我國商業(yè)銀行信用風險內部評級體系構建(編輯修改稿)
2025-07-21 23:04 本頁面
【文章內容簡介】 Wo指對應于這個債權的資產權重。LGD指預期這個債權發(fā)生違約后不能收回的百分比。b(PD)是對M的一個調整函數(shù),依賴于PD,巴塞爾委員會正在研究函數(shù)的形式,將在正式稿中公布。BRWc(PD)由下式確定: BRWc(PD)=N(G(PD)+)(1+(1PD)/) (3) 其中PD為債務人的一年違約概率。N(X)表示普通標準隨機變量的累積分布函數(shù)(也就是,均值為零、方差為1的普通隨機變量的概率小于或等于X),G(X)為N (X)的逆函數(shù)。 第二步,確定每個債項對應的監(jiān)管資本金,然后將所有資產的資本金加總,得到銀行的監(jiān)管資本金。每一個債項對應的資本金為: Capitalc=RWcEAD8% (4) 在內部評級方法中,關鍵是如何根據(jù)內部評級系統(tǒng)確定四個輸入?yún)?shù)。巴塞爾委員會定義PD為債項所在信用評級一年的平均違約率,PD的確定必須是通過對這個級別的歷史數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析,實證研究得到的,而且為保守的、前瞻的估計。基本法中,對于無擔保和抵押的債項,按照其為優(yōu)先和非優(yōu)先貸款分別規(guī)定LGD為 50%和75%,對于有抵押擔保的債項,協(xié)議將債項按其抵押晶的性質分類,通過計算其抵押品的折扣比例,并相應歸類得到對應的LGD可以根據(jù)對銀行評級系統(tǒng)的內部數(shù)據(jù)的分析得到。對于表內業(yè)務,所有債項的EAD被定為資產負債表上名義未清償值。對于表外業(yè)務,基本法中對各種工具規(guī)定了一定的轉換因子,而高級法中則允許銀行使用自己的內部評級系統(tǒng)確定各種債項的EAD。 有必要指出,風險權重公式(3)和銀行使用內部評級法關中于LGD的規(guī)定,是巴塞爾委員會根據(jù)西方國家的經驗數(shù)據(jù),進行統(tǒng)計分析得到的。這些函數(shù)的參數(shù)是否適合我國實際,必須加以研究考查。如果不適合的話,如何對其進行調整,是中央銀行必須和商業(yè)銀行合作研究加以解決的。 (二)內部評級系統(tǒng)實施的具體要求amp。nbs p。 內部信用評級系統(tǒng)的操作必須滿足一定的條件,銀行必須經過中央銀行監(jiān)管部門批準,才能實施內部評級方法。監(jiān)管部門還應對銀行的內部評級系統(tǒng)實行經常性的檢查,以保證銀行的系統(tǒng)符合巴塞爾協(xié)議的要求。巴塞爾新資本協(xié)議對銀行內部評級系統(tǒng)的要求有以下幾點 銀行的內部評級體系必須為兩維的。一維針對客戶的信用情況,用以測量違約率(PD),另外一維反映債項的一些特殊性質,用以測量清償率(LGD)。 致?lián)|量和時間的要求。對于便用基本法的銀行,巴塞爾協(xié)議要求銀行必須有5年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計違約率。對于使用高級法的銀行,必須有7年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計LGD。巴塞爾協(xié)議同時要求銀行評級的歷史數(shù)據(jù)必須保留,作為系統(tǒng)完善的基礎。 巴塞爾協(xié)議要求銀行內部評級的方法經過嚴格的統(tǒng)計檢驗,不僅僅要求樣本內一致,而且要求樣本外預測精度高,并最終經中央銀行監(jiān)管機構批準才能使用。 巴塞爾協(xié)議要求銀行對自己內部的內部評級系統(tǒng)必然進行經常的檢查和更新,并進行后評估,以保證系統(tǒng)的實時性和正確性。 總之,內部評級法利用銀行自己的內部評級數(shù)據(jù)確定資本金的做法,有助于銀行提高自身的內部風險管理水平,使監(jiān)管資本和銀行經濟資本趨于一致,防止銀行通過證券化和監(jiān)管資本套利,從而保證金融體系的穩(wěn)定。 三、我國商業(yè)銀行信用風險內部評級的現(xiàn)狀和問題 近幾年,我國商業(yè)銀行在加強信用風險管理方面,已經逐步建立起內部信用風險評級體系。但是與國際性銀行相比,我國商業(yè)銀行內部評級不論是在評級方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工,還是在對評級結果的檢驗、評級工作的組織以及評級體系的適用性等方面都存在著相當?shù)牟罹?從而極大地限制了內部評級在揭示和控制信用風險方面的作用。主要表現(xiàn)在以下幾個方面: (一)評級方法偏于定量化,風險揭示嚴重不足 目前我國商業(yè)銀行的信用風險內部評級普遍采用“打分法”,即通過選取一定的財務指標
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