【文章內(nèi)容簡介】 或外界突發(fā)事件造成客戶對商業(yè)銀行負面評價而引發(fā)的風(fēng)險。聲譽風(fēng)險會影響客戶對商業(yè)銀行的信任程度，在競爭激烈的市場下，聲譽風(fēng)險的損失可能是長期的，甚至是致命的，因而現(xiàn)各商業(yè)銀行都在極力維護自己的形象和聲譽。(一)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法,預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險,從而減少或避免經(jīng)濟損失,保證經(jīng)營資金的安全。商業(yè)銀行風(fēng)險管理有兩方面的涵義:一是收益一定條件下的風(fēng)險最小化,二是風(fēng)險一定條件下的收益最大化。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理貫穿于其經(jīng)營的全過程,每筆業(yè)務(wù)、每個項目投資的決策均應(yīng)經(jīng)過風(fēng)險分析、風(fēng)險評估,采取風(fēng)險控制和財務(wù)風(fēng)險處理,以減少或避免風(fēng)險。由于商業(yè)銀行處于不斷變化的市場環(huán)境之中,所以其風(fēng)險管理也應(yīng)是動態(tài)的。商業(yè)銀行對其風(fēng)險管理工作必須進行連續(xù)的再評價,對工作效果進行不斷監(jiān)督和檢查。 (二)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的意義 其一,商業(yè)銀行的風(fēng)險管理有助于減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失,增強預(yù)期受益的可能性。其二,可以在公眾心目中樹立起良好的形象,維持公眾信心,穩(wěn)定社會金融。其三,風(fēng)險管理不僅是商業(yè)銀行盈利的客觀前提,也是商業(yè)銀行生存發(fā)展的根本基礎(chǔ)。其四,風(fēng)險管理既是商業(yè)銀行管理的微觀要求,也是社會安定的宏觀前提,對于發(fā)展和完善社會主義市場經(jīng)濟、促進改革的深入有著巨大的作用?！?】0 第三章 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題，風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模較大 由于國內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量比較差，不良資產(chǎn)的規(guī)模比官方公布的數(shù)字要大得多，因此按實際風(fēng)險資產(chǎn)計算的資本充足率實際上大多低于巴塞爾協(xié)議8％的最低水平，同時由于資本充足率水平較低且資本補充渠道較窄，能夠為分支機構(gòu)風(fēng)險敞口配置的資本相當有限，不可能為高規(guī)模的風(fēng)險敞口提供足夠的資本支撐，這種情況必然導(dǎo)致分支機構(gòu)風(fēng)險敞口規(guī)模與資本匹配失衡。在資本補充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險敞口規(guī)模上做文章。而我國目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評級，在標準法下其風(fēng)險權(quán)重為100％或者150％，且國內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評級的客觀條件，不能對企業(yè)進行內(nèi)部評級，在呆賬準備金提取能力不足的情況下，資本充足率的這種逆向配置效應(yīng)幾乎意味著商業(yè)銀行降低風(fēng)險敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)。，風(fēng)險管理意識不強 雖然我國商業(yè)銀行高級管理層的風(fēng)險意識初步形成，但風(fēng)險管理沒有作為風(fēng)險文化根植于所有員工的心中，貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程，全面風(fēng)險管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認同的風(fēng)險管理文化，系統(tǒng)而完整的風(fēng)險管理戰(zhàn)略還有待于加強，風(fēng)險管理側(cè)重于后臺管理，沒有將其作為信貸決策、風(fēng)險敞口限額控制、貸款定價、資本資源配置的有利工具。同時，部分人員將風(fēng)險片面地等同為違規(guī)、案件和損失，一些風(fēng)險管理人員將風(fēng)險管理簡單解為控制，部分業(yè)務(wù)人員將風(fēng)險管理看作是業(yè)務(wù)拓展絆腳石，注重信用風(fēng)險的控制和計量，對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、風(fēng)險等僅有一定的理性認識，還談不上統(tǒng)籌考慮、系統(tǒng)管理?！?】 在西方發(fā)達的制度下，代表全體股東利益的董事會明確地承擔起銀行在其全部經(jīng)營過程中的所有風(fēng)險，并以銀行的全部資本金作為承擔風(fēng)險的最終邊界。董事會因此負責(zé)制定有關(guān)風(fēng)險管理的重大政策，并在銀行內(nèi)部建立起有效的風(fēng)險內(nèi)控體系。我國城市商業(yè)銀行均是股份制，在我國《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》中并沒有明確規(guī)定風(fēng)險承擔的主體。任何有效的風(fēng)險管理都應(yīng)該是以風(fēng)險承擔主體明確，權(quán)力、責(zé)任和利益的合理分配為根本前提的。我國城市商業(yè)銀行中這種風(fēng)險承擔主體不明確的特點在風(fēng)險管理上的后果就導(dǎo)致了國家宏觀管理層對風(fēng)險非常重視，而微觀金融主體的金融風(fēng)險管理意識相對淡薄，對風(fēng)險管理缺乏緊迫感和積極性。 ，風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不完善，沒有形成現(xiàn)代意義上的獨立的風(fēng)險管理部門和管理體系 據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在1998年提出的《銀行機構(gòu)內(nèi)控指引》，完善的現(xiàn)代銀行內(nèi)控體系應(yīng)該以運作合法、有效和信息暢通為目標，涵蓋銀行的管理和控制、風(fēng)險的有效識別和評估、控制活動和責(zé)任分離、信息和交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個方面的內(nèi)容。到目前為止，我國大多數(shù)銀行包括城市商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上的獨立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門(管理信用風(fēng)險)或資金管理部門(管理利率等風(fēng)險)，都沒有能力承擔起獨立的，權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責(zé)?！?】第四章 中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的深層次矛盾 伴隨著外資銀行競爭的日趨激烈，全球加強金融風(fēng)險管理呼聲的不斷提高， 中國商業(yè)銀行固有和新增風(fēng)險的進一步加大，銀行業(yè)管理面臨的內(nèi)外部環(huán)境也更加復(fù)雜多變。中國的商業(yè)銀行已經(jīng)開始擺脫風(fēng)險管理的淡泊意識，思考并探索如何加強風(fēng)險管理，建立并完善綜合風(fēng)險管理之路。但“冰凍三尺非一日之寒”，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理正值初始階段，相對薄弱。時至今日，中國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理仍然存在著下列深層次的矛盾。. 風(fēng)險管理科學(xué)性不足 我國大部分商業(yè)銀行風(fēng)險管理手段都比較落后，風(fēng)險管理技術(shù)極不成熟，風(fēng)險管理仍處于粗放管理階段。比如很少有銀行具有專門的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)，即使有的銀行代發(fā)了所謂的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，但并為建立科學(xué)的數(shù)量模型，系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實、運算和更新并不能有效保證；奉獻預(yù)警信號的界定缺乏專業(yè)人士的把關(guān)；對于客戶和業(yè)務(wù)的監(jiān)測僅僅停留在對財務(wù)報表的審查上。在國內(nèi)目前的環(huán)境下，若是以客戶虛假的財務(wù)報表來決定貸款發(fā)放，銀行無疑是等于自己為欺詐行為大開放方便之門。而各銀行總行對下面分支機構(gòu)的管理主要靠設(shè)計簡單的報表，就難免存在被管理者的機會主義行為。【6】