我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系構(gòu)建(編輯修改稿)
2025-07-21 23:04 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 Wo指對(duì)應(yīng)于這個(gè)債權(quán)的資產(chǎn)權(quán)重。LGD指預(yù)期這個(gè)債權(quán)發(fā)生違約后不能收回的百分比。b(PD)是對(duì)M的一個(gè)調(diào)整函數(shù),依賴(lài)于PD,巴塞爾委員會(huì)正在研究函數(shù)的形式,將在正式稿中公布。BRWc(PD)由下式確定: BRWc(PD)=N(G(PD)+)(1+(1PD)/) (3) 其中PD為債務(wù)人的一年違約概率。N(X)表示普通標(biāo)準(zhǔn)隨機(jī)變量的累積分布函數(shù)(也就是,均值為零、方差為1的普通隨機(jī)變量的概率小于或等于X),G(X)為N (X)的逆函數(shù)。 第二步,確定每個(gè)債項(xiàng)對(duì)應(yīng)的監(jiān)管資本金,然后將所有資產(chǎn)的資本金加總,得到銀行的監(jiān)管資本金。每一個(gè)債項(xiàng)對(duì)應(yīng)的資本金為: Capitalc=RWcEAD8% (4) 在內(nèi)部評(píng)級(jí)方法中,關(guān)鍵是如何根據(jù)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)確定四個(gè)輸入?yún)?shù)。巴塞爾委員會(huì)定義PD為債項(xiàng)所在信用評(píng)級(jí)一年的平均違約率,PD的確定必須是通過(guò)對(duì)這個(gè)級(jí)別的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,實(shí)證研究得到的,而且為保守的、前瞻的估計(jì)?；痉ㄖ?對(duì)于無(wú)擔(dān)保和抵押的債項(xiàng),按照其為優(yōu)先和非優(yōu)先貸款分別規(guī)定LGD為 50%和75%,對(duì)于有抵押擔(dān)保的債項(xiàng),協(xié)議將債項(xiàng)按其抵押晶的性質(zhì)分類(lèi),通過(guò)計(jì)算其抵押品的折扣比例,并相應(yīng)歸類(lèi)得到對(duì)應(yīng)的LGD可以根據(jù)對(duì)銀行評(píng)級(jí)系統(tǒng)的內(nèi)部數(shù)據(jù)的分析得到。對(duì)于表內(nèi)業(yè)務(wù),所有債項(xiàng)的EAD被定為資產(chǎn)負(fù)債表上名義未清償值。對(duì)于表外業(yè)務(wù),基本法中對(duì)各種工具規(guī)定了一定的轉(zhuǎn)換因子,而高級(jí)法中則允許銀行使用自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)確定各種債項(xiàng)的EAD。 有必要指出,風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重公式(3)和銀行使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法關(guān)中于LGD的規(guī)定,是巴塞爾委員會(huì)根據(jù)西方國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù),進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析得到的。這些函數(shù)的參數(shù)是否適合我國(guó)實(shí)際,必須加以研究考查。如果不適合的話,如何對(duì)其進(jìn)行調(diào)整,是中央銀行必須和商業(yè)銀行合作研究加以解決的。 (二)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)實(shí)施的具體要求amp。nbs p。 內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的操作必須滿足一定的條件,銀行必須經(jīng)過(guò)中央銀行監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn),才能實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)方法。監(jiān)管部門(mén)還應(yīng)對(duì)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)實(shí)行經(jīng)常性的檢查,以保證銀行的系統(tǒng)符合巴塞爾協(xié)議的要求。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的要求有以下幾點(diǎn) 銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系必須為兩維的。一維針對(duì)客戶的信用情況,用以測(cè)量違約率(PD),另外一維反映債項(xiàng)的一些特殊性質(zhì),用以測(cè)量清償率(LGD)。 致?lián)|(zhì)量和時(shí)間的要求。對(duì)于便用基本法的銀行,巴塞爾協(xié)議要求銀行必須有5年以上的歷史數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)違約率。對(duì)于使用高級(jí)法的銀行,必須有7年以上的歷史數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)LGD。巴塞爾協(xié)議同時(shí)要求銀行評(píng)級(jí)的歷史數(shù)據(jù)必須保留,作為系統(tǒng)完善的基礎(chǔ)。 巴塞爾協(xié)議要求銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的方法經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn),不僅僅要求樣本內(nèi)一致,而且要求樣本外預(yù)測(cè)精度高,并最終經(jīng)中央銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)才能使用。 巴塞爾協(xié)議要求銀行對(duì)自己內(nèi)部的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)必然進(jìn)行經(jīng)常的檢查和更新,并進(jìn)行后評(píng)估,以保證系統(tǒng)的實(shí)時(shí)性和正確性。 總之,內(nèi)部評(píng)級(jí)法利用銀行自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)確定資本金的做法,有助于銀行提高自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理水平,使監(jiān)管資本和銀行經(jīng)濟(jì)資本趨于一致,防止銀行通過(guò)證券化和監(jiān)管資本套利,從而保證金融體系的穩(wěn)定。 三、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)的現(xiàn)狀和問(wèn)題 近幾年,我國(guó)商業(yè)銀行在加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面,已經(jīng)逐步建立起內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系。但是與國(guó)際性銀行相比,我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)不論是在評(píng)級(jí)方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工,還是在對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)、評(píng)級(jí)工作的組織以及評(píng)級(jí)體系的適用性等方面都存在著相當(dāng)?shù)牟罹?從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面: (一)評(píng)級(jí)方法偏于定量化,風(fēng)險(xiǎn)揭示嚴(yán)重不足 目前我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)普遍采用“打分法”,即通過(guò)選取一定的財(cái)務(wù)指標(biāo)
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