【文章內(nèi)容簡介】 銀行所面臨的風(fēng)險可能造成的損失必須在銀行所能承受的范圍內(nèi)，其次要通過風(fēng)險管理把有限的資源配置到風(fēng)險最小、收益最大的業(yè)務(wù)中，以實(shí)現(xiàn)股東收益最大化，或者說是在一定的風(fēng)險水平下使收益最大化。3 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題經(jīng)過近十幾年的快速發(fā)展，我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險度量與管理方面取得了長足的進(jìn)步，但與國際先進(jìn)大銀行相比，還存在著一定的差距，主要有以下幾個方面： 尚未形成良好的風(fēng)險管理文化風(fēng)險管理文化決定商業(yè)銀行的風(fēng)險管理觀念和行為方式，是內(nèi)部控制體系中的“軟因素”，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中占有十分重要的地位。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步較晚，風(fēng)險管理意識還很薄弱。在實(shí)際工作中，過分強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展，對潛在的風(fēng)險重視程度不夠；過分強(qiáng)調(diào)市場開拓，輕視規(guī)章制度建設(shè)；有些管理層人員甚至將風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展對立起來，認(rèn)識不到風(fēng)險管理在業(yè)務(wù)拓展和經(jīng)營管理過程中的作用，單純將其定位于風(fēng)險控制部門。脫胎于計劃經(jīng)濟(jì)的中國銀行業(yè)習(xí)慣了依靠計劃指令，忽視風(fēng)險控制，往往以未經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的名義收益作為業(yè)績衡量標(biāo)準(zhǔn)，對西方先進(jìn)的風(fēng)險評價、資產(chǎn)組合分析、風(fēng)險預(yù)控和風(fēng)險緩釋技術(shù)更是缺乏了解。實(shí)踐證明，這種落后的風(fēng)險管理文化，不能適應(yīng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險管理日益變化的需要，在風(fēng)險管理上常常失敗。 風(fēng)險管理體系尚不健全，組織架構(gòu)還不完善我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系存在一定問題，公司治理結(jié)構(gòu)不完善。在目前體制下，四大國有商業(yè)銀行的風(fēng)險主要由政府承擔(dān)，往往是銀行在業(yè)務(wù)中積存大量風(fēng)險后，由政府一次買單，這種治標(biāo)不治本的做法不能從內(nèi)部改善銀行的風(fēng)險管理機(jī)制。從商業(yè)銀行目前的組織架構(gòu)看，雖然各家銀行都在努力加速推進(jìn)風(fēng)險管理體制的改革，積極進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整，但是由于難度大，阻力多，很難一蹦而就。除一部分商業(yè)銀行實(shí)施了一定的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，形成了事業(yè)部制的雛形外，大部分銀行還主要依靠總行一分行一支行的直線職能組織結(jié)構(gòu)平臺。縱向看，共分為總行、一級分行、二級分行、支行、分理處(儲蓄所)五個層次，橫向看，除基層網(wǎng)點(diǎn)外，每層機(jī)構(gòu)幾乎都有辦公室、風(fēng)險管理部、公司金融部、個人金融部、會計部和人力資源部等部門。 風(fēng)險管理方法比較落后，信息技術(shù)的運(yùn)用相對滯后長期以來，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面表現(xiàn)出明顯的傳統(tǒng)風(fēng)險模式特征：注重主觀性定性分析，經(jīng)常運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)分析方法，欠缺量化分析手段。在信用風(fēng)險控制過程中重視貸款投向合規(guī)性和運(yùn)行安全性，在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測等方面客觀性、科學(xué)性嚴(yán)重缺乏。與國際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進(jìn)方法相比，國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理方法比較落后。商業(yè)銀行在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運(yùn)用上嚴(yán)重滯后，不僅風(fēng)險管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息、市場信息缺失，而且無法建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型和各種風(fēng)險管理模型，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險敞口，不能把先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)運(yùn)用到業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理當(dāng)中。同時，信息失真，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)儲備不足，來源渠道單一，財務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)，數(shù)據(jù)形式缺乏規(guī)范性等問題直接影響了風(fēng)險管理的決策科學(xué)性，也增加了風(fēng)險管理方法量化的困難。 缺少風(fēng)險管理人才信用風(fēng)險的度量和管理需要專業(yè)的風(fēng)險管理人員，需要具有扎實(shí)的經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)計量分析等相關(guān)學(xué)科的理論基礎(chǔ)和豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的多元化復(fù)合型人才。我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行雖然擁有數(shù)額龐大的員工隊(duì)伍，但是專業(yè)化程度普遍偏低，風(fēng)險管理專業(yè)人才嚴(yán)重匾乏。 社會信用基礎(chǔ)缺失，金融生態(tài)環(huán)境較差目前，我國的公司和個人征信服務(wù)才剛剛起步，還沒有構(gòu)建起完善的征信系統(tǒng)。這就增加了銀行對其客戶進(jìn)行信用審查的成本。社會信用意識與信用道德規(guī)范的普遍缺乏也增加了銀行風(fēng)險管理的難度。新資本協(xié)議強(qiáng)調(diào)通過規(guī)范化的信息披露加強(qiáng)市場和投資者對銀行經(jīng)營管理的監(jiān)督和約束，但我國銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范，外部監(jiān)管措施也相對簡單，市場約束也遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有發(fā)揮作用，金融生態(tài)環(huán)境有待改善。4 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在問題的成因分析商業(yè)銀行信用風(fēng)險的產(chǎn)生既是宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境綜合作用的結(jié)果，也與其自身的經(jīng)營管理水平密切相關(guān)。由宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境綜合作用導(dǎo)致的信用風(fēng)險等稱為系統(tǒng)性風(fēng)險。顯然，系統(tǒng)性風(fēng)險不可能通過投資分散化等方式來化解，而只能通過某些措施來轉(zhuǎn)嫁和規(guī)避。由商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理水平包括主觀決策及獲取信息的不充分性等所導(dǎo)致的信用風(fēng)險稱為非系統(tǒng)性風(fēng)險。通過積極的風(fēng)險管理，銀行可以降低非系統(tǒng)風(fēng)險。一般地，商業(yè)銀行信用風(fēng)險的成因包括以下幾方面。 宏觀角度 國家經(jīng)濟(jì)政策取向在市場經(jīng)濟(jì)條件下，政府通過適當(dāng)?shù)暮暧^經(jīng)濟(jì)政策對經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行規(guī)劃和引導(dǎo)，有助于克服市場經(jīng)濟(jì)自身存在的盲目性和滯后性。而國家經(jīng)濟(jì)政策的制定和實(shí)施將不可避免地引起經(jīng)濟(jì)活動中投資總量、投資結(jié)構(gòu)、行業(yè)分布、外匯流動等方面的變化，這些變化會直接影響相關(guān)產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況和發(fā)展前景，進(jìn)而影響銀行經(jīng)營安全性、流動性和盈利性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在國家經(jīng)濟(jì)政策中，貨幣政策通過對貨幣供應(yīng)量和利率的調(diào)整，會直接影響到銀行客戶的行為取向，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行信用風(fēng)險的產(chǎn)生。 經(jīng)濟(jì)周期在市場經(jīng)濟(jì)條件下，宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行常呈現(xiàn)出周期性波動的特點(diǎn)。在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不同階段，銀行所面臨的風(fēng)險程度也不盡相同。在經(jīng)濟(jì)處于復(fù)蘇和繁榮階段時，社會投資欲望強(qiáng)烈，商業(yè)銀行信貸規(guī)模擴(kuò)大，經(jīng)營利潤增加，風(fēng)險較?。欢诮?jīng)濟(jì)處于蕭條和危急階段時，商業(yè)銀行信貸規(guī)模縮小，經(jīng)營利潤減少，特別是當(dāng)借款人經(jīng)營條件惡化，發(fā)生虧損或倒閉時，商業(yè)銀行就會面臨較大的信用風(fēng)險。 監(jiān)管力度在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會中，以銀行業(yè)為主體的金融體系日益成為國民經(jīng)濟(jì)的神經(jīng)中樞和調(diào)解機(jī)構(gòu)。金融風(fēng)險的涉及面廣，危害性大。這就要求監(jiān)管當(dāng)局對金融體系實(shí)施有效的監(jiān)管以控制和減少風(fēng)險的產(chǎn)生，維持經(jīng)濟(jì)的持續(xù)，穩(wěn)定發(fā)展。如果金融監(jiān)管體系健全、措施得力，就會將潛在的風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)并減輕風(fēng)險造成的損失；反之，則容易導(dǎo)致銀行業(yè)的無序競爭和其他短期行為的發(fā)生，加大銀行的風(fēng)險。 微觀角度 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的方針政策商業(yè)銀行有兩種獲得利潤的辦法：一是給客戶提供服務(wù)收取一定的手續(xù)費(fèi)，二是給客戶發(fā)放貸款獲取較高的利息收入。較高的利息收入要以銀行需要承擔(dān)部分貸款可能無法回收的風(fēng)險為代價。因此每家銀行在自己的經(jīng)營管理過程中都應(yīng)確定一個信用風(fēng)險策略：即應(yīng)按什么期限，對什么客戶，提供多少貸款。盈利性只是需要考慮的一個方面，另一方面應(yīng)是可持續(xù)經(jīng)營。如果過分強(qiáng)調(diào)盈利性，就會導(dǎo)致資產(chǎn)業(yè)務(wù)中高風(fēng)險業(yè)務(wù)比重過大，使銀行的風(fēng)險增加。如果銀行經(jīng)營思想過于保守，業(yè)務(wù)品種少，業(yè)務(wù)發(fā)展不能形成足以分散風(fēng)險的規(guī)模，也會加大商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比例狀況商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三者之間及各業(yè)務(wù)自身種類之間的比例是否協(xié)調(diào)；資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)期限是否匹配；融資缺口是否過大，都會影響商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。 缺乏商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理技術(shù)信用風(fēng)險管理技術(shù)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。目前，銀行的大部分工作人員，不僅缺乏風(fēng)險管理知識，還缺乏風(fēng)險管理技術(shù)。這種信用風(fēng)險管理技術(shù)的缺乏，客觀上起到了銀行難以避免會產(chǎn)生信用風(fēng)險的作用。 信息不對稱信息經(jīng)濟(jì)學(xué)指出，由于一項(xiàng)交易的交易雙方所擁有的與該項(xiàng)交易有關(guān)的信息是不對稱的，所以會引發(fā)“道德風(fēng)險”和“逆向選擇”。如果信息不對稱發(fā)生的時間在當(dāng)事人簽約之前，稱為事前不對稱，事前信息不對稱會引發(fā)“逆向選擇”；如果信息不對稱發(fā)生的時間在當(dāng)事人簽約之后，稱為事后不對稱，事后信息不對稱會引發(fā)“道德風(fēng)險”。逆向選擇和道德風(fēng)險是導(dǎo)致信貸活動中信用風(fēng)險發(fā)生的主要因素。5 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的完善對策 塑造良好的信用風(fēng)險文化 培養(yǎng)員工形成“風(fēng)險無處不在”的理念商業(yè)銀行的信用風(fēng)險文化是銀行為實(shí)現(xiàn)其最大價值，在業(yè)務(wù)經(jīng)營和適應(yīng)環(huán)境變化的過程中，培育形成的共同的關(guān)于信用風(fēng)險的價值判斷體系及其表現(xiàn)形式的總和。這個概念中共同的價值觀體系包括信用風(fēng)險的理念、風(fēng)險的經(jīng)營哲學(xué)思想、優(yōu)良的傳統(tǒng)習(xí)慣、合理的行為規(guī)范等。具體表現(xiàn)形式有風(fēng)險管理的規(guī)章制度、員工的行為準(zhǔn)則、文化教育交流活動等。而銀行的信用風(fēng)險理念、意識是核心，對其他文化要素具有決定性的作用。 加大人力資源培養(yǎng)步伐提高風(fēng)險計量水平是當(dāng)前建立和健全我國銀行業(yè)風(fēng)險管理制度的重要環(huán)節(jié)。一方面， 銀行可以選拔優(yōu)秀人才出國進(jìn)修現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)， 將國外銀行的優(yōu)良管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)引入我國銀行的實(shí)踐操作中；另一方面，對現(xiàn)有的風(fēng)險管理人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，讓他們不斷更新風(fēng)險管理知識，提高他們的風(fēng)險管理水平，把握風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢。 建立符合風(fēng)險管理要求的績效考核機(jī)制改進(jìn)銀行內(nèi)部考評機(jī)制，將 RAROC 納入績效考核體系，探索風(fēng)險資本的計算與配置管理。資產(chǎn)質(zhì)量是考核風(fēng)險控制官員業(yè)績好壞的主要指標(biāo)，而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因而全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況和單筆貸款的質(zhì)量狀況都應(yīng)當(dāng)清清楚楚地記錄下來，風(fēng)險和收益的綜合核算要逐步向單項(xiàng)產(chǎn)品、單個業(yè)務(wù)人員、單個客戶等層次細(xì)化。對歷來風(fēng)險控制嚴(yán)格、尺度把握準(zhǔn)確的風(fēng)險控制人員，要給予獎勵。將平衡收益與風(fēng)險關(guān)系的理念滲透到員工及團(tuán)隊(duì)的主觀能動層面中，全面糾正重規(guī)模發(fā)展而輕風(fēng)險管理、重短期效益而輕合規(guī)及規(guī)范管理的傾向，追求可持續(xù)發(fā)展。有效的信用風(fēng)險文化不是永恒不變的，它隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，新技術(shù)和新的科學(xué)管理方法在信用風(fēng)險管理中的應(yīng)用而不斷發(fā)展創(chuàng)新，以發(fā)揮其在商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理中的作用。 建立和完善信用風(fēng)險評級和預(yù)警系統(tǒng) 構(gòu)建我國商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級體系國際信用評級制度經(jīng)過長期的發(fā)展，形成了一套較為完善的理論和方法，在金融市場中扮演著重要的角色。我國加入 WTO 后，面對國外銀行的激烈競爭，商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國外信用評級機(jī)構(gòu)和銀行內(nèi)部評級的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建我國商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級體系。建立 IRB 的總體指導(dǎo)思想是：通過建立內(nèi)部風(fēng)險評級體系，從觀念、體