【文章內(nèi)容簡介】 評(píng)級(jí)、 授信、授權(quán)制度執(zhí)行情況、貸款申請與貸款調(diào)查制度執(zhí)行情況、貸款審查與審批 制度執(zhí)行情況、貸后管理制度執(zhí)行情況、不良貸款處置制度執(zhí)行情況和表外業(yè)務(wù) 制度執(zhí)行等風(fēng)險(xiǎn)提示信號(hào)，風(fēng) 險(xiǎn)計(jì)量模型的運(yùn)行情況。 (4)宏觀因素監(jiān)測。監(jiān)測宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、宏觀政策變動(dòng)情況、產(chǎn)業(yè)行 業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢等。 4． 1． 7信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為全面信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告、信用風(fēng)險(xiǎn)單項(xiàng)事項(xiàng)報(bào) 告、信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表和信用風(fēng)險(xiǎn)專題研究報(bào)告等形式。 江南銀行建立了較為嚴(yán)密的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，定期或不定期形成各類信用 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并按規(guī)定要求實(shí)行雙線報(bào)告。業(yè)務(wù)部門定期或不定期向?qū)诘娘L(fēng)險(xiǎn)管 理部門報(bào)告各類風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，同時(shí)報(bào)各風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部按季向高級(jí)管理層 和董事會(huì)報(bào)送全面信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 報(bào)告，并將相關(guān)資料向監(jiān)事會(huì)備案。江南銀行發(fā) 生重大信用風(fēng)險(xiǎn)情況和預(yù)警信號(hào)的，按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)預(yù)警與報(bào)告。全面信用風(fēng) 險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容包括報(bào)告期信用風(fēng)險(xiǎn)整體狀況、面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)趨 勢、采取的控制措施及執(zhí)行效果和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議等內(nèi)容。 4． 1． 8信用風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)評(píng)價(jià) 江南銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行定期審計(jì)稽核制度?；藢徲?jì)部定期對信用風(fēng) 險(xiǎn)管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查與評(píng)價(jià)。董事會(huì)督促經(jīng) 營管理層對內(nèi)部審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)方案并采取改進(jìn)措施。稽核審計(jì)部負(fù) 責(zé)跟蹤檢查改進(jìn)措施的實(shí)施情 況，并直接向董事會(huì)和高管層提交有關(guān)報(bào)告。信用 風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)部審計(jì)既面向業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，也面向信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門。 審計(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容主要包含十二項(xiàng)內(nèi)容，一是信用風(fēng)險(xiǎn)暴露及信用風(fēng)險(xiǎn)水 平。二是信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系及流程的完備性，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)。三是信 用風(fēng)險(xiǎn)管理職能的獨(dú)立性，信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員的充足性、專業(yè)性和履職情況。四 是信用風(fēng)險(xiǎn)管理所涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)類別及其范圍。五是信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整 性，數(shù)據(jù)來源的一致性、時(shí)效性、可靠性和獨(dú)立性。六是信用風(fēng)險(xiǎn)管理所用參數(shù) 和假設(shè)前提的合理性、穩(wěn)定性。七是信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 方法的恰當(dāng)性與計(jì)量結(jié)果的準(zhǔn) 確性。八是對信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況。九是對信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的 有效性。十是事后檢驗(yàn)和壓力測試系統(tǒng)的有效性。十一是信用風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算和 內(nèi)部配置情況。十二是對超權(quán)限審批、超授信限額設(shè)定、違反信貸制度及原則等 情況的調(diào)查及違規(guī)舉報(bào)的調(diào)查。 4． 2對江南銀行現(xiàn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的總體評(píng)價(jià) 總體上看，江南銀行已經(jīng)初步建立起以董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層、職能部門 及相關(guān)分支機(jī)構(gòu)為核心的風(fēng)險(xiǎn)防范管理架構(gòu)，從上至下形成了對信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督 管理機(jī)制。 在信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別上，通過制作風(fēng)險(xiǎn)清單、 專家調(diào)查列舉、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分 析、情景分析、分解分析和失誤樹分析等手段分析判斷各類信貸產(chǎn)品的基本信用 風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，根據(jù)對象類別的特點(diǎn)，對法人客戶、個(gè)人客戶及貸款組合的信用風(fēng) 險(xiǎn)明確了不同的識(shí)別方法和渠道，利于江南銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部門及人員更好的識(shí)別 貸款對象隱含的信用風(fēng)險(xiǎn)。 在信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量上，江南銀行主要通過使用專家申請?jiān)u分模型來實(shí)現(xiàn)信用 風(fēng)險(xiǎn)量化管理的目標(biāo)。江南銀行聘請了專業(yè)機(jī)構(gòu)依據(jù)江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境、 申請群體、申請數(shù)據(jù)、作業(yè)模式以及操作局限等特點(diǎn)，主要從企業(yè)征信信息、申 請信息等方面，通過現(xiàn)有數(shù)據(jù)的 樣本分析建立了評(píng)估貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的模型。該模 型指標(biāo)設(shè)置較為合理，同時(shí)操作簡單，符合基層信貸審核的實(shí)際情況。 在信用風(fēng)險(xiǎn)的控制上，主要采取限額管理的方法，對單一客戶、集團(tuán)客戶， 以及行業(yè)、產(chǎn)品和區(qū)域等組合維度信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類限額管理。江南銀行根據(jù)自 身的資本實(shí)力、股東目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好和監(jiān)管規(guī)定等，確定了銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)水平 以及相應(yīng)的抵御風(fēng)險(xiǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)限額，根據(jù)各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)測量結(jié) 果，以及其他因素在各層次間進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)限額分配，根據(jù)分配的風(fēng)險(xiǎn)限額對各業(yè)務(wù) 部門乃至每一筆交易的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)分配 調(diào)整，從而有效加強(qiáng)了信 用風(fēng)險(xiǎn)的管理。 在信用風(fēng)險(xiǎn)的緩釋策略上，江南銀行主要運(yùn)用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、 保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)明確規(guī)定了各類風(fēng)險(xiǎn)緩釋 渠道及產(chǎn)品的管理標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定，有效降低了人為操作風(fēng)險(xiǎn)。 同時(shí)，江南銀行制定了信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測體系、報(bào)告體系和審計(jì)體系。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān) 測涵蓋各業(yè)務(wù)品種及業(yè)務(wù)條線，既監(jiān)測客戶風(fēng)險(xiǎn)因素變動(dòng)情況，又監(jiān)控宏觀經(jīng)濟(jì) 變動(dòng)對客戶風(fēng)險(xiǎn)的影響，同時(shí)監(jiān)控內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況。報(bào)告體系囊括全面 信用風(fēng)險(xiǎn)、單項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)及專題信用風(fēng)險(xiǎn)，并按規(guī)定要求由不同部門實(shí)行雙 線報(bào) 告，確保風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)事會(huì)第一時(shí)間掌握信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生情況。審計(jì)方面，江南 銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行定期審計(jì)稽核制度，審計(jì)結(jié)果直接上報(bào)董事會(huì)，由董事 會(huì)督促經(jīng)營管理層對內(nèi)部審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)措施，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)的獨(dú)立并 對高管層形成有效制約及監(jiān)督。 4． 3江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題 4． 3． 1風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)較多，基層部門管控職責(zé)偏大 (1)信用風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)較多，存在多頭管理、重復(fù)管理 首先江南銀行董事會(huì)承擔(dān)著信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最終職責(zé)，其下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委 員會(huì)由董事會(huì)授權(quán)，履行董事會(huì)規(guī)定的部分信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。其次，江南銀行 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)的具體管理工作，高級(jí)管理層下設(shè)的資產(chǎn)負(fù)債管理委員 會(huì)負(fù)責(zé)履行信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度、流程、方案和年度信用風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，下設(shè) 的授信審批管理委員負(fù)責(zé)審議授權(quán)范圍內(nèi)各類信貸事項(xiàng)。再次，江南銀行單獨(dú)設(shè) 立了風(fēng)險(xiǎn)管理部作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)擬定并組織落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管 理的基本政策、制度、辦法、流程和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。除此以外，基層分支機(jī)構(gòu)的 客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、信貸人員作為信用風(fēng)險(xiǎn)的直接管理者，對信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)著 直接管理 責(zé)任，監(jiān)事會(huì)代表股東大會(huì)對董事會(huì)及高級(jí)管理層信用風(fēng)險(xiǎn)管理履職情 況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。從職責(zé)設(shè)定的情況看，這些機(jī)構(gòu)和部門的管理職責(zé)和內(nèi)容存在 一定的重疊和交叉，本應(yīng)起到相互牽制相互監(jiān)督合合而迸的效果，但實(shí)際運(yùn)行中 多頭管理、重復(fù)管理現(xiàn)象屢見不鮮，基層信貸人員的貸款項(xiàng)目在基層經(jīng)過信貸科 長、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、支行行長的層層把控后，再遞交總行風(fēng)控部復(fù)核，貸款審批委員 會(huì)批準(zhǔn)，延長了項(xiàng)目審批時(shí)間，降低了審批效率。 ‘ (2)基層部門管控壓力較大，制約信貸業(yè)務(wù)發(fā)展 根據(jù)江南銀行制定的信用風(fēng)險(xiǎn)防范要求，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人是信用風(fēng)險(xiǎn)管理第 一責(zé)任人，一旦發(fā)生貸款違約信用風(fēng)險(xiǎn)，支行行長、分理處主任將承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任， 同時(shí)，具體操作的客戶經(jīng)理也將因調(diào)查不充分，貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)而承擔(dān)崗位責(zé)任。 當(dāng)前形勢下，商業(yè)銀行基層分支機(jī)構(gòu)承擔(dān)著業(yè)務(wù)拓展、增加經(jīng)營利潤的巨大壓力， 在此基礎(chǔ)上還要承擔(dān)因企業(yè)違約造成的信用風(fēng)險(xiǎn)，將極大降低基層分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù) 拓展的積極性。從商業(yè)銀行的實(shí)際情況看，很多客戶經(jīng)理為避免因企業(yè)貸款違約 而導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)，傾向于向大企業(yè)和政府融資平臺(tái)貸款，不愿意向風(fēng)險(xiǎn)較大的 中小企業(yè)和個(gè)人貸款，導(dǎo)致了信貸資源的分配不均，還有部分分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展 較 慢，長期裹足不前。 4． 3． 2風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)缺失，風(fēng)險(xiǎn)信息體系建設(shè)滯后 (1)信用風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)有待完善 目前，江南銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域主要是依賴省聯(lián)社統(tǒng)一開發(fā)的“信貸業(yè) 務(wù)管理系統(tǒng)”進(jìn)行日常的業(yè)務(wù)管理、流程控制、信息統(tǒng)計(jì)和數(shù)據(jù)分析，沒有根據(jù) 自身業(yè)務(wù)發(fā)展建立起獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)。同時(shí)，反映信用風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)表多是依據(jù)人民銀行、當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的監(jiān)管報(bào)表為主，信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完整性和數(shù)據(jù)質(zhì) 量存在一定問題，可能影響到江南銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量。 (2)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)缺乏積累 江南銀行成立至今不足三年，由于成立較晚，江南銀行 的信息體系建相對滯 后，信用風(fēng)險(xiǎn)管理所依賴的客戶基本信息、財(cái)務(wù)信息、信用信息以及他們的動(dòng)態(tài) 變化情況都存在比較大的信息缺口。而江南銀行的客戶群體和客戶特征具有明顯 的“個(gè)性化 色彩，宏觀統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)對于江南銀行來說基本沒有借鑒意義，為了 滿足客戶細(xì)分的要求進(jìn)行客戶分類時(shí)，江南銀行得不到歷史標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的支 持。 4． 3． 3風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量缺乏模型分析，小微及涉農(nóng)貸款信用評(píng)價(jià)亟待完善 (1)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法偏于簡單缺乏模型分析 目前，江南銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理采用的仍然是較為傳統(tǒng)的信用評(píng)分法，實(shí)踐 證明這一傳統(tǒng)方法使用簡單效果也 不錯(cuò)，基本能滿足江南銀行的實(shí)際需要。但是 這一管理方法也存在著以下明顯的缺陷：一是管理的基礎(chǔ)是過去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而 不是對未來償債能力的預(yù)測。二是指標(biāo)和權(quán)重的確定缺乏科學(xué)依據(jù)，標(biāo)準(zhǔn)的可行 性大為降低，同時(shí)，根據(jù)固定權(quán)重得出的結(jié)果難以準(zhǔn)確反映不同管理對象的信用 風(fēng)險(xiǎn)。三是缺乏現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測，難以反映受管理對象未來的真實(shí)償債能 力。四是行業(yè)分析和研究明顯不足，評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)不能體現(xiàn)行業(yè)的不同特點(diǎn)，行業(yè)問 評(píng)級(jí)結(jié)果可比性較差。 (2)未針對當(dāng)前主要信用風(fēng)險(xiǎn)類別制定差異化計(jì)量方法 目前，江南銀行面臨的主要信用風(fēng)險(xiǎn)來自 小微企業(yè)貸款和涉農(nóng)貸款，但該行 使用的信用評(píng)分方法仍然是統(tǒng)一的專家信用評(píng)分模型，江南銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì) 量上沒有針對小微企業(yè)貸款及涉農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行差別化評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門在為 客戶做信用評(píng)估時(shí)，使用統(tǒng)一的專家評(píng)分模型貌似簡化了程序，可以大幅度提升 工作效率，但是因?yàn)榭蛻舻谋尘安煌㈩愋筒煌⑵髽I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)不同，很可能 導(dǎo)致某些評(píng)估結(jié)果出現(xiàn)差錯(cuò)，信用風(fēng)險(xiǎn)較小的企業(yè)評(píng)估結(jié)果信用風(fēng)險(xiǎn)變大了，而 本來風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)其風(fēng)險(xiǎn)未能完全通過模型充分暴露，從而導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果的無 效性。 4． 3． 4風(fēng)險(xiǎn)控制方法尚待改進(jìn)，限額管理 水平亟待加強(qiáng) 依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理內(nèi)容與流程，江南銀行目前采用的信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理 只是建立若干基于客戶的授信管理體制，與嚴(yán)格意義的信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理相比， 存在較大差距。 (1)單一客戶信用風(fēng)險(xiǎn)限額測算較為粗放 江南銀行無論是流動(dòng)資金、項(xiàng)目融資、房地產(chǎn)開發(fā)類授信還是事業(yè)法人客戶 授信，所有授信額度的測算都僅僅只是建立在客戶資產(chǎn)負(fù)債表上，既未能與信用 評(píng)級(jí)體系相掛鉤，也