我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題及對(duì)策研究畢業(yè)論文(編輯修改稿)
2025-07-21 23:04 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 《中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例》；1993年12月25日，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于金融體制改革的決定》；1994年8月5日，中國(guó)人民銀行下發(fā)了《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》；1994年2月，中國(guó)人民銀行制定了《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核》暫行辦法。我們都知道，我國(guó)的資本市場(chǎng)發(fā)展并不發(fā)達(dá)，這就意味著對(duì)銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見(jiàn)的一種融資方式。不論國(guó)內(nèi)國(guó)外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時(shí)這也是銀行發(fā)展的一種動(dòng)力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，但有著這些業(yè)務(wù)的往來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)運(yùn)而生。信用風(fēng)險(xiǎn)也在貸款中潛伏著。由于信息的不對(duì)稱(chēng)，一旦銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不合格，那么銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)還有宏觀風(fēng)險(xiǎn)。在世界銀行對(duì)全球銀行危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見(jiàn)的原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)。客戶因?yàn)榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個(gè)客戶可能不能造成致命損失，但是多個(gè)客戶就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的。本文分析并歸納了發(fā)達(dá)國(guó)家在建立社會(huì)信用管理體系過(guò)程中積累的主要經(jīng)驗(yàn)和成功做法，同時(shí)對(duì)發(fā)展中國(guó)家建立本國(guó)社會(huì)信用管理體系的實(shí)踐進(jìn)行了介紹，就建立和完善我國(guó)社會(huì)信用管理體系提出政策建議。2商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論什么叫信用風(fēng)險(xiǎn)？其實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)的定義很廣泛。所謂“信用風(fēng)險(xiǎn)”，是指?jìng)鶆?wù)人或者交易對(duì)手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)使其實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)包括兩中形式：一種是違約風(fēng)險(xiǎn)，一種是結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性?？梢葬槍?duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)、也可針對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過(guò)程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險(xiǎn)。常在外匯交易中出現(xiàn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)中最古老，也是最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體（特別是金融機(jī)構(gòu)）所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。[3]信用風(fēng)險(xiǎn)直接影響到現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，也影響到一個(gè)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)決策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至影響整個(gè)全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展。我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要是由商業(yè)銀行資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的收益和損失的不確定性帶來(lái)的。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的分類(lèi),商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括:信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),各種風(fēng)險(xiǎn)之間雖然相互獨(dú)立，但有時(shí)候也是可相互轉(zhuǎn)化的。其中伴隨著借貸行為產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)銀行所要必須面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)之一，所以如何有效地降低信用風(fēng)險(xiǎn)成為每個(gè)銀行地必經(jīng)之路。 目前我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)的形成原因有很多，其中有百年一遇的金融海嘯與金融風(fēng)暴。還有我國(guó)個(gè)定體制下信用觀念淡?。蝗狈α己玫姆森h(huán)境；不同力量之間的博弈等等眾多的原因。然而這些信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因是無(wú)法消除的。本文將重點(diǎn)描述商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)的形成原因。 銀行持有大量的信用敏感性資產(chǎn)，在利率市場(chǎng)化的國(guó)家，這些資產(chǎn)其收益率（或價(jià)格）與資產(chǎn)的信用質(zhì)量有密切的聯(lián)系。由于信用敏感性資產(chǎn)的信用級(jí)別惡化而使其與無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之間的信用價(jià)差擴(kuò)大，從而導(dǎo)致該資產(chǎn)價(jià)格下降，使商業(yè)銀行蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)為信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)。在發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐中，商業(yè)銀行往往是通過(guò)利用信用衍生產(chǎn)品，比如買(mǎi)入信用價(jià)差看跌期權(quán)來(lái)管理此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。但在我國(guó)，由于利率還未有市場(chǎng)化，許多信用敏感性資產(chǎn)缺乏二級(jí)交易市場(chǎng)，因此信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)還處于隱蔽的狀態(tài)，也無(wú)法利用信用衍生產(chǎn)品加以管理。 工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn)工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在接到貸款申請(qǐng)時(shí)，通常根據(jù)“5C”法對(duì)申請(qǐng)人的還款能力和還款意愿進(jìn)行綜合分析，在此基礎(chǔ)上，實(shí)行“審貸崗位分離”和貸款“三查”制度，對(duì)借款人的資信狀況進(jìn)行全程監(jiān)控。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的要求，為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，商業(yè)銀行還可以借鑒和引進(jìn)外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)估信息和方法，鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行建立內(nèi)部評(píng)級(jí)模型。但在我國(guó)目前，由于行政性干預(yù)仍然存在，商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)尚未健全，可以利用的外部評(píng)級(jí)信息十分缺乏，銀行內(nèi)部的數(shù)據(jù)資料還很不充分等原因，商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理還比較落后，這也使得我國(guó)商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)比例長(zhǎng)期居于較高的水平。[3] 消費(fèi)者貸款主要包括房屋與汽車(chē)按揭貸款、助學(xué)貸款、投資貸款，信用卡貸款等。因?yàn)榭蛻粢騻€(gè)人和家庭的財(cái)務(wù)狀況很容易受到疾病、失業(yè)、災(zāi)害等多方面因素的影響而急劇改變，因此消費(fèi)者貸款的違約率通常要高于工商業(yè)貸款。 發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)消費(fèi)者信用風(fēng)險(xiǎn)的控制實(shí)行“先分散，再集中”的原則，即在對(duì)消費(fèi)者資信進(jìn)行詳盡調(diào)查的基礎(chǔ)上，決定是否是款，并盡量做到貸款的分散化；一俟貸款發(fā)放發(fā)后，再根據(jù)貸款的期限、利率、抵押物等其他條件，將性質(zhì)類(lèi)似的貸款集中起來(lái)，實(shí)行證券化，向二級(jí)市場(chǎng)出售，從而達(dá)到防范和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。但在我國(guó)，由于缺乏可靠的消費(fèi)者征信數(shù)據(jù)的和貸數(shù)二級(jí)市場(chǎng)，目前的信用風(fēng)險(xiǎn)管理只是單純地依賴銀行對(duì)抵押物的控制。 信用風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性，簡(jiǎn)單來(lái)講就是不以人的意志為轉(zhuǎn)移。信用風(fēng)險(xiǎn)是必然發(fā)生的，沒(méi)有人能夠阻止與防治它的發(fā)生。每一筆交易或業(yè)務(wù)都伴隨著信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。也可以這樣說(shuō)，只要有信貸行為，就必然有信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，商業(yè)銀行只能通過(guò)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理減少信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，而不能消除信用風(fēng)險(xiǎn)。[4] 雖然信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是不可避免的，是必然的。但是我們可以掌控它?？梢匀藶榈厝ソ档退?。降低信用風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的不良事件發(fā)生的概率。這個(gè)是我們唯一可以做的。而這個(gè)也是商業(yè)銀行進(jìn)行所有業(yè)務(wù)時(shí)所必須考慮的一個(gè)重大要素。雖然我國(guó)的金融市場(chǎng)不太發(fā)達(dá)，市場(chǎng)能夠提供的有效信息有限，但我們不能因此而放松對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制。[4] 信用風(fēng)險(xiǎn)具有相關(guān)性。某些情況這個(gè)會(huì)像病毒傳染那樣發(fā)生。一個(gè)或少數(shù)信用主體經(jīng)營(yíng)困難或破產(chǎn)就會(huì)導(dǎo)致信用鏈條的中斷和整個(gè)信用秩序的紊亂。雷曼公司破產(chǎn)導(dǎo)致金融海嘯的到來(lái)就很好地解釋信用風(fēng)險(xiǎn)的傳染性。同一時(shí)間或經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)不同行為主體會(huì)產(chǎn)生不同的后果。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)不僅與自身的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及決策相關(guān)，還受服務(wù)對(duì)象的經(jīng)濟(jì)行為決策和活動(dòng)效率
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