【文章內(nèi)容簡介】 評級、 授信、授權(quán)制度執(zhí)行情況、貸款申請與貸款調(diào)查制度執(zhí)行情況、貸款審查與審批 制度執(zhí)行情況、貸后管理制度執(zhí)行情況、不良貸款處置制度執(zhí)行情況和表外業(yè)務(wù) 制度執(zhí)行等風險提示信號，風 險計量模型的運行情況。 (4)宏觀因素監(jiān)測。監(jiān)測宏觀經(jīng)濟運行狀況、宏觀政策變動情況、產(chǎn)業(yè)行 業(yè)風險變動情況、區(qū)域風險變化趨勢等。 4． 1． 7信用風險報告 江南銀行信用風險報告分為全面信用風險分析報告、信用風險單項事項報 告、信用風險管理報表和信用風險專題研究報告等形式。 江南銀行建立了較為嚴密的信用風險報告制度，定期或不定期形成各類信用 風險報告，并按規(guī)定要求實行雙線報告。業(yè)務(wù)部門定期或不定期向?qū)诘娘L險管 理部門報告各類風險事項，同時報各風險管理部。風險管理部按季向高級管理層 和董事會報送全面信用風險評價 報告，并將相關(guān)資料向監(jiān)事會備案。江南銀行發(fā) 生重大信用風險情況和預(yù)警信號的，按照有關(guān)規(guī)定及時預(yù)警與報告。全面信用風 險評價報告的內(nèi)容包括報告期信用風險整體狀況、面臨的主要風險因素及風險趨 勢、采取的控制措施及執(zhí)行效果和加強風險管理的建議等內(nèi)容。 4． 1． 8信用風險審計評價 江南銀行對信用風險管理實行定期審計稽核制度?；藢徲嫴慷ㄆ趯π庞蔑L 險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的有效性進行獨立的審查與評價。董事會督促經(jīng) 營管理層對內(nèi)部審計所發(fā)現(xiàn)的問題提出改進方案并采取改進措施。稽核審計部負 責跟蹤檢查改進措施的實施情 況，并直接向董事會和高管層提交有關(guān)報告。信用 風險管理體系內(nèi)部審計既面向業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，也面向信用風險管理部門。 審計評價報告的內(nèi)容主要包含十二項內(nèi)容，一是信用風險暴露及信用風險水 平。二是信用風險管理體系及流程的完備性，信用風險管理的組織結(jié)構(gòu)。三是信 用風險管理職能的獨立性，信用風險管理人員的充足性、專業(yè)性和履職情況。四 是信用風險管理所涵蓋的風險類別及其范圍。五是信用風險數(shù)據(jù)的準確性、完整 性，數(shù)據(jù)來源的一致性、時效性、可靠性和獨立性。六是信用風險管理所用參數(shù) 和假設(shè)前提的合理性、穩(wěn)定性。七是信用風險計量 方法的恰當性與計量結(jié)果的準 確性。八是對信用風險管理政策和程序的遵守情況。九是對信用風險管理體系的 有效性。十是事后檢驗和壓力測試系統(tǒng)的有效性。十一是信用風險資本的計算和 內(nèi)部配置情況。十二是對超權(quán)限審批、超授信限額設(shè)定、違反信貸制度及原則等 情況的調(diào)查及違規(guī)舉報的調(diào)查。 4． 2對江南銀行現(xiàn)行信用風險管理制度的總體評價 總體上看，江南銀行已經(jīng)初步建立起以董事會、監(jiān)事會、高管層、職能部門 及相關(guān)分支機構(gòu)為核心的風險防范管理架構(gòu)，從上至下形成了對信用風險的監(jiān)督 管理機制。 在信用風險的識別上，通過制作風險清單、 專家調(diào)查列舉、資產(chǎn)財務(wù)狀況分 析、情景分析、分解分析和失誤樹分析等手段分析判斷各類信貸產(chǎn)品的基本信用 風險。同時，根據(jù)對象類別的特點，對法人客戶、個人客戶及貸款組合的信用風 險明確了不同的識別方法和渠道，利于江南銀行風險控制部門及人員更好的識別 貸款對象隱含的信用風險。 在信用風險的計量上，江南銀行主要通過使用專家申請評分模型來實現(xiàn)信用 風險量化管理的目標。江南銀行聘請了專業(yè)機構(gòu)依據(jù)江南銀行信用風險的環(huán)境、 申請群體、申請數(shù)據(jù)、作業(yè)模式以及操作局限等特點，主要從企業(yè)征信信息、申 請信息等方面，通過現(xiàn)有數(shù)據(jù)的 樣本分析建立了評估貸款信用風險的模型。該模 型指標設(shè)置較為合理，同時操作簡單，符合基層信貸審核的實際情況。 在信用風險的控制上，主要采取限額管理的方法，對單一客戶、集團客戶， 以及行業(yè)、產(chǎn)品和區(qū)域等組合維度信貸資產(chǎn)進行分類限額管理。江南銀行根據(jù)自 身的資本實力、股東目標、風險偏好和監(jiān)管規(guī)定等，確定了銀行的總體風險水平 以及相應(yīng)的抵御風險損失的風險限額，根據(jù)各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)人員的風險測量結(jié) 果，以及其他因素在各層次間進行風險限額分配，根據(jù)分配的風險限額對各業(yè)務(wù) 部門乃至每一筆交易的風險進行監(jiān)控，并進行動態(tài)分配 調(diào)整，從而有效加強了信 用風險的管理。 在信用風險的緩釋策略上，江南銀行主要運用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、 保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風險，同時明確規(guī)定了各類風險緩釋 渠道及產(chǎn)品的管理標準及規(guī)定，有效降低了人為操作風險。 同時，江南銀行制定了信用風險的監(jiān)測體系、報告體系和審計體系。風險監(jiān) 測涵蓋各業(yè)務(wù)品種及業(yè)務(wù)條線，既監(jiān)測客戶風險因素變動情況，又監(jiān)控宏觀經(jīng)濟 變動對客戶風險的影響，同時監(jiān)控內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況。報告體系囊括全面 信用風險、單項信用風險及專題信用風險，并按規(guī)定要求由不同部門實行雙 線報 告，確保風險管理部、監(jiān)事會第一時間掌握信用風險發(fā)生情況。審計方面，江南 銀行對信用風險管理實行定期審計稽核制度，審計結(jié)果直接上報董事會，由董事 會督促經(jīng)營管理層對內(nèi)部審計所發(fā)現(xiàn)的問題提出改進措施，實現(xiàn)了審計的獨立并 對高管層形成有效制約及監(jiān)督。 4． 3江南銀行信用風險管理存在的主要問題 4． 3． 1風險管理層級較多，基層部門管控職責偏大 (1)信用風險管理層級較多，存在多頭管理、重復管理 首先江南銀行董事會承擔著信用風險管理的最終職責，其下設(shè)的風險管理委 員會由董事會授權(quán)，履行董事會規(guī)定的部分信用風險管理職能。其次，江南銀行 高級管理層負責信用風險的具體管理工作，高級管理層下設(shè)的資產(chǎn)負債管理委員 會負責履行信用風險管理相關(guān)制度、流程、方案和年度信用風險控制目標，下設(shè) 的授信審批管理委員負責審議授權(quán)范圍內(nèi)各類信貸事項。再次，江南銀行單獨設(shè) 立了風險管理部作為信用風險管理的牽頭部門，負責擬定并組織落實信用風險管 理的基本政策、制度、辦法、流程和風險評價標準。除此以外，基層分支機構(gòu)的 客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理、信貸人員作為信用風險的直接管理者，對信用風險承擔著 直接管理 責任，監(jiān)事會代表股東大會對董事會及高級管理層信用風險管理履職情 況進行監(jiān)督評價。從職責設(shè)定的情況看，這些機構(gòu)和部門的管理職責和內(nèi)容存在 一定的重疊和交叉，本應(yīng)起到相互牽制相互監(jiān)督合合而迸的效果，但實際運行中 多頭管理、重復管理現(xiàn)象屢見不鮮，基層信貸人員的貸款項目在基層經(jīng)過信貸科 長、風險經(jīng)理、支行行長的層層把控后，再遞交總行風控部復核，貸款審批委員 會批準，延長了項目審批時間，降低了審批效率。 ‘ (2)基層部門管控壓力較大，制約信貸業(yè)務(wù)發(fā)展 根據(jù)江南銀行制定的信用風險防范要求，分支機構(gòu)負責人是信用風險管理第 一責任人，一旦發(fā)生貸款違約信用風險，支行行長、分理處主任將承擔相應(yīng)責任， 同時，具體操作的客戶經(jīng)理也將因調(diào)查不充分，貸款出現(xiàn)風險而承擔崗位責任。 當前形勢下，商業(yè)銀行基層分支機構(gòu)承擔著業(yè)務(wù)拓展、增加經(jīng)營利潤的巨大壓力， 在此基礎(chǔ)上還要承擔因企業(yè)違約造成的信用風險，將極大降低基層分支機構(gòu)業(yè)務(wù) 拓展的積極性。從商業(yè)銀行的實際情況看，很多客戶經(jīng)理為避免因企業(yè)貸款違約 而導致的信用風險，傾向于向大企業(yè)和政府融資平臺貸款，不愿意向風險較大的 中小企業(yè)和個人貸款，導致了信貸資源的分配不均，還有部分分支機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展 較 慢，長期裹足不前。 4． 3． 2風險管理平臺缺失，風險信息體系建設(shè)滯后 (1)信用風險管理平臺有待完善 目前，江南銀行在信用風險管理領(lǐng)域主要是依賴省聯(lián)社統(tǒng)一開發(fā)的“信貸業(yè) 務(wù)管理系統(tǒng)”進行日常的業(yè)務(wù)管理、流程控制、信息統(tǒng)計和數(shù)據(jù)分析，沒有根據(jù) 自身業(yè)務(wù)發(fā)展建立起獨立的風險管理平臺。同時，反映信用風險的報表多是依據(jù)人民銀行、當?shù)乇O(jiān)管部門的監(jiān)管報表為主，信用風險的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完整性和數(shù)據(jù)質(zhì) 量存在一定問題，可能影響到江南銀行信用風險管理的質(zhì)量。 (2)風險數(shù)據(jù)缺乏積累 江南銀行成立至今不足三年，由于成立較晚，江南銀行 的信息體系建相對滯 后，信用風險管理所依賴的客戶基本信息、財務(wù)信息、信用信息以及他們的動態(tài) 變化情況都存在比較大的信息缺口。而江南銀行的客戶群體和客戶特征具有明顯 的“個性化 色彩，宏觀統(tǒng)計數(shù)據(jù)對于江南銀行來說基本沒有借鑒意義，為了 滿足客戶細分的要求進行客戶分類時，江南銀行得不到歷史標準統(tǒng)計數(shù)據(jù)的支 持。 4． 3． 3風險計量缺乏模型分析，小微及涉農(nóng)貸款信用評價亟待完善 (1)風險計量方法偏于簡單缺乏模型分析 目前，江南銀行的信用風險管理采用的仍然是較為傳統(tǒng)的信用評分法，實踐 證明這一傳統(tǒng)方法使用簡單效果也 不錯，基本能滿足江南銀行的實際需要。但是 這一管理方法也存在著以下明顯的缺陷：一是管理的基礎(chǔ)是過去的財務(wù)數(shù)據(jù)，而 不是對未來償債能力的預(yù)測。二是指標和權(quán)重的確定缺乏科學依據(jù)，標準的可行 性大為降低，同時，根據(jù)固定權(quán)重得出的結(jié)果難以準確反映不同管理對象的信用 風險。三是缺乏現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測，難以反映受管理對象未來的真實償債能 力。四是行業(yè)分析和研究明顯不足，評級標準不能體現(xiàn)行業(yè)的不同特點，行業(yè)問 評級結(jié)果可比性較差。 (2)未針對當前主要信用風險類別制定差異化計量方法 目前，江南銀行面臨的主要信用風險來自 小微企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款，但該行 使用的信用評分方法仍然是統(tǒng)一的專家信用評分模型，江南銀行在信用風險的計 量上沒有針對小微企業(yè)貸款及涉農(nóng)貸款風險實行差別化評價。風險管理部門在為 客戶做信用評估時，使用統(tǒng)一的專家評分模型貌似簡化了程序，可以大幅度提升 工作效率，但是因為客戶的背景不同、類型不同、企業(yè)的風險特點不同，很可能 導致某些評估結(jié)果出現(xiàn)差錯，信用風險較小的企業(yè)評估結(jié)果信用風險變大了，而 本來風險較大的企業(yè)其風險未能完全通過模型充分暴露，從而導致評估結(jié)果的無 效性。 4． 3． 4風險控制方法尚待改進，限額管理 水平亟待加強 依據(jù)信用風險限額管理內(nèi)容與流程，江南銀行目前采用的信用風險限額管理 只是建立若干基于客戶的授信管理體制，與嚴格意義的信用風險限額管理相比， 存在較大差距。 (1)單一客戶信用風險限額測算較為粗放 江南銀行無論是流動資金、項目融資、房地產(chǎn)開發(fā)類授信還是事業(yè)法人客戶 授信，所有授信額度的測算都僅僅只是建立在客戶資產(chǎn)負債表上，既未能與信用 評級體系相掛鉤，也