基于風險管理的商業(yè)銀行內部控制研究[開題報告(編輯修改稿)
2024-10-13 12:21 本頁面
【文章內容簡介】 落到實處。從目前基于風險管理的商業(yè)銀行內部控制制度的現(xiàn)狀來看，主要問題有：內控優(yōu)先的理念不到位；內控機制不夠健全；內控制度建設難以適應業(yè)務發(fā)展的需要；內控制度建設缺乏相互制衡、相互監(jiān)督；關鍵部門存在有章不循和違紀違法現(xiàn)象；內部稽核監(jiān)督管理職能弱化。 張學義（ 2020）指出經(jīng)過多年的改革開放，別是近十年來的銀行商業(yè)化改革，各商業(yè)銀行在加強內部管理，完善內部控制方面而做出了不 懈的努力，取得了一定的成績，初步形成了一種相互制約，互監(jiān)督的內部控制機制。結起來主要有三點：一是各個商業(yè)銀行增強了風險防范意識。二是各個商業(yè)銀行在中國人民銀行的指導下制定了一系列有關內部控制制度的制度。三是各個商業(yè)銀行針對風險狀況開展了一系列內部控制活動。我國商業(yè)銀行內部控制工作存在的諸多問題，直接阻礙或消極影響著內部控制體系的建設。這些問題具體表現(xiàn)在：思想觀念方面的問題；管理制度方面的問題：缺乏健全的內部控制制度；內部控制制度存在滯后性的缺陷；機構設置和人員管理制度不完善。 陳歆（ 2020）指出現(xiàn)階段，我 國企業(yè)的內部控制、風險防范依然十分薄弱。為了追求高收益，一些公司甚至過度冒險，違規(guī)經(jīng)營，將負債風險和破產(chǎn)風險交由股東承擔，致使風險資產(chǎn)加大，經(jīng)營風險和財務風險增加，最終導致公司和股東的利益受到損害。從目前基于風險管理的商業(yè)銀行內部控制制度的現(xiàn)狀來看，主要問題有：相關法律法規(guī)制訂不夠健全，沒有提升風險管理的重要性；從經(jīng)營管理方面看，缺乏長遠的經(jīng)營目標和經(jīng)營方針；從思想認識方面看，管理人員對 內部控制的認識和理解存在偏差；在制度建設方面，內部機構設置不科學，制度空泛，執(zhí)行不力；監(jiān)管不力，監(jiān)督缺位，控制機制不健全。 賈衛(wèi)蘭（ 2020）指出從美國愈演愈烈的次貸危機，到國內“三鹿事件”的驟然爆發(fā)，許多國內、國際知名品牌企業(yè)，甚至是跨國公司，在瞬間轟然坍塌，其影響不亞于經(jīng)濟上的“ ”。這一方面說明企業(yè)外部監(jiān)管不力，另一方面突顯了企業(yè)內部控制的不足，缺少風險管理意識。因此，現(xiàn)代企業(yè) 應引以為戒，加強內部控制建設，從企業(yè)內部控制的設計、運行、改進和評價等方面入手，建立以風險管理為導向的科學、合理、有效的內部控制制度。當前企業(yè)內部控制機制存在的問題：內控制度設計存在缺陷；缺少應對突發(fā)危機的事前內控預防措施；缺少有效的內部控制監(jiān)督機制；內部控制懲罰機制不完善；內部審計機構職能作用不健全。 構建基于風險管理的內部控制新機制 通過對風險管理和內部控制的有機融合，能夠有效提高商業(yè)銀行的整體管理水平，為商業(yè)銀行在激烈的銀行業(yè)競爭中保持領先地位奠定堅實的基礎?；谏鲜龇治?，商業(yè)銀行的內部控制應以風 險管理為基礎，建立健全 商業(yè)銀行內部控制新機制。 董瑞麗（ 2020）指出依據(jù)實際情況，建立和健全我國商業(yè)銀行的內部控制制度，應重點解決以下幾個問題 :(1)樹立正確的內部控制機制建設的指導思想和目標； (2)進 一步建立和健全內部控制制度，嚴格實行崗位責任制，規(guī)范操作程序；（ 3)建立內部風險評估和監(jiān)測制度，強化內部監(jiān)督檢查。 劉鳳軍 ， 張立輝（ 2020）指出針對我國商業(yè)銀行內部控制體系中存在的問題，根據(jù)我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營環(huán)境和管理水平，依據(jù)中國人民銀行《商業(yè)銀行內部控制指引》，借鑒巴塞爾委員會頒布的《銀行業(yè)有效監(jiān) 管的核心原則》規(guī)定的基本內容，我國商業(yè)銀行完善內部控制應從以下幾方面入手：強化銀行內部控制的重要性；理順公司治理結構；建立有效的內部控制制度；健全銀行信息系統(tǒng)；完善內部控制評價機制。 徐剛（ 2020）指出黨的十六屆三中全會指出，要把國有商業(yè)銀行建設成為資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。隨著金融自由化、全球化趨勢的加強和金融競爭與創(chuàng)新的發(fā)展，建立健全內部控制機制，推行全面風險管理模式是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢，也是國有商業(yè)銀行謀求持續(xù) 發(fā)展的最重要方式。構建基于風險管理的內部控制新機 制： 第 一，堅持以人為本，
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