【文章內(nèi)容簡介】 定價提供依據(jù)，并有效管理銀行的業(yè)務(wù)組合 ；? 健全的風險管理體系為銀行 創(chuàng)造附加價值 ；? 提高風險管理水平不僅是商業(yè)銀行 生存 發(fā)展的 需要 ，也是現(xiàn)代金融 監(jiān)管 的迫切 要求 。55五、 風險管理的組織架構(gòu)和部門職責工行風險管理組織架構(gòu)圖注：內(nèi)部審計局直接向董事會匯報；分行層面的各風險管理部門同時向總行層面的相應(yīng)風險管理部門及分行的管理層匯報董事會層面董事長行長董事會風險管理委員會風險管理委員會資產(chǎn)負債管理委員會總行層面副行長 首席風險官● 信貸管理部 信用風險●資產(chǎn)負債管理部風險管理部分行管理層分行風險管理部門分行層面●內(nèi)控合規(guī)部 操作風險市場風險流動性風險57建行風險管理體系組織架構(gòu)圖部門主要職責■ 風險管理部主要職能☆ 牽頭負責全面風險管理工作，匯總、報告全行各類風險（包括信用風險、市場風險和操作風險等）管理工作情況，構(gòu)建全面風險管理體系；☆ 承擔全行市場風險管理職能，制定全行市場風險管理相關(guān)政策、制度、辦法和流程，審查定價模型，進行市值驗證，建立、完善和維護市場風險管理信息系統(tǒng)，報告市場風險，制定、監(jiān)控市場風險限額，承擔市場風險管理委員會秘書處職能；☆ 組織推動內(nèi)部評級法工程，負責收集、整理、分析與測算各類風險要素數(shù)據(jù)，進行模型設(shè)計 ；☆ 承擔風險管理委員會秘書處職能，匯總各類風險管理工作情況，報總行風險管理委員會和董事會風險管理委員會審議；☆ 制訂全行對公及個人特殊資產(chǎn)處置的管理制度和操作流程，并在授權(quán)范圍內(nèi)組織開展特殊資產(chǎn)清收、轉(zhuǎn)化和處置工作 ；風險管理部的職能和處室設(shè)置風險管理部組織結(jié)構(gòu)圖全面風險管理風險管理部綜合管理處風險管理委員會秘書處風險報告處內(nèi)部評級及應(yīng)用一處監(jiān)測分析處 制度管理處風險資產(chǎn)處置處特殊資產(chǎn)管理風險信息處內(nèi)部評級及應(yīng)用二處市場風險管理處風險管理部要實現(xiàn)的四個轉(zhuǎn)變 面對當前的新形勢，及時提出要加強全面風險管理工作，提升風險管理能力，實現(xiàn)： ☆ 由單一的信用風險管理向全面風險管理轉(zhuǎn)變☆ 由風險的事后處置向事前控制轉(zhuǎn)變☆ 由傳統(tǒng)定性為主的風險管理向國際高標準的定量與定性相結(jié)合的風險管理轉(zhuǎn)變☆ 由分級的風險管理向垂直的風險管理轉(zhuǎn)變61六、 風險的基本種類62■■ 商業(yè)銀行風險的 基本種類? 信用風險? 操作風險? 市場風險? 流動性風險? 國家風險? 聲譽風險? 法律 /合規(guī)風險? 戰(zhàn)略風險63■■ 商業(yè)銀行風險的基本種類? 巴塞爾協(xié)議分類u信用風險（包括國家風險）u市場風險u操作風險（包括 法律風險 ）? 中國銀行業(yè)分類– 信用風險– 市場風險– 操作風險– 流動性風險– 國家風險– 聲譽風險– 法律 /合規(guī)風險– 戰(zhàn)略風險64信用風險? 信用風險是指 債務(wù)人 或 交易對手 未能履行 合同 所規(guī)定的義務(wù)或 信用質(zhì)量 發(fā)生變化，影響金融工具價值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來 損失的風險 。? 信用風險可以表現(xiàn)為以下幾種形式：◆◆ 違約風險違約風險◆◆ 交易對手風險交易對手風險◆◆ 信用遷移風險信用遷移風險◆◆ 信用事件風險信用事件風險◆◆ 可歸因于信用風險的結(jié)算風險可歸因于信用風險的結(jié)算風險65市場風險? 《 巴塞爾協(xié)議 》 定義市場風險：由于市場價格包括利率、匯率、股票、期權(quán)、商品等價格的不利變動而導致金融機構(gòu)表內(nèi)、表外 頭寸 遭受潛在損失。表現(xiàn)形式分為：? 市場風險主要源自所屬經(jīng)濟體，因此具有明顯的 系統(tǒng)風險 特征，很難通過分散化投資完全消除?！簟?利率風險利率風險◆◆ 匯率風險匯率風險◆◆ 股票風險股票風險◆◆ 商品風險商品風險66市場風險的具體表現(xiàn)形式◆◆ 外匯貶值導致所持有外匯資產(chǎn)的損失 ◆◆ 外匯升值導致的負債的增加 ◆◆ 利率提高導致其還息數(shù)額增加 ◆◆ 房地產(chǎn)價格下降導致抵押品價值下跌而造成的損失 ◆◆ 股票價格下跌導致的資產(chǎn)的損失◆◆ 債券價格下跌導致的資產(chǎn)損失 ◆◆ 因期貨、期權(quán)價格變化而導致的損失 中國最大的市場風險案例67操作風險? 操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險；? 巴塞爾協(xié)議將操作風險分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險，并由此分為 七種表現(xiàn)形式 ：◆◆ 內(nèi)部欺詐內(nèi)部欺詐◆◆ 外部欺詐外部欺詐◆◆ 聘用員工做法和工作場所安全性聘用員工做法和工作場所安全性◆◆ 客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法◆◆ 實物資產(chǎn)損壞實物資產(chǎn)損壞◆◆ 業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈執(zhí)行業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈執(zhí)行◆◆ 交割及流程管理交割及流程管理操作風險的顯著特征? 風險的內(nèi)生性；? 原因的多樣性；? 內(nèi)在的聯(lián)系性；? 風險的文化性；? 風險與報酬的不對稱性；? 計量的困難性；? 與其他風險的疊加性；? 損失無限性；? 數(shù)據(jù)的匱乏性；? 發(fā)展的初步性。我國商業(yè)銀行操作風險特點◆ 表現(xiàn)形式多樣性： 內(nèi)外部欺詐、客戶產(chǎn)品與經(jīng)營風險、執(zhí)行交割與流程風險◆ 發(fā)生的范圍廣： 時間廣、區(qū)域廣、部位廣、業(yè)務(wù)領(lǐng)域廣、制造風險的人員廣、手段廣◆ 操作風險進入爆發(fā)期： 內(nèi)外部欺詐風險比例高、業(yè)務(wù)中斷風險嚴重操作風險與信用風險、市場風險的區(qū)別（ 1）信用風險、市場風險本身蘊藏著操作風險，操作風險會觸發(fā)信用風險和市場風險，但其自身是相對獨立的，并不會受其他風險影響。（ 2）銀行經(jīng)營風險的目的是產(chǎn)生收益，這是指經(jīng)營信用風險和市場風險，不能經(jīng)營操作風險，只能管理操作風險。 （ 3）操作風險的管理方式和難度與其他風險不同操作風險的影響? 其中最重大的風險是信用風險，其次是操作風險，再次是市場風險。? 80%以上的信用風險是由于操作風險造成的。? 操作風險雖是商業(yè)銀行面臨的三大主要的風險之一，但管理操作風險的理論研究、內(nèi)部控制的實際運用、制度規(guī)范等卻遠遠落后于信用風險和市場風險。72七、 風險管理主要技術(shù)與方法73? 信用風險緩釋的技術(shù)：◆ 單筆貸款評級模型◆ 貸款組合管理◆ 證券化◆ 抵押品◆ 現(xiàn)金流監(jiān)控◆ 清收管理74? 市場風險緩釋的技術(shù)：◆ 頭寸管理◆ 對沖◆ 價格盯盤◆ 組合資產(chǎn)◆ 新產(chǎn)品開發(fā)◆ 交易工具避險75? 交易工具避險市場風險◆ 即期、遠期外匯交易；◆ 匯率、 利率、 貨幣互換 ；◆ 債券、股票交易；◆ 商品交易；◆ 衍生工具；◆ 期權(quán)合約76? 銀行操作風險緩釋技術(shù)：◆ 有效的管理控制；◆ 明確的職責和政策；◆ 有效溝通；◆ 職責分工；◆ 有效的安全措施 有形的和系統(tǒng)的；◆ 全過程分析；◆ 有效的員工管理，如培訓以及保持員工的穩(wěn)定性和持續(xù)性的計劃；◆ 技術(shù)支持；◆ 有效的事故處理；◆ 有效的監(jiān)督和報告；◆ 員工激勵；◆ 損失限制，如經(jīng)營持續(xù)計劃、訴訟和保險77銀行風險管理主要方法? 主要通過財務(wù) 事先準備252。 資本金準備 非預(yù)期損失252。 一般準備金 預(yù)期損失252。 專項準備金 預(yù)期損失78? 基本概念★ 經(jīng)濟資本 :又稱為風險資本，它是銀行根據(jù)內(nèi)部風險管理需要運用內(nèi)部模型和方法計算出來的用于應(yīng)對銀行非預(yù)期損失的資本，也是銀行自身根據(jù)其風險量化、風險管理能力認定的應(yīng)該擁有的資本。★ 經(jīng)濟資本的特性 : 內(nèi)生性 虛擬性? 預(yù)期損失、非預(yù)期損失和極端損失事先準備 經(jīng)濟資本銀行風險管理主要方法79預(yù)期損失損失金額損失概率非預(yù)期損失 極端損失貸款撥備抵補 經(jīng)濟資本抵補 轉(zhuǎn)移或者接受A B C銀行風險管理主要方法80經(jīng)濟資本的應(yīng)用 行業(yè)限額銀行風險管理主要方法81事前預(yù)防： 各類戰(zhàn)略政策的明確※ 行業(yè)政策 指優(yōu)先拓展類、一般鼓勵類、審慎控制類、壓縮退出類行業(yè)準入標準政策的確定※ 區(qū)域政策 指銀行服務(wù)的區(qū)域不要過于集中，東西部差異的考慮，東部地區(qū)的優(yōu)先發(fā)展區(qū)域確定※ 客戶政策 指通過有目標選擇客戶群體 :優(yōu)先拓展類、一般鼓勵類、審慎控制類、壓縮退出類※ 產(chǎn)品政策 指產(chǎn)品拓展的重點性、區(qū)域性、客戶適用性政策的確定銀行風險管理主要方法82銀行風險管理主要方法? 主要針對單個業(yè)務(wù) 事前預(yù)防– 風險分散– 風險對沖– 風險轉(zhuǎn)移– 風險規(guī)避– 風險補償83風險分散（組合管理）– 客戶分散 指通過多樣化的投資來分散和降低風險– 區(qū)域分散 指銀行服務(wù)的區(qū)域不要過于集中– 產(chǎn)品分散 利潤增長不息于多樣化產(chǎn)品風險對沖– 指通過投資或購買與管理標的資產(chǎn)收益波動負相關(guān)、或完全負相關(guān)的某種資產(chǎn)、或衍生金融產(chǎn)品來沖銷風險的一種風險管理策略；– 金融機構(gòu)的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。84風險轉(zhuǎn)移– 保險轉(zhuǎn)移 購買保險（財產(chǎn)保險、信用保險、存款保險）– 非保險轉(zhuǎn)移 抵押、擔保風險規(guī)避– 指銀行通過拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場來消除本機構(gòu)對該業(yè)務(wù)或市場承擔的風險。風險補償– 價格補償 利率浮動– 保證金補償– 其他收益補償 （資金量、結(jié)算量、其他產(chǎn)品等）85八、 商業(yè)銀行全面風險管理86商業(yè)銀行風險管理發(fā)展的主要階段以資產(chǎn)負債管理為主的階段（ 20世紀 60、 70年代及以前） 20世紀 60年代以后，西方各國經(jīng)濟高速增長，對銀行資金需求旺盛，為了擴大資金來源，解決資金供給相對不足的矛盾，西方商業(yè)銀行變被動負債為主動負債，如大額存單、回購協(xié)議、同業(yè)拆借。 20世紀 70年代末，西方國家通貨膨脹率不斷上升，國際市場利率急劇波動。單一的資產(chǎn)風管理模式穩(wěn)健有余而進取不足；單一的負債風險管理則相反。二者均不能實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的均衡。以資本管理為核心的階段（ 20世紀 80、 90年代） 1977年，美國經(jīng)濟學家貝克（ Baker）提出了資產(chǎn)負債管理理論，強調(diào)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的風險協(xié)調(diào)管理通過資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整、償還期對稱、經(jīng)營目標相互替代以及資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風險控制。全面風險管理階段（ 21世紀以來）以 2023年 6月 《 巴塞爾新資本協(xié)議》 頒布為標志 20世紀 80年代后期，銀行業(yè)競爭加劇、金融創(chuàng)新發(fā)展，金融自由化、全球化。商業(yè)銀行面臨的風險呈現(xiàn)多樣化、復雜化、全球化的特點。損失不再由單一風險造成。巴塞爾委員會公布了 《 新巴塞爾協(xié)議 》 ，由以前單純的信貸風險管理轉(zhuǎn)向信用風險、市場風險、操作風險并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理模式。8