【正文】 司內(nèi)部審計(jì)工作指引》的有關(guān)規(guī)定，要求公司審計(jì)部出具公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱報(bào)告）。公司審計(jì)部出具的報(bào)告審查范圍包括：貨幣資金的內(nèi)部控制情況、工資的內(nèi)部控制情況、采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制情況、存貨業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制情況、固定資產(chǎn)和在建工程的內(nèi)部控制情況、投資控制情況、收入確認(rèn)的控制情況、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配的控制情況、財(cái)務(wù)信息披露的控制情況、關(guān)聯(lián)交易的控制情況、對(duì)外擔(dān)保和內(nèi)部審計(jì)的控制情況等。董事會(huì)認(rèn)真審查了審計(jì)委員會(huì)提交的的報(bào)告，認(rèn)為報(bào)告真實(shí)體現(xiàn)了公司內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況。一、公司內(nèi)部控制制度建立健全并得到有效實(shí)施，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（一）內(nèi)部控制環(huán)境方面的主要制度及執(zhí)行情況完善了法人治理結(jié)構(gòu)。公司能嚴(yán)格按照《公司法》相關(guān)法律法規(guī)和現(xiàn)代企業(yè)制度要求，完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層制度和相應(yīng)的議事規(guī)則、工作細(xì)則和工作制度。形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)與經(jīng)理層之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、相互制衡、科學(xué)決策、協(xié)調(diào)運(yùn)作的法人治理結(jié)構(gòu)。通過(guò)機(jī)構(gòu)的運(yùn)行規(guī)則、相互間的協(xié)調(diào)約束和內(nèi)部監(jiān)督及控制機(jī)制，使公司成為產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)的法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。規(guī)范了控股股東與本公司的關(guān)系，堅(jiān)持控股股東與本公司之間在機(jī)構(gòu)、人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)方面切實(shí)分開(kāi)，形成了在上述方面獨(dú)立于股東及其他關(guān)聯(lián)方，真正成為獨(dú)立的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。建立了董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，能夠按照《公司章程》的規(guī)定，在重大業(yè)務(wù)、大額資金借貸和現(xiàn)金支付、購(gòu)銷業(yè)務(wù)合同的簽訂等方面，在董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理的限額內(nèi)作出決定。副總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)處理分管的工作。建立并完善了公司組織規(guī)則和管理機(jī)構(gòu)，能夠按照各部門的主要職責(zé)，各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合、相互制約、環(huán)環(huán)相扣，保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行。公司高級(jí)管理人員具備誠(chéng)實(shí)守信的品德，能夠堅(jiān)持原則、務(wù)實(shí)敬業(yè)、廉潔自律。董事長(zhǎng)、總經(jīng)理在本公司長(zhǎng)期任職，精通業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)能力強(qiáng)，且具有較強(qiáng)的開(kāi)拓創(chuàng)新能力，在其帶領(lǐng)下，公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員精誠(chéng)團(tuán)結(jié)，廉潔自律，敢抓敢管，既分工負(fù)責(zé)、又相互配合，形成了一支具有凝聚力和戰(zhàn)斗力的可信賴的領(lǐng)導(dǎo)集體，受到員工的信任和擁戴。監(jiān)事會(huì)作為公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)公司高管人員的履職行為能夠?qū)嵤┯行У谋O(jiān)督，有效地預(yù)防了高管人員在履行職務(wù)時(shí)的違法違紀(jì)行為和舞弊行為。勞動(dòng)人事管理制度：公司實(shí)行的全員勞動(dòng)合同制，通過(guò)簽訂勞動(dòng)合同，公司與員工建立勞動(dòng)關(guān)系，并按規(guī)定為員工購(gòu)買了勞動(dòng)保險(xiǎn)，未發(fā)生過(guò)勞資糾紛，培養(yǎng)和留住了優(yōu)秀人才，為公司今后進(jìn)一步發(fā)展提供了人力資源方面的保障。（二）業(yè)務(wù)控制方面的主要制度及執(zhí)行情況資金的內(nèi)部控制制度。包括：貨幣資金管理制度、出納崗位責(zé)任制度、資金支出和費(fèi)用報(bào)銷制度、財(cái)務(wù)報(bào)銷簽字審批手續(xù)等。在資金管理方面未出現(xiàn)坐支現(xiàn)金、違規(guī)支付和賬實(shí)不符的現(xiàn)象。存貨、采購(gòu)與付款控制制度。建立崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督；建立了材料領(lǐng)用制度；建立了材料采購(gòu)制度與存貨管理制度。未出現(xiàn)違規(guī)采購(gòu)、賬物不符、賬帳不符和超計(jì)劃儲(chǔ)備的情形。銷售與收款控制制度。建立崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。公司建立了水產(chǎn)品加工業(yè)務(wù)和水產(chǎn)品養(yǎng)殖業(yè)務(wù)兩大類業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)制度，做到了產(chǎn)品銷售與收取貨款兩條線。固定資產(chǎn)和在建工程控制制度。對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置實(shí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格履行審批程序。做到了工程預(yù)算由管理使用單位初審，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后，方可付款。建立了固定資產(chǎn)管理制度、固定資產(chǎn)日常維護(hù)和定期檢修的維護(hù)保養(yǎng)制度、在建工程的預(yù)算管理制度、工程項(xiàng)目的決算審查、竣工驗(yàn)收和考核管理制度，明確有關(guān)部門和有關(guān)人員的責(zé)任。投資控制制度。公司投資項(xiàng)目的提出，均要求有關(guān)部門提供可行性研究報(bào)告，內(nèi)容包括項(xiàng)目主體、資金來(lái)源、投資規(guī)模及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，測(cè)算項(xiàng)目的收益和成本，投資回收及回報(bào)率，風(fēng)險(xiǎn)程度分析等。做到了投資項(xiàng)目經(jīng)調(diào)研、論證、評(píng)估認(rèn)為可行后，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)或按審批權(quán)限作出決定。對(duì)收回投資所收到的資金和收益，要辦理相應(yīng)的手續(xù)并及時(shí)入賬。合同管理控制制度。根據(jù)《合同法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司制定了《合同管理規(guī)定》，對(duì)公司與其他主體簽訂的經(jīng)濟(jì)合同和技術(shù)合同，實(shí)行集中管理、統(tǒng)一審查。做到了承辦單位全面負(fù)責(zé)合同的履行，使經(jīng)濟(jì)合同的審查、簽訂、履行、管理程序化，規(guī)范化。關(guān)聯(lián)交易控制制度。根據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定，制定了《公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》。明確關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容；關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則；嚴(yán)格關(guān)聯(lián)交易決策程序和審批權(quán)限，做到了關(guān)聯(lián)交易的公平和公允性，有效地維護(hù)股東和公司的利益。對(duì)外擔(dān)?？刂啤８鶕?jù)《公司法》及證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》要求，在《公司章程》中嚴(yán)格規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的審批程序和審批權(quán)限，有效的防范了公司對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)電算化控制。建立了會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度等內(nèi)部控制制度，保證了會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)信息的安全完整。內(nèi)部審計(jì)制度。公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，并按照公司內(nèi)部審計(jì)制度賦予的職責(zé)，做到在公司董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)公司及其分公司、控股子公司、參股公司的會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)報(bào)告等，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)。1信息披露內(nèi)部控制制度。公司制定了信息披露事務(wù)管理制度，規(guī)定董事長(zhǎng)為信息披露工作第一責(zé)任人，董事會(huì)秘書為信息披露工作主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)。公司證券部為信息披露事務(wù)的日常管理部門，由董事會(huì)秘書直接領(lǐng)導(dǎo)。董事會(huì)秘書是投資者關(guān)系活動(dòng)的負(fù)責(zé)人，做到了未經(jīng)董事會(huì)秘書同意，任何人不得進(jìn)行投資者關(guān)系活動(dòng)，不得泄露公司未公開(kāi)信息公司基本建立了一套與公司財(cái)務(wù)信息相關(guān)的、符合目前公司實(shí)際情況的、較為合理的內(nèi)部控制制度，符合《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范基本規(guī)范》的要求，并且得到了有效的執(zhí)行；建立了有效的信息系統(tǒng)和反饋渠道，公司最新的目標(biāo)和政策能夠被即時(shí)傳遞，員工能充分理解和執(zhí)行公司政策和程序，公司信息系統(tǒng)內(nèi)部控制相對(duì)完整、合理、有效；公司的會(huì)計(jì)管理內(nèi)部控制完整、合理、有效；公司已建立涵蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)管理制度，具有較強(qiáng)的可操作性；公司已建立明確的資金審批權(quán)限等規(guī)定，已控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；公司各級(jí)會(huì)計(jì)人員具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)；公司的會(huì)計(jì)崗位設(shè)置貫徹了不相容崗位相互分離、相互制約的原則；公司對(duì)重要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和電算化操作制定和執(zhí)行了明確的授權(quán)規(guī)定，并按期組織對(duì)賬。綜上所述，董事會(huì)認(rèn)為公司的內(nèi)部控制機(jī)制較為完善，能夠有效實(shí)施。二、改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2007年3月19日下發(fā)證監(jiān)公司字[2007]18號(hào)文《開(kāi)展加強(qiáng)上市公司治理專項(xiàng)活動(dòng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱通知）。根據(jù)該通知的精神，通過(guò)公司自查和監(jiān)管部門核查，發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制制度主要存在的問(wèn)題及其整改措施如下：2007年2月26日，公司第二屆董事會(huì)第十三次會(huì)議審議通過(guò)了戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則。公司董事會(huì)各專門委員會(huì)由于成立時(shí)間較短，沒(méi)有充分發(fā)揮其職能作用。公司于2007年7月23日組織董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《獨(dú)立董事工作制度》和各專門委員會(huì)工作細(xì)則。公司內(nèi)部審計(jì)人員與財(cái)務(wù)人員存在交叉兼職情況，內(nèi)部審計(jì)制度尚待完善，審計(jì)部門未充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用。公司調(diào)整了內(nèi)部審計(jì)人員，解決了審計(jì)人員交叉兼職的問(wèn)題，并建立完善了公司內(nèi)部審計(jì)制度，于2007年8月26日經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第十七次會(huì)議批準(zhǔn)實(shí)施。公司設(shè)立的內(nèi)部審計(jì)職能部門為審計(jì)部。公司審計(jì)部定員4人，其中1名會(huì)計(jì)師，1名助理會(huì)計(jì)師。公司印章主要由公司綜合管理部管理，專人負(fù)責(zé)。印章使用雖然執(zhí)行簽批登記制，未出現(xiàn)越權(quán)審批使用的情形，但無(wú)嚴(yán)格的管理制度。因此，公司需制定印章管理制度，使印章使用有章可循。針對(duì)公司印章管理尚無(wú)完整的管理制度，在充分征求意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，公司綜合管理部已制訂了《公司印章管理制度》，經(jīng)第二屆董事會(huì)第十七次會(huì)議通過(guò)并下發(fā)執(zhí)行。董事會(huì)會(huì)議記錄不完整，未記錄出席會(huì)議董事的發(fā)言要點(diǎn)。公司應(yīng)按《公司章程》的要求做好董事會(huì)會(huì)議記錄，確保會(huì)議記錄內(nèi)容完整。為了提高公司規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，達(dá)到規(guī)范運(yùn)作要求，公司將嚴(yán)格按照《公司章程》的要求做好董事會(huì)會(huì)議記錄，詳細(xì)記錄與會(huì)董事的發(fā)言要點(diǎn)，確保會(huì)議記錄內(nèi)容完整。公司募集資金項(xiàng)目部分已投入生產(chǎn)，投入使用的廠房、機(jī)器設(shè)備未及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算工作。為進(jìn)一步加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)核算工作，公司將根據(jù)實(shí)際情況，按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，做好募集資金投入項(xiàng)目在建工程的結(jié)轉(zhuǎn)。增強(qiáng)公司的規(guī)范性和透明性。公司在建工程結(jié)轉(zhuǎn)從10月份開(kāi)始進(jìn)行。綜上所述，董事會(huì)認(rèn)為公司通過(guò)整改完善了內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制制度的實(shí)施是有效的。三、本年度內(nèi)部控制審查與評(píng)價(jià)工作完成情況的說(shuō)明公司審計(jì)部門根據(jù)深圳證券交易所于2007年12月26日發(fā)布《中小企業(yè)版上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》的有關(guān)規(guī)定，針對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況、公司對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)的相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行了審查，編制了公司2007年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)于2008年1月19日召開(kāi)2008年第三次會(huì)議審議并通過(guò)了公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，提交公司第三屆董事會(huì)第二次會(huì)議審議并批準(zhǔn)了《公司2007年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》。山東東方海洋科技股份有限公司 董事會(huì)2008年1月28日工商銀行(601398)2007年度內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告中國(guó)工商銀行股份有限公司 2007 年度內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告 中國(guó)工商銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本行”）按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定，以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“證監(jiān)會(huì)”）、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)”）和上海、香港兩地證券交易所的要求，以建設(shè)國(guó)際一流金融企業(yè)為目標(biāo)，全面引入COSO 內(nèi)部控制框架，依據(jù) 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，建立了對(duì)本行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)全方位覆蓋、全過(guò)程控制，能夠有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和緩釋的內(nèi)部控制體系，并確保其持續(xù)、高效地發(fā)揮作用，促進(jìn)了本行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。 2007 年，本行根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的要求，參照 COSO內(nèi)部控制框架，借鑒國(guó)際大型商業(yè)銀行的領(lǐng)先實(shí)踐，結(jié)合本行發(fā)展特點(diǎn)開(kāi)發(fā)建立了內(nèi)部控制自我評(píng)估體系和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，以運(yùn)營(yíng)的效果與效率，財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和法律法規(guī)的遵循性為目標(biāo)，全面梳理了內(nèi)部控制制度及相關(guān)管理辦法，查找、分析了影響和阻礙內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其對(duì)應(yīng)的控制點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上，對(duì)本行的內(nèi)部控制開(kāi)展了全面的自我評(píng)估，并采用適當(dāng)?shù)某闃臃椒?，選擇總行本部及部分分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試。本次評(píng)估的范圍基本覆蓋了本行公司層面、流程層面及IT 層面的關(guān)鍵控制領(lǐng)域。 評(píng)估結(jié)果表明，2007 年，本行內(nèi)部控制體系不斷健全，內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性不斷提高，未發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性漏洞和重大缺陷，一般缺陷可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)均在可控范圍之內(nèi)，對(duì)本行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的質(zhì)量和財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)尚不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。 一、控制環(huán)境 1．控制目標(biāo) 本行致力于把工商銀行建設(shè)成為全球最具盈利能力、最優(yōu)秀、最受尊敬的國(guó)際一流現(xiàn)代金融企業(yè)，把可持續(xù)的公司價(jià)值增長(zhǎng)和卓越的股東回報(bào)作為核心經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 為確保上述目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，本行按照監(jiān)管要求和內(nèi)部控制的需要，確立了“構(gòu)建以完善的公司治理結(jié)構(gòu)和先進(jìn)的內(nèi)部控制文化為基礎(chǔ)，以準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和完備的監(jiān)測(cè)評(píng)估體系為前提，以健全的內(nèi)部控制制度和嚴(yán)密的控制措施為核心，以嚴(yán)格的審計(jì)監(jiān)督和客觀的評(píng)價(jià)體系為保障，以強(qiáng)大的信息系統(tǒng)和通暢的溝通交流渠道為依托的內(nèi)部控制體系，保證依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部控制制度的貫徹落實(shí)，業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息及時(shí)、真實(shí)和完整，經(jīng)營(yíng)管理安全、高效，全行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得以全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)”的內(nèi)部控制體系建設(shè)總體目標(biāo)。 2．公司治理 本行將公司治理作為增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)工程，嚴(yán)格遵守上市地監(jiān)管機(jī)構(gòu)及交易所的監(jiān)管規(guī)定，不斷完善現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步健全了決策科學(xué)、執(zhí)行有力、監(jiān)督有效的運(yùn)行機(jī)制，以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織架構(gòu)。 修訂并審議通過(guò)了新的《中國(guó)工商銀行股份有限公司章程》及《中國(guó)工商銀行股份有限公司“三會(huì)”議事規(guī)則》，修訂了五個(gè)專門委員會(huì)工作規(guī)則和《中國(guó)工商銀行股份有限公司獨(dú)立董事工作制度》，制訂了 《中國(guó)工商銀行股份有限公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員持有及變動(dòng)本行股份管理辦法》、《中國(guó)工商銀行股份有限公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員監(jiān)督辦法》、《中國(guó)工商銀行股份有限公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)督委員會(huì)工作規(guī)則》和《中國(guó)工商銀行股份有限公司外部監(jiān)事工作制度》。 董事會(huì)嚴(yán)格遵循法律法規(guī)、公司章程及授權(quán)方案的規(guī)定，勤勉履行職責(zé)，科學(xué)謹(jǐn)慎決策，規(guī)范行使職權(quán)，決策和監(jiān)督職能得到強(qiáng)化。 監(jiān)事會(huì)認(rèn)真加強(qiáng)制度建設(shè)，積極探索實(shí)施監(jiān)督檢查的思路和方法，依法履行監(jiān)督職責(zé)和義務(wù)，切實(shí)發(fā)揮了監(jiān)督職能作用。 高級(jí)管理層嚴(yán)格按照董事會(huì)的授權(quán)主持全行的經(jīng)營(yíng)管理工作，認(rèn)真組織實(shí)施董事會(huì)各項(xiàng)決議，并向董事會(huì)提出建議，有效履行了經(jīng)營(yíng)管理職責(zé)。 3．內(nèi)部控制體系 本行認(rèn)為加強(qiáng)內(nèi)部控制是現(xiàn)代商業(yè)銀行一個(gè)永恒的主題，為此，本行持續(xù)推進(jìn)內(nèi)部控制體系建設(shè)。 2005年以來(lái)，本行制定了《