【文章內(nèi)容簡介】 在金融全 球化的新形式下，我國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，開發(fā)適用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型。顯然，在金融業(yè)日益全球化的新形勢下，加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系和風(fēng)險(xiǎn)度量模型的研究，縮小與國外同行的差距，已成為刻不容緩的工作。了解商業(yè)銀行信用管理的相關(guān)問題與研究，從而熟悉商業(yè)銀行的信用有關(guān)方面的知識從而明白更多商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)評估以及對應(yīng)的實(shí)行方案，擴(kuò)充自己對于商業(yè)銀行的知識面讓自己更好地 揭示了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題 ,最后提出提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對策及建議。 信 用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場中最古老，也是最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體（特別是金融機(jī)構(gòu)）所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)直接影響到現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，也影響到一個(gè)國家的宏觀經(jīng)濟(jì)決策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至影響整個(gè)全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展。近些年來，隨著國際金融市場迅猛地發(fā)展，國際間匯率、利率的波動性日益顯著 ,隨著美國金融危機(jī)的蔓延，銀行業(yè)的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境遭受了前所未有的挑戰(zhàn)。 研究的目的和必要性 研究信用風(fēng)險(xiǎn)的必要性，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是必須要面對的風(fēng)險(xiǎn)之一，哪個(gè)銀行都不能逃避。正因?yàn)槿绱巳绾谓档蜕虡I(yè)銀行經(jīng)營的信 用風(fēng)險(xiǎn)成為一大要提。這正正顯得信用風(fēng)險(xiǎn)的重要性。美聯(lián)儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會做出了巨大北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 2 頁 貢獻(xiàn)，一大原因就在于他們愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”。美國著名銀行家愛德華費(fèi)拉斯也曾指出“銀行是因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而盈利，是因?yàn)闆]有有效管理風(fēng)險(xiǎn)而虧本”。 [1]從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風(fēng)險(xiǎn)能力，銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理好了，銀行能順利的運(yùn)行，獲得自己應(yīng)得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴(yán)重時(shí)甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風(fēng)險(xiǎn)管理是銀 行的價(jià)值所在。 自上個(gè)世紀(jì)八十年代以來 ,隨著金融的全球化及金融市場波動性的加劇 ,各國商業(yè)銀行都面臨著較大的金融風(fēng)險(xiǎn) ,尤其是近二、三十年 ,諸如巴林銀行倒閉等 。 [1]21世紀(jì)是經(jīng)濟(jì)、金融全球化的世紀(jì) ,金融開放是全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢 .但與此同時(shí) ,金融的全球化趨勢加劇的波動性使商業(yè)銀行業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大 .我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對較晚 ,對信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠的認(rèn)識 ,信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段與發(fā)達(dá)國家銀行水平存在較大的差距 .隨著我國加入 WTO 以及巴塞爾新資本協(xié)議的出臺 ,如何提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平已成為我國商業(yè)銀 行面臨的問題。[1] 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 我國商業(yè)銀行的經(jīng)營 對歷史數(shù)據(jù)的積累剛剛起步，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)度量應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)當(dāng)前狀態(tài)的評估和對未來的預(yù)測，同時(shí)，針對目前國內(nèi)企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)滯后且可信度低的狀況，必須加強(qiáng)非財(cái)務(wù)因素對信用風(fēng)險(xiǎn)的影響的度量。 我國商業(yè)銀行應(yīng)積極創(chuàng)造條件，逐步向運(yùn)用內(nèi)部模型度量信用風(fēng)險(xiǎn)過渡。 據(jù)資料分析， 全國銀行貨幣及銀行法 (1863～ 1964)是美國銀行史上第一個(gè)主要聯(lián)邦法；1933年銀行業(yè)法格拉斯 斯蒂格爾法，格拉斯 斯蒂格爾法與證券承銷；在格拉斯 斯蒂爾法下創(chuàng)立 FDIC，銀行控股 公司法和修改法案 (1995年、 1996年、 1970年 )；銀行合并法及其修改法案 (1960和 1966) ； 1986年消費(fèi)者信貸保護(hù)法； 1974年平等信貸機(jī)會法； 1977年再投資法； 1987年頒布銀行業(yè)競爭公平法； 1991年儲蓄真相法 。1980年存款機(jī)構(gòu)放松管制和貨幣控制法；加思 圣占曼存款機(jī)構(gòu)法； 1997年銀行破產(chǎn)和銀行業(yè)公平競爭法；1989年金融機(jī)構(gòu)改革、復(fù)興和加強(qiáng)法； 1992年美國財(cái)政部提議的改革法； 1991年 FDIC（ Federal Deposit Insurance Corporation，聯(lián)邦儲蓄 保險(xiǎn)公司）改進(jìn)法； 1984年瑞格爾 尼爾跨州銀行和分業(yè)效率法和瑞格爾社區(qū)發(fā)展和管制改革法。 [2]通過這些銀行法的建北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 3 頁 設(shè)，美國銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境得到了很大的改善，銀行法的建設(shè)為金融業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展提供了有力的保證。 研究的內(nèi)容和想法 在國內(nèi)外的眾多數(shù)據(jù)的 相比 與參考 之下，我國商業(yè)銀行法制建設(shè)很不完善。 1986年 1月 7日，國務(wù)院發(fā)布了《中華人民共和國銀行管理暫行條例》； 1993年 12月 25日，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于金融體制改革的決定》； 1994年 8月 5日，中國人民銀行下發(fā)了《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》； 1994年 2月，中國人 民銀行制定了《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核》暫行辦法。 我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達(dá)，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國內(nèi)國外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時(shí)這也是銀行發(fā)展的一種動力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，但有著這些業(yè)務(wù)的往來，風(fēng)險(xiǎn)就應(yīng)運(yùn)而生。信用風(fēng)險(xiǎn)也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不合格，那么銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)還有宏觀風(fēng)險(xiǎn)。在世界銀行對全球銀行危機(jī)的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)。 客戶因?yàn)榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個(gè)客戶可能不能造成致命損失，但是多個(gè)客戶就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險(xiǎn)是很有必要的。 本文分析并歸納了發(fā)達(dá)國家在建立社會信用管理體系過程中積累的主要經(jīng)驗(yàn)和成功做法，同時(shí)對發(fā)展中國家建立本國社會信用管理體系的實(shí)踐進(jìn)行了介紹，就建立和完善我國社會信用管理體系提出政策建議。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 4 頁 2 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論 信用風(fēng)險(xiǎn)的含義 什么叫信用風(fēng)險(xiǎn)？其實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)的定義很廣泛。 所謂 “ 信用風(fēng)險(xiǎn) ” ，是指債務(wù)人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生 變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)使其實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)包括兩中形式：一種是違約風(fēng)險(xiǎn)，一種是結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。違約風(fēng)險(xiǎn)是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性?？梢葬槍€(gè)人來說、也可針對企業(yè)來說。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險(xiǎn)。常在外匯交易中出現(xiàn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場中最古老，也是最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式之 一，它是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體（特別是金融機(jī)構(gòu)）所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。 [3]信用風(fēng)險(xiǎn)直接影響到現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，也影響到一個(gè)國家的宏觀經(jīng)濟(jì)決策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至影響整個(gè)全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與協(xié)調(diào)發(fā)展。我國商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要是由商業(yè)銀行資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的收益和損失的不確定性帶來的。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的分類 ,商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要包括 :信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn) ,各種風(fēng)險(xiǎn)之間雖然相互獨(dú)立 ， 但有時(shí)候也是可相互轉(zhuǎn)化的。其中伴隨著借貸行為產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn) 。信用風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)銀行所要必須面對的風(fēng)險(xiǎn)之一，所以如何有效地降低信用風(fēng)險(xiǎn) 成為每個(gè)銀行地必經(jīng)之路。 信用風(fēng)險(xiǎn)的形成原因 目前我國銀行風(fēng)險(xiǎn) 的形成原因有很多，其中有百年一遇的金融海嘯與金融風(fēng)暴。還有我國個(gè)定體制下信用觀念淡??； 缺乏良好的法律環(huán)境； 不同力量之間的博弈等等眾多的原因。然而這些信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因是無法消除的。本文將重點(diǎn)描述商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)的形成原因。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 5 頁 信用風(fēng)險(xiǎn)的主要類別 信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn) 銀行持有大量的信用敏感性資產(chǎn)，在利率市場化的國家，這些資產(chǎn)其收益率（或價(jià)格）與資產(chǎn)的信用質(zhì)量有密切的聯(lián)系。由于信用敏感性資產(chǎn)的信用級別惡化而使其與無風(fēng) 險(xiǎn)資產(chǎn)之間的信用價(jià)差擴(kuò)大，從而導(dǎo)致該資產(chǎn)價(jià)格下降，使商業(yè)銀行蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)稱為信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)。在發(fā)達(dá)國家的實(shí)踐中，商業(yè)銀行往往是通過利用信用衍生產(chǎn)品，比如買入信用價(jià)差看跌期權(quán)來管理此類風(fēng)險(xiǎn)。但在我國，由于利率還未有市場化，許多信用敏感性資產(chǎn)缺乏二級交易市場，因此信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)還處于隱蔽的狀態(tài)，也無法利用信用衍生產(chǎn)品加以管理。 工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn)工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn) 工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn)工商貸款信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在接到貸款申請時(shí)，通常根據(jù)“ 5C”法對申請人的還款能力和還款意 愿進(jìn)行綜合分析，