【文章內(nèi)容簡介】 達(dá)到第一百零六條至第一百一十三條的要求。第一百零六條 樣本數(shù)據(jù)集的數(shù)據(jù)來源可以包括內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)和內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)，確保估值基于所有相關(guān)和重要的數(shù)據(jù)。使用外部數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)保證外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)之間的可比性、相關(guān)性和一致性。第一百零七條 商業(yè)銀行應(yīng)確保相關(guān)數(shù)據(jù)定義的一致性。用于估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)要素的數(shù)據(jù)中，風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)量、生成數(shù)據(jù)時(shí)所使用的授信標(biāo)準(zhǔn)以及其他相關(guān)的特征，應(yīng)與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露和授信標(biāo)準(zhǔn)一致，至少應(yīng)可以相互比較。第一百零八條 商業(yè)銀行選取的樣本數(shù)據(jù)應(yīng)有代表性，能反映信用風(fēng)險(xiǎn)暴露特征、本銀行信貸政策以及當(dāng)前和未來的經(jīng)濟(jì)狀況。樣本數(shù)據(jù)的選取數(shù)目和選取時(shí)間段，應(yīng)能夠確保風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)的準(zhǔn)確性。第一百零九條 風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的數(shù)據(jù)觀察期應(yīng)涵蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期。用于估計(jì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人違約概率的數(shù)據(jù)觀察期不得低于5年，用于估計(jì)非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)觀察期不得低于7年；用于估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)的數(shù)據(jù)觀察期不得低于5年。如果商業(yè)銀行能獲得更長時(shí)期的歷史數(shù)據(jù)，應(yīng)采用更長的歷史觀察期。觀察期越短，商業(yè)銀行的估值就應(yīng)越保守。第一百一十條 不同階段的歷史數(shù)據(jù)應(yīng)具有相同重要性，如果商業(yè)銀行的實(shí)證經(jīng)驗(yàn)表明，某階段歷史數(shù)據(jù)能夠更好地反映經(jīng)濟(jì)周期的影響，有助于準(zhǔn)確估計(jì)參數(shù)，經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，商業(yè)銀行可以對特定階段數(shù)據(jù)的使用做特殊處理。第一百一十一條 商業(yè)銀行可以使用外部數(shù)據(jù)、內(nèi)部數(shù)據(jù)、內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)或綜合使用3類數(shù)據(jù)來源，但至少其中1類數(shù)據(jù)源的歷史觀察期不低于第一百零九條要求。第一百一十二條 商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議之前數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)可以有一定的靈活性，但使用時(shí)應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，并向監(jiān)管部門證明調(diào)整后的數(shù)據(jù)與其它數(shù)據(jù)沒有實(shí)質(zhì)性差別。第一百一十三條 商業(yè)銀行應(yīng)至少每年對樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行一次全面的分析和檢查，以保證樣本數(shù)據(jù)與現(xiàn)有組合之間的相關(guān)性，評估樣本數(shù)據(jù)的質(zhì)量以及樣本數(shù)據(jù)與違約定義之間的一致性。如果樣本數(shù)據(jù)集或現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)暴露組合數(shù)據(jù)存在重要缺陷或缺少重要信息，商業(yè)銀行應(yīng)制定書面的處理和調(diào)整方法。第一百一十四條 商業(yè)銀行應(yīng)基于樣本數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)特性及表現(xiàn)估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。參數(shù)估計(jì)應(yīng)達(dá)到第一百一十五條至第一百一十九條的要求。第一百一十五條 商業(yè)銀行應(yīng)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)工具，對具有不同風(fēng)險(xiǎn)特征的樣本數(shù)據(jù)集進(jìn)行分析，分別估算風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。商業(yè)銀行可使用一種或多種統(tǒng)計(jì)方法估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。當(dāng)產(chǎn)生多種估值結(jié)果時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)對基于外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值，以及使用不同模型得到的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值進(jìn)行整合。商業(yè)銀行應(yīng)建立明確一致的政策以整合不同數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、不同計(jì)量模型的估計(jì)結(jié)果，并檢查不同整合對估值結(jié)果的敏感性。第一百一十六條 使用內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)或內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)時(shí)，商業(yè)銀行必須證明參數(shù)估算代表了長期經(jīng)驗(yàn)。參數(shù)估計(jì)應(yīng)反映數(shù)據(jù)觀察期內(nèi)商業(yè)銀行貸款發(fā)放政策及回收流程的變化。第一百一十七條 違約概率的估計(jì)值應(yīng)是某一級別債務(wù)人或某一零售資產(chǎn)池一年期實(shí)際違約率的長期平均數(shù)。違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)是長期的、違約加權(quán)的平均值。第一百一十八條 商業(yè)銀行可以考慮合格保證人和信用衍生品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，對債務(wù)人評級或零售資產(chǎn)分池、違約損失率進(jìn)行調(diào)整。第一百一十九條 如果樣本數(shù)據(jù)區(qū)間未包括經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，應(yīng)調(diào)整參數(shù)估計(jì)，彌補(bǔ)數(shù)據(jù)缺失的影響。第一百二十條 商業(yè)銀行應(yīng)在樣本數(shù)據(jù)和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露組合之間建立映射關(guān)系。映射應(yīng)滿足第一百二十一條至第一百二十四條的要求。第一百二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)對每個(gè)樣本數(shù)據(jù)集和每個(gè)估計(jì)模型建立映射流程，映射應(yīng)反映每一個(gè)樣本數(shù)據(jù)集及計(jì)量模型中使用的風(fēng)險(xiǎn)特征。第一百二十二條 為保證映射的有效性，樣本數(shù)據(jù)的評級結(jié)構(gòu)和分類標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露一致。如果商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生改變，商業(yè)銀行應(yīng)在樣本數(shù)據(jù)集與現(xiàn)行分類標(biāo)準(zhǔn)間重新建立映射關(guān)系，并證明映射的正確性。第一百二十三條 映射應(yīng)基于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露組合和樣本數(shù)據(jù)集之間最常見和最有意義的風(fēng)險(xiǎn)特征。第一百二十四條 商業(yè)銀行若分別使用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)和統(tǒng)計(jì)違約模型估計(jì)長期違約概率，應(yīng)建立各種方法與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)暴露的映射關(guān)系。第一百二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)將基于樣本數(shù)據(jù)集估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)應(yīng)用于實(shí)際資產(chǎn)組合。第三節(jié) 違約概率估計(jì)及要求第一百二十六條 債務(wù)人出現(xiàn)以下任何一種情況應(yīng)被視為違約：（一）債務(wù)人對商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項(xiàng)透支將被視為逾期。（二）商業(yè)銀行認(rèn)定，除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無法全額償還對商業(yè)銀行的債務(wù)。出現(xiàn)以下任何一種情況，商業(yè)銀行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為“可能無法全額償還對商業(yè)銀行的債務(wù)”：1．商業(yè)銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算。2．發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行核銷了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備。3．商業(yè)銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失。4．由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行同意進(jìn)行消極重組，對借款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；二是因債務(wù)人無力償還而借新還舊；三是債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期。5．商業(yè)銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)。6．債務(wù)人申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護(hù)狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付商業(yè)銀行債務(wù)。7．商業(yè)銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。第一百二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)上條制定本銀行內(nèi)部統(tǒng)一的違約定義，并確保一致地實(shí)施。商業(yè)銀行內(nèi)部違約定義應(yīng)審慎確定實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、觸發(fā)違約的貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提比例、貸款銷售損失比例以及消極債務(wù)重組導(dǎo)致的債務(wù)規(guī)模下降比例等。 第一百二十八條 如果某債務(wù)人被認(rèn)定為違約，商業(yè)銀行應(yīng)對該債務(wù)人所有關(guān)聯(lián)債務(wù)人的評級進(jìn)行檢查，評估其償還債務(wù)的能力。是否對關(guān)聯(lián)債務(wù)人實(shí)行交叉違約認(rèn)定，取決于關(guān)聯(lián)債務(wù)人經(jīng)濟(jì)上相互依賴和一體化程度。商業(yè)銀行內(nèi)部評級政策應(yīng)明確對“企業(yè)集團(tuán)”的評級方法，并確保一致的實(shí)施。（一）如果內(nèi)部評級基于整個(gè)“企業(yè)集團(tuán)”，并依據(jù)企業(yè)集團(tuán)評級進(jìn)行授信，集團(tuán)內(nèi)任一債務(wù)人違約應(yīng)被視為集團(tuán)內(nèi)所有債務(wù)人違約的觸發(fā)條件。（二）如果內(nèi)部評級基于單個(gè)企業(yè)而不是企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)內(nèi)任一企業(yè)不必然導(dǎo)致其它債務(wù)人違約，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)審查該企業(yè)的關(guān)聯(lián)債務(wù)人的評級，據(jù)此決定是否調(diào)整其評級。第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)制定重新確定賬齡的政策，并確保統(tǒng)一實(shí)施。在此基礎(chǔ)上商業(yè)銀行可以根據(jù)重新確定的賬齡（包括貸款展期、延期償付等）計(jì)算債項(xiàng)逾期天數(shù)。重新確定賬齡政策至少應(yīng)包括：（一）重新確定賬齡的審批人和報(bào)告要求。（二）重新確定賬齡前債項(xiàng)的最低賬齡。（三）重新確定賬齡的債項(xiàng)逾期情況。（四）每筆債項(xiàng)可以重新確定賬齡的最大數(shù)量。（五）對債務(wù)人償債能力重新評估。第一百三十條 商業(yè)銀行對下列特殊風(fēng)險(xiǎn)暴露使用重新確定后的賬齡，應(yīng)滿足以下條件：（一）對于透支，透支余額必須減少到限額以下。（二）對非零售循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)暴露逾期部分必須全部償還。（三）對于上期未償還額度轉(zhuǎn)入下期償還額度的循環(huán)零售貸款，最近一期的最低償還額度應(yīng)全額償還。（四）對于分期償還貸款，逾期時(shí)間最長的貸款（包括本金、利息以及罰息等）應(yīng)全額償還等。第一百三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)違約定義，記錄各類資產(chǎn)的實(shí)際違約情況，并估算違約概率。第一百三十二條 對于非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)在債務(wù)人層面認(rèn)定違約，同一債務(wù)人的所有債項(xiàng)的違約概率相同；對于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)在債項(xiàng)層面認(rèn)定違約定義，同一債務(wù)人的不同債項(xiàng)的違約概率可以不同。第一百三十三條 數(shù)據(jù)應(yīng)能反映包括經(jīng)濟(jì)衰退期在內(nèi)的整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期的債務(wù)人違約風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，如數(shù)據(jù)未包括經(jīng)濟(jì)衰退期，商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)整違約概率估算方法或估值結(jié)果。第一百三十四條 如果樣本數(shù)據(jù)與違約定義存在差異，商業(yè)銀行應(yīng)對樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。第一百三十五條 商業(yè)銀行估計(jì)每個(gè)級別平均違約概率時(shí)，應(yīng)使用合適的信息、方法并適當(dāng)考慮長期違約經(jīng)驗(yàn)。商業(yè)銀行應(yīng)采用與數(shù)據(jù)基礎(chǔ)一致的估計(jì)技術(shù)，確保估值能準(zhǔn)確反映違約概率。商業(yè)銀行可采用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)、映射外部數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)違約模型等技術(shù)估計(jì)平均違約概率。商業(yè)銀行可選擇一項(xiàng)主要技術(shù)，輔以其他技術(shù)作比較，并進(jìn)行可能的調(diào)整。針對信息和技術(shù)的局限性，商業(yè)銀行可運(yùn)用專家判斷對估值結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。（一）內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)。商業(yè)銀行可使用內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)估計(jì)違約概率。商業(yè)銀行應(yīng)證明估計(jì)的違約概率反映了授信標(biāo)準(zhǔn)以及生成數(shù)據(jù)的評級體系和當(dāng)前評級體系的差異。在數(shù)據(jù)有限或授信標(biāo)準(zhǔn)、評級體系發(fā)生變化的情況下，商業(yè)銀行應(yīng)留出保守的、較大的調(diào)整余地。商業(yè)銀行可以采用多家銀行匯集的數(shù)據(jù)，但應(yīng)證明，風(fēng)險(xiǎn)暴露池中其他商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系和標(biāo)準(zhǔn)能夠與本銀行比較。（二）映射外部數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行可將內(nèi)部評級映射到外部信用評級機(jī)構(gòu)或類似機(jī)構(gòu)的評級，將外部評級的違約概率作為內(nèi)部評級的違約概率。評級映射應(yīng)建立在內(nèi)部評級標(biāo)準(zhǔn)與外部機(jī)構(gòu)評級標(biāo)準(zhǔn)可比，并且對同樣的債務(wù)人內(nèi)部評級和外部評級可相互比較的基礎(chǔ)上。商業(yè)銀行應(yīng)避免映射方法或基礎(chǔ)數(shù)據(jù)存在偏差和不一致的情況，所使用的外部評級量化風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)針對債務(wù)人的違約風(fēng)險(xiǎn)，而不反映債項(xiàng)的特征。商業(yè)銀行應(yīng)比較內(nèi)部和外部評級的違約定義。商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)外部評級映射的文檔。（三）統(tǒng)計(jì)違約模型。對任一級別的債務(wù)人，商業(yè)銀行可以使用違約概率預(yù)測模型得到的每個(gè)債務(wù)人違約概率的簡單平均值作為該級別的違約概率，商業(yè)銀行采用的違約概率模型應(yīng)達(dá)到本指引第三章有關(guān)模型使用的要求。第一百三十六條 商業(yè)銀行對非零售風(fēng)險(xiǎn)暴露可以采用債務(wù)人映射方法和評級等級映射方法。債務(wù)人映射將每個(gè)債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)特征映射到樣本數(shù)據(jù)集。評級等級映射，是將同一等級債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行均化，或者對每個(gè)等級構(gòu)建一個(gè)典型的或有代表性的債務(wù)人，再將這個(gè)代表性的債務(wù)人與樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行映射。第一百三十七條 計(jì)算違約概率的時(shí)間跨度一般為1年。為估計(jì)長期貸款的風(fēng)險(xiǎn)水平，商業(yè)銀行可采用3年、5年等不同期限的累計(jì)違約概率來確定債務(wù)人等級。第一百三十八條 對零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，如果商業(yè)銀行具備專門的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)將風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分至不同資產(chǎn)池，則應(yīng)把內(nèi)部數(shù)據(jù)作為估計(jì)損失特征的基礎(chǔ)信息來源。如果商業(yè)銀行能夠證明風(fēng)險(xiǎn)暴露分池過程和外部數(shù)據(jù)源之間，以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)暴露和外部數(shù)據(jù)之間存在密切聯(lián)系，允許其采用外部數(shù)據(jù)來量化風(fēng)險(xiǎn)。在任何情況下，商業(yè)銀行都應(yīng)使用所有相關(guān)重要的數(shù)據(jù)，以便進(jìn)行內(nèi)外結(jié)果的比較。第一百三十九條 商業(yè)銀行通過計(jì)量模型估計(jì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露債務(wù)人違約概率時(shí)，模型的輸入?yún)?shù)應(yīng)包括債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)特征、貸款期限、宏觀經(jīng)濟(jì)及行業(yè)特有變量等因素。第一百四十條 如果商業(yè)銀行認(rèn)定賬齡是某類零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的重要風(fēng)險(xiǎn)因素，且違約概率具有成熟性效應(yīng)，違約概率估計(jì)值應(yīng)反映較長時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的成熟性效應(yīng)，適當(dāng)時(shí)可上調(diào)違約概率，以確保資本足以抵御潛在信貸損失。第一百四十一條 下列情況下，即使零售風(fēng)險(xiǎn)暴露具有成熟性效應(yīng)，商業(yè)銀行可不考慮成熟性效應(yīng)：（一）如果商業(yè)銀行計(jì)劃并能夠在90天內(nèi)出售該資產(chǎn)或者將其證券化。（二）該風(fēng)險(xiǎn)暴露在發(fā)放時(shí)經(jīng)過特殊認(rèn)定。（三）商業(yè)銀行能夠持續(xù)跟蹤交易市場和資產(chǎn)證券化市場情況，能夠測算交易對手風(fēng)險(xiǎn)，并在不同市場條件下出售該風(fēng)險(xiǎn)暴露或者將其證券化。第一百四十二條 零售風(fēng)險(xiǎn)暴露分池及違約概率估值模型沒有考慮的重要違約因素，如行業(yè)和地區(qū)因素等，商業(yè)銀行應(yīng)在映射時(shí)充分考慮并進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。調(diào)整過程應(yīng)透明，并將上述因素納入分池和違約估值模型。第四節(jié) 違約損失率估計(jì)及要求第一百四十三條 違約損失率指某一債項(xiàng)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，即損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的百分比。第一百四十四條 違約損失率估計(jì)應(yīng)基于經(jīng)濟(jì)損失。經(jīng)濟(jì)損失包括由于債務(wù)人違約造成的較大的直接和間接的損失或成本，同時(shí)還應(yīng)考慮違約債項(xiàng)回收金額的時(shí)間價(jià)值和商業(yè)銀行自身處置和清收能力對貸款回收的影響。（一）直接損失或成本是指能夠歸結(jié)到某筆具體債項(xiàng)的損失或成本，包括本金和利息損失、抵押品清收成本或法律訴訟費(fèi)用等。（二）間接損失或成本是指商業(yè)銀行因管理或清收違約債項(xiàng)產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一筆具體債項(xiàng)的損失或成本。商業(yè)銀行應(yīng)采用合理方式分?jǐn)傞g接損失或成本。（三）商業(yè)銀行應(yīng)將違約債項(xiàng)的回收金額折現(xiàn)到違約時(shí)點(diǎn)，以真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)損失。商業(yè)銀行使用的折現(xiàn)率應(yīng)反映清收期間持有違約債項(xiàng)的成本。確定折現(xiàn)率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)考慮以下因素：1．如果回收金額是不確定的并且含有無法分散的風(fēng)險(xiǎn)，凈現(xiàn)值的計(jì)算應(yīng)反映回收金額的時(shí)間價(jià)值以及與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)應(yīng)反映經(jīng)濟(jì)衰退的情形。2．如果回收金額是確定的，凈現(xiàn)值計(jì)算只需反映回收金額的時(shí)間價(jià)值，無風(fēng)險(xiǎn)折現(xiàn)率是合適的選擇。第一百四十五條 商業(yè)銀行估計(jì)經(jīng)濟(jì)損失應(yīng)考慮所有相關(guān)因素。商業(yè)銀行根據(jù)自身處置和清收能力調(diào)整違約損失率應(yīng)遵循審慎的原則，且內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)能夠證明處置和清收能力對違約損失率的影響。第一百四十六條 違約損失率應(yīng)不低于違約加權(quán)長期平均損失率。前款所稱的違約加權(quán)長期平均損失率是指在混合經(jīng)濟(jì)條件下、債務(wù)人在1年內(nèi)出現(xiàn)違約時(shí)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的經(jīng)濟(jì)損失率。混合經(jīng)濟(jì)條件應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)衰退的情形。長期平均損失率應(yīng)是基于同類貸款數(shù)據(jù)源中所有違約貸款的平均經(jīng)濟(jì)損失。第一百四十七條 違約損失率應(yīng)反映經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期違約