商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理體系研究高山[內(nèi)容摘要]信用風(fēng)(編輯修改稿)
2025-07-21 23:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 據(jù)的變化、貸款總賬系統(tǒng)信貸管理系統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)人民銀行國(guó)家統(tǒng)計(jì)局財(cái)政部專家支持系統(tǒng)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)銀行外部數(shù)據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫方法庫參數(shù)庫模型庫知識(shí)庫計(jì)算引擎分析模塊內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)信貸審批系統(tǒng)貸后管理系統(tǒng)（風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管）損失處理系統(tǒng)授權(quán)管理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)限額系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與報(bào)告系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)系統(tǒng)RAROC績(jī)效考核系統(tǒng)圖31 以內(nèi)部評(píng)級(jí)法為核心的信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理體系客戶和業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)以及判定過程中經(jīng)驗(yàn)的積累，前瞻性地調(diào)整本行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型結(jié)構(gòu)參數(shù)，以保持模型的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，為信貸資源和風(fēng)險(xiǎn)配置提供有力支撐。鑒于目前我國(guó)企業(yè)提供的數(shù)據(jù)信息可信度較低，為提高建立模型的有效性，在使用數(shù)據(jù)之前應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，建立財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的欺詐識(shí)別系統(tǒng)。財(cái)務(wù)欺詐識(shí)別系統(tǒng)的主要功能包括對(duì)企業(yè)歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作多期比較分析，對(duì)選定的一些項(xiàng)目（如流動(dòng)負(fù)債、流動(dòng)資產(chǎn)等）和財(cái)務(wù)比率，按定基百分比和環(huán)比動(dòng)態(tài)比率來分析該企業(yè)的變化趨勢(shì)是否合理；根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)，進(jìn)行企業(yè)之間的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)比，分析企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否合理；對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表自身的勾稽關(guān)系進(jìn)行分析，包括資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金期末余額－期初余額”與現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”相等、利潤(rùn)表中的“凈利潤(rùn)＋調(diào)節(jié)項(xiàng)目”與現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”相等、現(xiàn)金流量表最后一項(xiàng)與附表最后一項(xiàng)“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”相等。通過以上分析可避免資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表與現(xiàn)金流量表之間的割裂分析，不僅能檢驗(yàn)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，而且有利于信貸人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況形成一個(gè)整體認(rèn)識(shí)。信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定流程如圖32所示。定量數(shù)據(jù)輸入反欺詐識(shí)別系統(tǒng)計(jì)量模型1計(jì)量模型2貸款質(zhì)量等級(jí)初級(jí)信用等級(jí)信用等級(jí)結(jié)論貸款方式信用風(fēng)險(xiǎn)結(jié)論客戶定性數(shù)據(jù)導(dǎo)入計(jì)量模型3調(diào)整因子圖32 信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定流程圖在完成對(duì)數(shù)據(jù)的清理和標(biāo)準(zhǔn)化處理后，利用判別模型對(duì)貸款資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行分析，確定出每筆信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，進(jìn)而計(jì)算出該筆貸款的預(yù)期損失和非預(yù)期損失，得到與預(yù)期損失和非預(yù)期損失相對(duì)應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備金和經(jīng)濟(jì)資本數(shù)量。就某一銀行的資產(chǎn)組合而言，可根據(jù)行業(yè)、地域、同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)或貸款品種細(xì)分為子信貸組合，各子信貸組合的風(fēng)險(xiǎn)加總計(jì)算，通過不同行業(yè)、地域、同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、貸款品種之間的相關(guān)系數(shù)（通過股票市場(chǎng)數(shù)據(jù)和銀行數(shù)據(jù)的分析可得）、各貸款所占權(quán)重得到該組合總的預(yù)期損失和非預(yù)期損失及壞賬準(zhǔn)備金和經(jīng)濟(jì)資本數(shù)量。在以上數(shù)據(jù)計(jì)算的基礎(chǔ)之上，銀行可進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的利率定價(jià)、資本準(zhǔn)備、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)考核等事項(xiàng)。值得說明的是，某項(xiàng)單筆貸款對(duì)銀行可能不盈利，但如果把它放在一個(gè)資產(chǎn)組合來考慮，它就可能變?yōu)橛砸患毅y行如果僅僅從單筆貸款本身的風(fēng)險(xiǎn)和收益匹配做出信貸決策，就可能會(huì)把一些對(duì)銀行利潤(rùn)貢獻(xiàn)度不高的貸款否決掉，但如果把這筆貸款置于銀行的信貸組合中考慮，這筆貸款可分散銀行原有的信貸組合，即這筆貸款的低收益同時(shí)也伴隨著整體信貸組合的低風(fēng)險(xiǎn)，從綜合效益上講，同意該筆貸款效果更佳。三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理體系的實(shí)施保證信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理體系應(yīng)用價(jià)值的大小取決于銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的組織架構(gòu)是否健全，信用文化是否成熟，報(bào)告流程和信貸組合管理是否有效，權(quán)責(zé)制度和激勵(lì)約束機(jī)制是否到位，以及有無良好的內(nèi)部控制制度。1．建立董事會(huì)至管理層對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合架構(gòu)。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)必然伴隨著信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，信用風(fēng)險(xiǎn)不可能徹底消除，只能通過有效配置被轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)管理的原動(dòng)力來自于銀行董事會(huì)，董事會(huì)（管理者）是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，銀行管理高層將信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合起來，設(shè)定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)可承受范圍，配置相應(yīng)經(jīng)濟(jì)資本，沿著從上至下的方式，層層分解后灌輸?shù)礁鲘徫唬菇M織中的每位成員對(duì)本崗位的風(fēng)險(xiǎn)接受程度予以理解，并自覺落實(shí)到業(yè)務(wù)的具體經(jīng)營(yíng)和管理細(xì)節(jié)中，確保銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)不超出所確定的范圍。最高管理層要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)政策的制定和審批承擔(dān)主要責(zé)
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