商業(yè)銀行內部控制管理體系整合(編輯修改稿)
2025-02-08 23:47 本頁面
【文章內容簡介】 Page 14 海恩法則： 每一起嚴重事故的背后，必然有 29次輕微事故和 300起未遂先兆以及 1000起事故隱患。 海恩法則強調： （ 1）事故的發(fā)生時量的積累的結果； （ 2）再先進的技術和完美的規(guī)章都無法替代人自身的素質和責任心。 案防失效與海恩法則 Page 15 銀行風險事件偵測 /控制渠道分析 ? 事前偵測（ T— ０）：新產品、新制度、新機構、新系統(tǒng)， …… ? 事中偵測（ T＋０）：事中（流程中）復核、審核、監(jiān)測， …… ? 事后偵測（ T＋ n ）：后督（ T＋１）、 上級條線檢查（如 T＋３０） 季度專項檢查（ T＋９０） 強制輪崗 /休假（針對特定崗位的 T＋ 365） …… 內部（誠信）舉報、合規(guī)檢查 內部審計（ T＋ 365）、外部審計 外部監(jiān)管檢查 媒體曝光、案件爆發(fā) 注：偵測渠道指數(shù)設置原則：（１ ） 事前指數(shù)為１；事中指數(shù)為２； （２）案件爆發(fā)指數(shù)為１０； （３）其他的渠道指數(shù)按“防區(qū)”設定。 案防與風控管理 Page 16 ? 某銀行內控評價的關鍵風險指標的思考 ? 風險事件發(fā)生－發(fā)現(xiàn)時間間隔天數(shù)平均值：４１天 ? 風險事件偵測渠道指數(shù)平均值：６．３ ? 案件 /風險事件防控的基本理念： ? 一百個控制不如一次將事情做對！ ? 最好的控制是自我控制 ? 風險識別、評估、報告機制建設 ? 風險識別報告機制建設的核心要點：基于理性、自私的人性設計 ? 有關案件、險情、違規(guī)的關系（海恩法則） ? 有關合規(guī)內控檢查 /監(jiān)測體系的建立 ? 監(jiān)測對象視圖 ? 監(jiān)測活動視圖 ? 監(jiān)測結果視圖 案防與風險管理、內部控制 操作風險管理與資本計量 巴塞爾新資本協(xié)議 操作風險定義：為由于不完善或失靈的內部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導致?lián)p失的風險，包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略和聲譽風險； 操作風險特點：內生性、廣泛性、風險收益無關性； 操作風險損失事件分類 操作風險八大業(yè)務條線 商業(yè)銀行資本管理辦法 操作風險管理與資本計量 內控合規(guī)與操作風險管理體系中都存在大量的管理數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)的收集與分析能夠為三大體系的運轉提供重要的基礎，因此有必要建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)字典庫，以保證數(shù)據(jù)的標準化，為數(shù)據(jù)的后續(xù)使用建立標準。其中包括但不限于： ? 統(tǒng)一的風險定義與分類； ? 統(tǒng)一的風險因子、損失事件類型與損失形態(tài)分類； ? 統(tǒng)一的控制措施的標準化分類； ? 統(tǒng)一的風險控制與評估標準； ? 統(tǒng)一的風險
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