【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 這種評(píng)價(jià)要以整個(gè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)為評(píng)價(jià)對(duì)象，實(shí)施對(duì)內(nèi)部控制的再控制，監(jiān)管評(píng)價(jià)是銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的關(guān)鍵和重點(diǎn)。 3．加強(qiáng)監(jiān)管評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)部門是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)綜合管理和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的職能部門，健全有效的內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)體系是商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。首先要改革內(nèi)部審計(jì)體制及監(jiān)管體制，適應(yīng)統(tǒng)一法人體制的需要。在目前商業(yè)銀行統(tǒng)一法人體制尚未健全、全融體系有待完善的情況下，中央銀行考慮金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀，及早成立專門的銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)和內(nèi)審體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組，由各家商業(yè)銀行總行參加，負(fù)責(zé)制定全國(guó)性的金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管方針政策，為各商業(yè)銀行強(qiáng)化內(nèi)部控制創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。與此同時(shí)，2003年3月4日中華人民共和國(guó)審計(jì)署令第4號(hào)發(fā)布的內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定中已明確“設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的單位，可以根據(jù)需要設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，配備總審計(jì)師”，各商業(yè)銀行總行和—級(jí)分行也要結(jié)合本行工作需要利實(shí)際情況成立審訃委員會(huì)，同時(shí)配備總審計(jì)師，研究制定針對(duì)本行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施和內(nèi)部控制目標(biāo)等重大事項(xiàng)。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)所屬機(jī)構(gòu)按“下審一級(jí)”的要求，對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)進(jìn)行體制改革，逐步推行金融機(jī)構(gòu)在所轄區(qū)域內(nèi)，根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小跨區(qū)域設(shè)立審訃辦事處。1999年7月中國(guó)建設(shè)銀行根據(jù)國(guó)家關(guān)于深化金融體制改革、整頓金融秩序、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的精神和總行黨委對(duì)全行內(nèi)部審計(jì)體制改革的要求，吸收國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合實(shí)際，推出了內(nèi)部審計(jì)體制改革，其核心內(nèi)容是建立總行、一級(jí)分行分級(jí)監(jiān)管，向上一級(jí)負(fù)責(zé)，上收各基層支行審計(jì)人員和審計(jì)權(quán)限的相對(duì)垂直管理的內(nèi)部審計(jì)體制。其次，要抓好商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)的工作。第二，小國(guó)人民銀行下發(fā)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對(duì)銀行內(nèi)部控制的日標(biāo)和原則、內(nèi)部控制的主要內(nèi)容做了比較全面的規(guī)定，并對(duì)建立健全內(nèi)部控制制度提出了具體要求。因此，商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門要按照這一內(nèi)部控制指引的要求，制定具體措施認(rèn)真貫徹落實(shí)。第三，要樹立內(nèi)部控制監(jiān)管評(píng)價(jià)的權(quán)威性。各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)要進(jìn)一步提高對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)管評(píng)價(jià)工作的認(rèn)識(shí)和重視程度，為這項(xiàng)工作的開展打好基礎(chǔ)；同時(shí)，作為評(píng)價(jià)主體的內(nèi)部審計(jì)部門，應(yīng)以圍繞本行防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、保障銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行、提高經(jīng)濟(jì)效益為小心積極開展工作，不斷提高監(jiān)督水平和審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，以工作實(shí)績(jī)樹立起商業(yè)銀行內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)的權(quán)威性。商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)　摘要：本文是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制的探討。文章從商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)理論也即商業(yè)銀行內(nèi)部控制的三大理論支柱出發(fā)，結(jié)合監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法的分析，指出建立商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制的主要內(nèi)容并提出完善評(píng)價(jià)機(jī)制的建議　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 內(nèi)部控制　　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)　　　　一、引言　　　　銀行業(yè)的成長(zhǎng)與國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)家社會(huì)的穩(wěn)定息息相關(guān)。作為銀行業(yè)主體的商業(yè)銀行，由于經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特殊性而面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，特別是中國(guó)加入世界貿(mào)易組織的過渡性保護(hù)期于2006年12月11日結(jié)束，我國(guó)將全面開放銀行業(yè)務(wù)，這意味著國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將受到內(nèi)部控制和管理水平的嚴(yán)峻考驗(yàn)。面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的主題。　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)就是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果開展的調(diào)查、測(cè)試、分析和評(píng)估等系統(tǒng)性活動(dòng)，是在內(nèi)部控制思想和理論基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，適于監(jiān)管和決策層掌握內(nèi)部控制體系的完善性、有效性、可行性及內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)過內(nèi)控理論研究、經(jīng)驗(yàn)積累和內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)踐，逐步形成了系統(tǒng)化的綜合評(píng)價(jià)機(jī)制?！　　　《?nèi)部控制理論　　　　(一)COSO報(bào)告對(duì)內(nèi)部控制的貢獻(xiàn)　　內(nèi)部控制理論是隨著企業(yè)內(nèi)控要求的不斷提出和內(nèi)控實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的豐富而逐漸發(fā)展起來(lái)的，經(jīng)歷了內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制系統(tǒng)、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制整體框架四個(gè)理論階段。近年來(lái)，內(nèi)部控制指引這個(gè)課題引起了很多人的興趣，1992年COSO委員會(huì)發(fā)布了《內(nèi)部控制——整體框架》報(bào)告，是迄今為止對(duì)內(nèi)部控制最為全面的論述，其作為內(nèi)部控制指南正為全球所接受?！　?985年，由美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(AICPA)、美國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)(AAA)、財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)會(huì)(FEI)、國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)(IIA)及管理會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)(IMA)共同贊助成立了反對(duì)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)(National Commission On Fraudulent Financial Reporting)，即著名的Treadway委員會(huì)。基于Treadway委員會(huì)的建議，其贊助機(jī)構(gòu)組成了一個(gè)專門研究?jī)?nèi)部控制問題的COSO委員會(huì)(Committee Of Sponsoring Organizations of Treadway Commission)，在通過文獻(xiàn)調(diào)研、問卷調(diào)查、訪談、研討會(huì)、公開披露等渠道研究后提出專題報(bào)告：《內(nèi)部控制——整體框架(Intemal Control—Integrated Framework)》，也稱COSO報(bào)告?！　OSO報(bào)告將內(nèi)部控制定義為：內(nèi)部控制是一個(gè)過程，它受到董事會(huì)、管理人員和其他職員的影響，以期為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的效果和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性及遵守相關(guān)的法律法規(guī)提供合理保證。報(bào)告中對(duì)內(nèi)部控制的要素歸納為：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督，如下圖：　　　　　　(二)巴塞爾委員會(huì)對(duì)銀行內(nèi)部控制的研究　　巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(Basle Committee on Banking Supervision)是由比利時(shí)、加拿大、法國(guó)、德國(guó)、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、英國(guó)、美國(guó)銀行監(jiān)管權(quán)威機(jī)構(gòu)和中央銀行的首腦于1975年成立的銀行監(jiān)管權(quán)威委員會(huì)。盡管巴塞爾委員會(huì)主要是站在監(jiān)管者的立場(chǎng)上，但巴塞爾體系始終包含著銀行內(nèi)部控制的思想。1998年，該委員會(huì)在英國(guó)Cadbury、美國(guó)COSO報(bào)告、加拿大COCO報(bào)告和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上發(fā)布了《銀行組織內(nèi)部控制系統(tǒng)框架》(Framework for Internal Control Systems in BankingOrganizations，簡(jiǎn)稱FICSBO)，系統(tǒng)地提出了評(píng)價(jià)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的指導(dǎo)原則，是商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系研究歷史性的突破?！　“腿麪枌?duì)內(nèi)部控制的五大組成部分表述為：管理層的督促與控制文化、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估、控制活動(dòng)與職責(zé)分離、信息與交流、監(jiān)督評(píng)審活動(dòng)與缺陷的糾正。　　　　(三)中國(guó)人民銀行對(duì)中國(guó)境內(nèi)設(shè)立商業(yè)銀行的內(nèi)部控制指引　　2002年9月，中國(guó)人民銀行廢除《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，公布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》?！吨敢分忻鞔_了內(nèi)部控制的重要地位，指出商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和糾正。內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。　　《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的總體結(jié)構(gòu)如下圖：　　　　三、監(jiān)管當(dāng)周對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)辦法　　　　為規(guī)范和加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)，督促其進(jìn)一步建立內(nèi)部控制體系，健全內(nèi)部控制機(jī)制，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立奠定基礎(chǔ)，保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，銀監(jiān)會(huì)制定并公布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法》。此辦法于2004年8月20日經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)通過，自2005年2月1日起施行，由銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)組織實(shí)施?！　　掇k法》中包含總則、評(píng)價(jià)目標(biāo)和原則、評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)程序和方法、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)等級(jí)、組織和實(shí)施、罰則、附則八章內(nèi)容?？倓t指出，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)包括過程評(píng)價(jià)和結(jié)果評(píng)價(jià)，過程評(píng)價(jià)的權(quán)重為70％，結(jié)果評(píng)價(jià)的權(quán)重為30％。過程評(píng)價(jià)是對(duì)內(nèi)部控制體系要素的評(píng)價(jià)，結(jié)果評(píng)價(jià)是對(duì)內(nèi)部控制主要目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的評(píng)價(jià)?？梢?，內(nèi)部控制目標(biāo)及其組成要素是內(nèi)部控制及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的核心內(nèi)容?！　°y監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要目標(biāo)是促進(jìn)商業(yè)銀行嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求和商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)原則；促進(jìn)商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保證其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；促進(jìn)商業(yè)銀行增強(qiáng)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和管理信息的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性；促進(jìn)商業(yè)銀行各級(jí)管理者和員工強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí)，嚴(yán)格貫徹落實(shí)各項(xiàng)控制措施，確保內(nèi)部控制體系得到有效運(yùn)行；促進(jìn)商業(yè)銀行在出現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、機(jī)構(gòu)重組及新設(shè)等重大變化時(shí)，及時(shí)有效地評(píng)估和控制可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。其評(píng)價(jià)要素如下表：　　內(nèi)部控制評(píng)價(jià)按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的原則進(jìn)行，根據(jù)評(píng)價(jià)的范圍，可分為以下三個(gè)層次：1．銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行法人機(jī)構(gòu)的整體評(píng)價(jià)，原則上每?jī)赡暌淮巍?．銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行總部的評(píng)價(jià)，原則上每?jī)赡暌淮巍?．銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行不同層次分支機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)，每三年一個(gè)評(píng)價(jià)周期，每年至少覆蓋1／本文原文3以上的分支機(jī)構(gòu)，三年內(nèi)必須覆蓋全部分支機(jī)構(gòu)。　　　　四、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制的建立　　　　(一)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)理論和《辦法》的基礎(chǔ)上，結(jié)合經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)部控制現(xiàn)狀，制定對(duì)本部及分支機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)辦法。辦法中要明確以下內(nèi)容：實(shí)行自我評(píng)價(jià)的目標(biāo)、原則、范圍、方法和頻度；評(píng)價(jià)程序；評(píng)價(jià)體系框架及各子系統(tǒng)權(quán)重；計(jì)分方法；等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)；針對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果的獎(jiǎng)懲辦法等。　　　　(二)根據(jù)本行評(píng)價(jià)辦法制定規(guī)范的、明確的、可操作的具體實(shí)施細(xì)則?！　?．對(duì)評(píng)價(jià)程序各步驟的執(zhí)行內(nèi)容、操作方法、所需資料、過程記錄等的規(guī)定。評(píng)價(jià)程序主要有評(píng)價(jià)準(zhǔn)備、評(píng)價(jià)實(shí)施、總結(jié)報(bào)告、評(píng)價(jià)等級(jí)認(rèn)定、評(píng)價(jià)結(jié)果利用和后續(xù)審計(jì)等步驟。評(píng)價(jià)準(zhǔn)備階段可細(xì)劃為收集資料、匯總分析資料、制定評(píng)價(jià)方案、組成評(píng)價(jià)小組、發(fā)出評(píng)價(jià)通知等內(nèi)容。評(píng)價(jià)實(shí)施階段要按照健全性測(cè)試、初步評(píng)價(jià)、符合性測(cè)試、實(shí)質(zhì)性測(cè)試、內(nèi)部控制指標(biāo)分析和綜合評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)逐步執(zhí)行?！　?．細(xì)化各評(píng)價(jià)子系統(tǒng)的評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)、評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)點(diǎn)及評(píng)價(jià)依據(jù)，并確定各評(píng)價(jià)點(diǎn)的得分值。評(píng)價(jià)子系統(tǒng)可分為內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估評(píng)價(jià)、控制活動(dòng)評(píng)價(jià)、信息交流與反饋評(píng)價(jià)和監(jiān)督活動(dòng)評(píng)價(jià)。其中控制活動(dòng)評(píng)價(jià)可按商業(yè)銀行各部門職能劃分，如：信貸業(yè)務(wù)、財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)、資金營(yíng)運(yùn)、銀行卡業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用及管理、安全保衛(wèi)等的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)?！　?．對(duì)內(nèi)部控制結(jié)果的評(píng)價(jià)要定量分析，可通過分析內(nèi)控指標(biāo)，包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集中度、資產(chǎn)質(zhì)量、撥備指標(biāo)和流動(dòng)性指標(biāo)的評(píng)價(jià)來(lái)實(shí)現(xiàn)?！　?．案件和責(zé)任事故在評(píng)價(jià)中可作為扣分因素，按性質(zhì)、數(shù)量、金額、造成的影響程度等累積扣減得分，并設(shè)置最高扣分值。　　　　(三)由內(nèi)部稽核部門履行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)職能，迎合監(jiān)管部門和本行內(nèi)部控制的要求，每年開展一次全面評(píng)價(jià)或重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作。　　　　五、完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制的幾點(diǎn)建議　　　　(一)充分利用評(píng)價(jià)結(jié)果，確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的重要地位。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)與被評(píng)價(jià)行綜合績(jī)效考核、等級(jí)行評(píng)定等掛鉤，并作為對(duì)被評(píng)價(jià)行領(lǐng)導(dǎo)干部考核獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)?！　　　?二)全員參與評(píng)價(jià)工作，提供評(píng)價(jià)資料，關(guān)注評(píng)價(jià)結(jié)果，落實(shí)改進(jìn)措施。每一成員在實(shí)施內(nèi)部控制方面都扮演著一定的角色，對(duì)內(nèi)部控制也都負(fù)有一定的責(zé)任，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制的完善離不開每位成員的支持?！　　　?三)客觀、詳實(shí)、準(zhǔn)確的資料是內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果公正性的保證。如何提高評(píng)價(jià)資料的質(zhì)量，如何甄別有價(jià)值的資料，是要經(jīng)過實(shí)踐論證的。　　　　(四)運(yùn)用科學(xué)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法，利用先進(jìn)的技術(shù)手段和商業(yè)銀行現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)資源優(yōu)勢(shì)，達(dá)到完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制，以促進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)部控制水平提高的目的中泰化學(xué)：內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告證券代碼：002092 證券簡(jiǎn)稱：中泰化學(xué)新疆中泰化學(xué)股份有限公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告依據(jù)《公司法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求及深圳證券交易所《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》，公司董事會(huì)及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、公司內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)公司目前的內(nèi)部控制及運(yùn)行情況進(jìn)行了全面深入的檢查，并出具了《新疆中泰化學(xué)股份有限公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告》?，F(xiàn)將公司2007年度內(nèi)部控制情況作如下自評(píng)：一、公司的基本情況新疆中泰化學(xué)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司、中泰化學(xué)）系新疆化工（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“新疆化工集團(tuán)”）、烏魯木齊環(huán)鵬有限公司（以下簡(jiǎn)稱“環(huán)鵬公司”）、新疆維吾爾自治區(qū)技術(shù)改造投資公司、新疆準(zhǔn)噶爾生態(tài)工程股份有限公司、新疆鹽湖制鹽有限責(zé)任公司等五家法人股東經(jīng)新政函〖2001〗166號(hào)文批準(zhǔn)，共同發(fā)起成立。于2001年12月18日取得了新疆維吾爾自治區(qū)工商行政管理局核發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)：6500001001171；法定代表人：王洪欣；設(shè)立時(shí)注冊(cè)資本：人民幣6,000萬(wàn)元。經(jīng)新疆維吾爾自治區(qū)人民政府新政函【2003】104號(hào)文批準(zhǔn)，2003年6月公司增資擴(kuò)股，吸收了三家新的股東，分別為：烏魯木齊國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司，新疆三聯(lián)投資集團(tuán)有限公司，新疆三河石油燃料有限公司，公司的注冊(cè)資本由6,000萬(wàn)元增加為13,600萬(wàn)元。經(jīng)2005年3月公司股東大會(huì)決議，自然人鞏維平受讓新疆鹽湖制鹽有限責(zé)任公司持有的本公司股份。2006年4月公司股東大會(huì)決議，中國(guó)化工新材料總公司受讓新疆化工（集團(tuán)）有限責(zé)任公司持有的本公司4,080萬(wàn)股份，新疆中原富海投資有限公司受讓新疆三河石油燃料有限公司持有本公司900萬(wàn)股份。2006年11月15日根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)[證監(jiān)發(fā)行字(2006)124]號(hào)文，向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股10,000萬(wàn)股。2007年11月21日根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2007]409號(hào)文核準(zhǔn)，向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股3,243萬(wàn)股。截止2007年12月31日公司注冊(cè)資本為26,843萬(wàn)元。公司經(jīng)營(yíng)范圍：燒堿，聚氯乙烯樹脂、塑料制品的生產(chǎn)和銷售；化工產(chǎn)品、機(jī)電產(chǎn)品（專項(xiàng)審批除外），金屬材料（稀貴金屬除外），建筑材料的銷售；鹽酸的生產(chǎn)和銷售；倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，汽車運(yùn)輸；氯化聚乙烯、液氯、氯化鈣、次氯酸鈉、壓縮氫、氯化石蠟、納米PVC、硬化油、亞磷酸二正丁脂、塑料制品制作及安裝；金屬制品的防腐和低壓液化瓶