【正文】 在此，謹向老師們致以衷心的感謝和崇高的敬意！ 最后，我要向百忙之中抽時間對本文進行審閱，評議和參與本人論文答辯的各位老師表示衷心感謝。只是 今后大家就難得再聚在一起吃每年元旦那頓飯了吧，沒關系，各奔前程，大家珍重。四年了，仿佛就在昨天。我還要感謝我的導師張辛勤，謝謝您！還有，我要感謝我的實習指導老師，在我們實習的這段時間了，您應該沒有為我們少操心吧？真心的謝謝您！各位老師與導師們的高深精湛的造詣與嚴謹求實的治學精神，將永遠激勵著我。 這片論文的每個實 際 細節(jié)和每個數(shù)據(jù)，都離不開你的細心指導。還需要我們在實踐中不斷完善信用風險管理體制，以使我國的銀行業(yè)能夠有效防范信用風險的沖擊并不斷發(fā)展壯大。 隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識到了風險管理的重要性，而相關監(jiān)督機構也對商業(yè)銀 行的風險管理逐步加強和完善了。 從 上文中信用風險的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。 從銀行的長久發(fā)展來看， 借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》可以有效地幫助我國商業(yè)銀行的信用風險管理水平的提高和更好地完善信用風險管理體系。 北京航空航天大學北海學院畢業(yè)設計（論文） 第 14 頁 結語 綜上所述 我國的商業(yè)銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有 風險的最為基礎、最為重要的風險。 [3]因此，必須提高信息披露的質量標準，在制度上保證企業(yè)不得不將真實的數(shù)字告知銀行并由此獲得一個沒有水分的信用級別。因此，財務因素分析在評級活動中處于核心地位。應逐步建立董事會管理下的風險管理縱向架構，來適應商業(yè)銀行股權結構變化和新環(huán)境下發(fā)展的需要。商業(yè)銀行應將信用風險和其他風險以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包含的這些風險都納入到風險管理體系中，依照統(tǒng)一的標準進行核算并根據(jù)全部業(yè)務的相關性進行控制和管理。學習和借鑒國外先進的風險管理技術，并依據(jù)國內具體情況開發(fā)新模型和工具 。 [6]但由于我國銀行信用風險內部評級系統(tǒng)不夠完善，國外知名評級機構又缺乏對我國市場的了解，實施內部法有一定困難。新協(xié)議仍然堅持資本充足率這一核心，但擴展了計算信用風險的處理方法：標準法和內部法。 988年出臺的巴塞爾協(xié)議標志著風險管理時代的確立。 建立與國際接軌的縱向式審貸體制 以產(chǎn)品和客戶為導向，對各部門實行風險管理，形成矩陣式管理，從整體上把握，對整個銀行進行監(jiān)控，實現(xiàn)風險管理效率與價值的最大化。 實現(xiàn)對業(yè)務對象的評級，授信與銀行業(yè)務的有機結合。從而更好地完善我國商業(yè)銀行信用風險體系。 巴塞爾新資本協(xié)議對我國商業(yè)銀 行的意義 巴塞爾新資本協(xié)議的出臺使我國從明確法律風險的表現(xiàn)形式、引導商業(yè)銀行完善管理法律風險的組織結構以及推動商業(yè)銀行開發(fā)管理法律風險的技術和方法等三個方面入手 ,初步建立起法律風險監(jiān)管制度。巴塞爾新資本協(xié)議要求市場對金融體系 的安全進行監(jiān)管，也就是要求銀行提供及時、可靠、全面、準確的信息，以便市場參與者據(jù)此作出判斷。穩(wěn)健的、經(jīng)營良好的銀行可以以更為有利的價格和條件從投資者、債權人、存款人及其他交易對手那里獲得資金，而風險程度高的銀行在市場中則處于不利地位，它們必須支付更高的 風險溢價 、提供額外的擔?；虿扇∑渌踩胧?。 市場對銀行業(yè)的約束 要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務、管理等有更好的了解。基本原則是要求監(jiān)管機構應該根據(jù)銀行的風險狀況和外部 經(jīng)營環(huán)境 ，保持高于最低水平的 資本充足率 ，對銀行的資本充足率有嚴格的控制，確保銀行有嚴格的內部體制，有效管理自己的資本需求。 加大對 銀行監(jiān)管 的力度 監(jiān)管者 通過監(jiān)測決定銀行內部能否合理運行，并對其提出改進的方案。一些企業(yè)在 貸款 時，由于沒有經(jīng)過擔保和抵押，在發(fā)生財務危機時會在還款方面發(fā)生困難。但這一定要在嚴格的監(jiān)管之下進行。新資本協(xié)議作為一個完整的銀行業(yè) 資本充足率 監(jiān)管框架，由三大支柱組成：一是最低資本要求；二是監(jiān)管當局對資本充足率的監(jiān)督檢查（外部監(jiān)管）；三是銀行業(yè)必須滿足的信息披露要求（ 市場約 束 ）。新資本協(xié)議以國際活躍銀行的實踐為基礎，詳細地闡述了監(jiān)管當局對銀行集團的風險監(jiān)管思想，同時新資本協(xié)議通過對商業(yè)銀行計算信用風險加權資產(chǎn)和操作風險加權資產(chǎn)的規(guī)范，來約束 商業(yè)銀行內部建立完整而全面的風險管理體系，以達到保證全球銀行體系穩(wěn)健經(jīng)營的目的。此風險已成為中國銀行業(yè)最突出的金融風險。同時，我國正對國有企業(yè)進行現(xiàn)代企業(yè)制度改革，在給其 帶來生機和活力的同時，也給商業(yè)銀行帶來一定的風險。這一切都表明整個社會都缺乏良好的法制觀念 ,給銀行信用風險的產(chǎn)生帶來極大的隱患 ,加劇了銀行信用風險。然而 ,這種行為被追究的少之又少。 [6] 法律制度不健全 ,銀行缺乏有效的法律保障。此外 ,銀行在維權過程中壁壘重重 ,地方保護主義、本位主義從中作祟 ,對破壞銀行信用的行為沒有形成高壓嚴打 的態(tài)勢。在企業(yè)改制過程 中 ,一些地方政府和企業(yè)以犧牲銀行債權為代價 ,違規(guī)操作 ,將企業(yè)改革的成本轉嫁給銀行。這種干預導致的風險在銀行風險中占有相當高的比例。 [5]盡管我國商業(yè)銀行都建立和完善了現(xiàn)代公司治理結構 ,但其與政府之間的關系還在一定程度上保留了計劃經(jīng)濟時代的烙印 ,這一點與西方發(fā)達國家政府不能直接干預企業(yè)和商業(yè)銀行的日常運作的模式大 為不同。信貸資金不再是一種稀缺的資源 ,而是可以無限自由供給的分配物品。在這種管理制度下 ,各經(jīng)營單位不是獨立的經(jīng)濟主體 ,只要按既定的計劃執(zhí)行即可 ,相互之間不需要進行橫向的經(jīng)濟往來 ,也不需要信用關系。 北京航空航天大學北海學院畢業(yè)設計（論文） 第 8 頁 4 我國商業(yè)銀行信用風險形成原因 特定體制下信用觀念淡薄 以前我國長期沒有信用風險的管理意識。雖然我國商業(yè)銀行目前仍處在積極探索階段，但很多銀行都已經(jīng)開始嘗試建立自己的違約企業(yè)數(shù)據(jù)庫和風險度量模型，這是一個 重大的有益的嘗試。深入研究我國商 業(yè)銀行的信用風險管理問題，不僅是商業(yè)銀行作為微觀金融主體進行內部管理的自主行為，從全局上看也是防范商業(yè)銀行的信用風險導致銀行信用體系和支付體系崩潰、引發(fā)貨幣危機、股市暴跌和金融危機的需要。但是，由于發(fā)展中經(jīng)濟具有“追趕型經(jīng)濟”的特點，其目標是經(jīng)濟高速、穩(wěn)定增長和產(chǎn)業(yè)結構高級化，背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱，在發(fā)展的初期階段，選擇銀行主導型而不是市場主導型的金融體制具有一定的客觀必然性。 [4] 北京航空航天大學北海學院畢業(yè)設計（論文） 第 7 頁 3 我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀 我國經(jīng)濟特點導致商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀 自二十世紀五、六十年代以來，西方發(fā)達國家直接金融市 場發(fā)展勢頭迅猛。商業(yè)銀行的信用風險不僅與自身的經(jīng)濟活動及決策相關，還受服務對象的經(jīng)濟行為決策和活動效率的影響。雷曼公司破產(chǎn)導致金融海嘯的到來就很好地解釋信用風險的傳染性。某些情況這個會像病毒傳染那樣發(fā)生。雖然我國的金融市場不太發(fā)達，市場能夠提供的有效信息有限，但我們不能因此而放松對信用風險的控制。這個是我們唯一可以做的。可以人為地去