基于風險管理的商業(yè)銀行內部控制研究[開題報告-wenkub.com
2024-09-03 12:21 本頁面
【正文】 （四） 預期達到的目標 課題預期達到的目標是 根據風險管理和內部控制的相關理論，在闡明風險管理理論為導向的商業(yè)銀行內部控制的基礎上，對商業(yè)銀行內部控制提出相關 的新機制 。首先對于國內外相關理論文獻進行廣泛閱讀，了解掌握國內外相關理論動態(tài)打好理論基礎。本部分 主要介紹內部控制和商業(yè)銀行的關系； （ 3） 基于風險管理的商業(yè)銀行內部控制制度的現狀及存在的問題 。 本文結合 商業(yè)銀行 背景，在全面分析時下 商業(yè)銀行 更加嚴峻的 內部控制 問題的基礎上，提出了一些改善 商業(yè)銀行內部控制 問題的建議。加強商業(yè)銀行內控管理當務之急就是要從商業(yè)銀行的實際情況出發(fā) ,制定切實可行的方法措施 ,增加內控管理的可操作性 ,關注其動態(tài)性和時效性 ,保障建立和完善現代商業(yè)銀行經營管理體制的現實需要。 （ 2） 標本兼治，建立風險防范長效機制。 王樹君（ 2020）指出內控制度是銀行長期經營實踐的結晶，是進行現代化管理的客觀要求和可靠保證。第二，建立健全現代公司法人治理結構。 劉鳳軍 ， 張立輝（ 2020）指出針對我國商業(yè)銀行內部控制體系中存在的問題，根據我國商業(yè)銀行目前的經營環(huán)境和管理水平，依據中國人民銀行《商業(yè)銀行內部控制指引》，借鑒巴塞爾委員會頒布的《銀行業(yè)有效監(jiān) 管的核心原則》規(guī)定的基本內容，我國商業(yè)銀行完善內部控制應從以下幾方面入手：強化銀行內部控制的重要性；理順公司治理結構；建立有效的內部控制制度；健全銀行信息系統；完善內部控制評價機制。當前企業(yè)內部控制機制存在的問題：內控制度設計存在缺陷；缺少應對突發(fā)危機的事前內控預防措施；缺少有效的內部控制監(jiān)督機制；內部控制懲罰機制不完善；內部審計機構職能作用不健全。從目前基于風險管理的商業(yè)銀行內部控制制度的現狀來看，主要問題有：相關法律法規(guī)制訂不夠健全，沒有提升風險管理的重要性；從經營管理方面看，缺乏長遠的經營目標和經營方針；從思想認識方面看，管理人員對 內部控制的認識和理解存在偏差；在制度建設方面，內部機構設置不科學，制度空泛，執(zhí)行不力；監(jiān)管不力，監(jiān)督缺位，控制機制不健全。我國商業(yè)銀行內部控制工作存在的諸多問題，直接阻礙或消極影響著內部控制體系的建設。 張學義（ 2020）指出經過多年的改革開放，別是近十年來的銀行商業(yè)化改革，各商業(yè)銀行在加強內部管理，完善內部控制方面而做出了不 懈的努力，取得了一定的成績，初步形成了一種相互制約，互監(jiān)督的內部控制機制。 徐志強（ 2020）指出自 1997年中國人民銀行印發(fā)《加強金融機構內部控制的指導原則》 (銀發(fā) [1997]199號 ),對商業(yè)銀行的內部控制體系建設提出了具體要求后 ,商業(yè)銀行對內控重要性的認識大大提高 ,內控基礎建設得到了加強。這里所評估的既在內部的風險，又有外部的風險。風險管理是整個管理活動系列的重要組成部分。 (2)全面風險管理涵蓋了內部控制。比如，對風險的評估和由此實施的控制活動、信息與交流活動、監(jiān)督評審與錯誤的糾正等工作。作為商業(yè)銀行安全穩(wěn)健發(fā)展的重要保障，風險管理與內部控制的開展不應該是分割開的，而應是相互融合有機發(fā)展的一個整體。 黃國軒（ 2020）指出風險管理 ,一般指公司 用于管理、監(jiān)控和控制其風險的一整套政策和程序 ,其目的是通過辨別、測量、分析、報告、監(jiān)控和處理公司面臨的各種風險 ,實現公司承擔的風險規(guī)模與結構的優(yōu)化和風險與回報之間的平衡。 易新平（ 2020）指出風險管理是針對管理設定的目標而進行的風險防范和規(guī)避的管理活動，是整個管理活動中的重要組成部分。通過內部控制實現三大目標 :第一 ,確保國家法律法規(guī)和中央銀行監(jiān)管規(guī)章貫徹執(zhí)行 。 因此，對基于風險管理的商業(yè)銀行誒不控制問題進行研究具有十分重要的現實意義。 因此，在新的經濟金融環(huán)境下，研究如何構建 基于風險管理的 商業(yè)銀行內部控制系統，健全內部控制，提高內部管理水平，就顯得尤為重要。從近幾年在全國各地屢屢發(fā)生的信用證騙匯案、“皮包公司”騙貸案
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