商業(yè)銀行信用風險量化管理體系研究高山[內(nèi)容摘要]信用風(編輯修改稿)
2024-07-21 23:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 據(jù)的變化、貸款總賬系統(tǒng)信貸管理系統(tǒng)資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)財務(wù)分析系統(tǒng)人民銀行國家統(tǒng)計局財政部專家支持系統(tǒng)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)銀行外部數(shù)據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫方法庫參數(shù)庫模型庫知識庫計算引擎分析模塊內(nèi)部評級系統(tǒng)信貸審批系統(tǒng)貸后管理系統(tǒng)（風險監(jiān)管）損失處理系統(tǒng)授權(quán)管理系統(tǒng)風險限額系統(tǒng)風險預(yù)警與報告系統(tǒng)風險定價系統(tǒng)RAROC績效考核系統(tǒng)圖31 以內(nèi)部評級法為核心的信用風險量化管理體系客戶和業(yè)務(wù)發(fā)展動態(tài)以及判定過程中經(jīng)驗的積累，前瞻性地調(diào)整本行風險評價模型結(jié)構(gòu)參數(shù)，以保持模型的時效性和準確性，為信貸資源和風險配置提供有力支撐。鑒于目前我國企業(yè)提供的數(shù)據(jù)信息可信度較低，為提高建立模型的有效性，在使用數(shù)據(jù)之前應(yīng)對數(shù)據(jù)質(zhì)量進行檢驗，建立財務(wù)數(shù)據(jù)的欺詐識別系統(tǒng)。財務(wù)欺詐識別系統(tǒng)的主要功能包括對企業(yè)歷史財務(wù)數(shù)據(jù)作多期比較分析，對選定的一些項目（如流動負債、流動資產(chǎn)等）和財務(wù)比率，按定基百分比和環(huán)比動態(tài)比率來分析該企業(yè)的變化趨勢是否合理；根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)，進行企業(yè)之間的財務(wù)數(shù)據(jù)對比，分析企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)是否合理；對企業(yè)財務(wù)報表自身的勾稽關(guān)系進行分析，包括資產(chǎn)負債表中“貨幣資金期末余額－期初余額”與現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”相等、利潤表中的“凈利潤＋調(diào)節(jié)項目”與現(xiàn)金流量表補充資料中的“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”相等、現(xiàn)金流量表最后一項與附表最后一項“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”相等。通過以上分析可避免資產(chǎn)負債表、利潤表與現(xiàn)金流量表之間的割裂分析，不僅能檢驗財務(wù)報表的真實性，而且有利于信貸人員對企業(yè)經(jīng)營情況形成一個整體認識。信貸風險等級評定流程如圖32所示。定量數(shù)據(jù)輸入反欺詐識別系統(tǒng)計量模型1計量模型2貸款質(zhì)量等級初級信用等級信用等級結(jié)論貸款方式信用風險結(jié)論客戶定性數(shù)據(jù)導(dǎo)入計量模型3調(diào)整因子圖32 信貸風險等級評定流程圖在完成對數(shù)據(jù)的清理和標準化處理后，利用判別模型對貸款資產(chǎn)的風險等級進行分析，確定出每筆信貸資產(chǎn)的風險等級，進而計算出該筆貸款的預(yù)期損失和非預(yù)期損失，得到與預(yù)期損失和非預(yù)期損失相對應(yīng)的壞賬準備金和經(jīng)濟資本數(shù)量。就某一銀行的資產(chǎn)組合而言，可根據(jù)行業(yè)、地域、同一風險等級或貸款品種細分為子信貸組合，各子信貸組合的風險加總計算，通過不同行業(yè)、地域、同一風險等級、貸款品種之間的相關(guān)系數(shù)（通過股票市場數(shù)據(jù)和銀行數(shù)據(jù)的分析可得）、各貸款所占權(quán)重得到該組合總的預(yù)期損失和非預(yù)期損失及壞賬準備金和經(jīng)濟資本數(shù)量。在以上數(shù)據(jù)計算的基礎(chǔ)之上，銀行可進行風險調(diào)整的利率定價、資本準備、經(jīng)營機構(gòu)的業(yè)績考核等事項。值得說明的是，某項單筆貸款對銀行可能不盈利，但如果把它放在一個資產(chǎn)組合來考慮，它就可能變?yōu)橛?，所以一家銀行如果僅僅從單筆貸款本身的風險和收益匹配做出信貸決策，就可能會把一些對銀行利潤貢獻度不高的貸款否決掉，但如果把這筆貸款置于銀行的信貸組合中考慮，這筆貸款可分散銀行原有的信貸組合，即這筆貸款的低收益同時也伴隨著整體信貸組合的低風險，從綜合效益上講，同意該筆貸款效果更佳。三、商業(yè)銀行信用風險量化管理體系的實施保證信用風險量化管理體系應(yīng)用價值的大小取決于銀行風險控制的組織架構(gòu)是否健全，信用文化是否成熟，報告流程和信貸組合管理是否有效，權(quán)責制度和激勵約束機制是否到位，以及有無良好的內(nèi)部控制制度。1．建立董事會至管理層對信用風險管理的綜合架構(gòu)。商業(yè)銀行的經(jīng)營必然伴隨著信用風險的產(chǎn)生，信用風險不可能徹底消除，只能通過有效配置被轉(zhuǎn)移。風險管理的原動力來自于銀行董事會，董事會（管理者）是銀行風險管理的最高權(quán)力和決策機構(gòu)，銀行管理高層將信用風險管理目標與發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合起來，設(shè)定一個風險可承受范圍，配置相應(yīng)經(jīng)濟資本，沿著從上至下的方式，層層分解后灌輸?shù)礁鲘徫?，使組織中的每位成員對本崗位的風險接受程度予以理解，并自覺落實到業(yè)務(wù)的具體經(jīng)營和管理細節(jié)中，確保銀行的整體風險不超出所確定的范圍。最高管理層要對風險管理進行嚴格監(jiān)管，并對風險政策的制定和審批承擔主要責
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1