要更精確，才能更有效地服務(wù)與支持轉(zhuǎn)型。 對(duì)于設(shè)立海外分行的銀行，合規(guī)管理時(shí)常遭遇外國司法管轄，境外機(jī)構(gòu)合規(guī)管理正面臨多個(gè)屬地國家同時(shí)施加監(jiān)管的局面。如何確立有效的總行與各境外機(jī)構(gòu)合規(guī)管理信息聯(lián)絡(luò)報(bào)告機(jī)制，有效應(yīng)對(duì)各類境外監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，成為目前境外機(jī)構(gòu)合規(guī)管理工作的當(dāng)務(wù)之急。 金融創(chuàng)新日新月異，使各種跨市場業(yè)務(wù)、跨境業(yè)務(wù)和交叉銷售的復(fù)雜產(chǎn)品層出不窮，合規(guī)管理能否覆蓋業(yè)務(wù)創(chuàng)新的范圍，合規(guī)管理的效率能否跟上業(yè)務(wù)創(chuàng)新的步伐，如何最大限度地促成風(fēng)險(xiǎn)可控基礎(chǔ)上的業(yè)務(wù)創(chuàng)新、防范風(fēng)險(xiǎn)傳遞、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)隔離，正成為合規(guī)管理的新任務(wù)。 33 （六）分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理難度大、效果差 實(shí)施有效的自我合規(guī)控制是業(yè)務(wù)條線、分支機(jī)構(gòu)一線員工和管理人員的重要職責(zé)，但銀行現(xiàn)有的考核體系使得分支行及員工面臨的壓力集中在規(guī)模擴(kuò)張和做大盈利上，分支機(jī)構(gòu)普遍存在“重業(yè)務(wù)、輕合規(guī)”問題。 例如：有少數(shù)銀行的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)銀監(jiān)會(huì)一再強(qiáng)調(diào)的“禁止將貸款和貼現(xiàn)資金作為承兌保證金”的監(jiān)管規(guī)定不理解，認(rèn)為該規(guī)定“會(huì)降低銀行的綜合回報(bào)”，建議“放開”。不難想象，帶著這樣的認(rèn)識(shí)去拓展業(yè)務(wù)，會(huì)使得基層網(wǎng)點(diǎn)作為第一道防線的作用基本癱瘓，進(jìn)而給作為第二道防線的合規(guī)部門帶來巨大壓力。 分支行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員普遍配備較少，勢單力薄，獨(dú)立發(fā)表有價(jià)值的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意見的能力和意愿都不足。這導(dǎo)致分支機(jī)構(gòu)，特別是基層網(wǎng)點(diǎn)，成為銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理最薄弱的環(huán)節(jié)，各類惡性案件在基層網(wǎng)點(diǎn)屢屢發(fā)生。 34 四、建立內(nèi)部控制體系及評(píng)價(jià)的作用與意義 提供一系統(tǒng)的、透明的、文件化的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系框架 提供一套科學(xué)管理的內(nèi)部控制思路和方法 提供評(píng)價(jià)準(zhǔn)則和水平對(duì)比 有效控制運(yùn)作過程的風(fēng)險(xiǎn)，保證戰(zhàn)略和經(jīng)營目 標(biāo)的實(shí)現(xiàn) （經(jīng)營目標(biāo)） 有效滿足法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、國際慣例的要求（合規(guī)目標(biāo)） 為管理層、上級(jí)行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會(huì)提供信任（信息披露目標(biāo)） 35 合規(guī)管理是銀行的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng) 合規(guī)是銀行的經(jīng)營與法律、法規(guī)和規(guī)則（可簡稱“外規(guī)”）相一致。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要誘因，特別是導(dǎo)致銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要和直接的誘因之一。 合規(guī)過程應(yīng)包括： （１）流程立規(guī) （２）經(jīng)營依規(guī) （３）持續(xù)改規(guī)，三個(gè)連續(xù)的動(dòng)態(tài)增值過程。 “立規(guī)”及“改規(guī)”的過程不是一個(gè)簡單的編制銀行“內(nèi)規(guī)”文件的過程，其本質(zhì)是一個(gè)應(yīng)形成： （１）基于流程分析的流程設(shè)計(jì)過程，并完成“內(nèi)外規(guī)映射”； （２）基于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理過程。尤其要體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度。 36 合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值 合規(guī)可降低銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)； 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的整合與一致性的價(jià)值 （合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，以及與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性）。 合規(guī)可幫助銀行及時(shí)獲得更多的新的業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)拓展的機(jī)會(huì)； 合規(guī)有助于銀行的成熟管理模式在新設(shè)機(jī)構(gòu)的快速復(fù)制和推廣。 37 謝謝大家！ 謝謝 38
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