【導(dǎo)讀】導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的成果。盡我所知，除文中特別加以標(biāo)注和致。含我為獲得及其它教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或?qū)W歷而使用過的材料。明并表示了謝意。以贏利為目的前提下，學(xué)校可以公布論文的部分或全部內(nèi)容。成論文時(shí)所利用的一切資料均已在參考文獻(xiàn)中列出。管理所取得的進(jìn)步予以肯定以及對建設(shè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的具體操作模式進(jìn)行了介紹，較，發(fā)現(xiàn)我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面主要存在很多問題。本論文還為此提出許多。見解與解決方法。研究的目的和必要性·················&

　　

【正文】 根據(jù)評 級決定銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)有多大，并為此準(zhǔn)備多少的 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 。一些企業(yè)在 貸款 時(shí)，由于沒有經(jīng)過擔(dān)保和抵押，在發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)會在還款方面發(fā)生困難。通過評級銀行可以降低自己的風(fēng)險(xiǎn)，事先預(yù)備相應(yīng)的準(zhǔn)備金。 加大對 銀行監(jiān)管 的力度 監(jiān)管者 通過監(jiān)測決定銀行內(nèi)部能否合理運(yùn)行，并對其提出改進(jìn)的方案。監(jiān)管約束第一次被納入資本框架之中。基本原則是要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部 經(jīng)營環(huán)境 ，保持高于最低水平的 資本充足率 ，對銀行的資本充足率有嚴(yán)格的控制，確保銀行有嚴(yán)格的內(nèi)部體制，有效管理自己的資本需求。銀行應(yīng)參照其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小，建立北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 11 頁 起關(guān)于資本充足整體狀況的內(nèi)部評價(jià)機(jī)制，并制定維持資本充足水平的戰(zhàn)略；同時(shí) 監(jiān)管者 有責(zé)任為銀行提供每個(gè)單獨(dú)項(xiàng)目的監(jiān)管。 市場對銀行業(yè)的約束 要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財(cái)務(wù)、管理等有更好的了解。巴塞爾新資本協(xié)議第一次引入了市場約束機(jī)制，讓市場力量來 促使銀行穩(wěn)健、高效地經(jīng)營以及保持充足的資本水平。穩(wěn)健的、經(jīng)營良好的銀行可以以更為有利的價(jià)格和條件從投資者、債權(quán)人、存款人及其他交易對手那里獲得資金，而風(fēng)險(xiǎn)程度高的銀行在市場中則處于不利地位，它們必須支付更高的 風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 、提供額外的擔(dān)?；虿扇∑渌踩胧?。市場的獎懲機(jī)制有利于促使銀行更有效地分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾新資本協(xié)議要求市場對金融體系 的安全進(jìn)行監(jiān)管，也就是要求銀行提供及時(shí)、可靠、全面、準(zhǔn)確的信息，以便市場參與者據(jù)此作出判斷。根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，銀行應(yīng)及時(shí)公開披露包括 資本結(jié)構(gòu) 、風(fēng)險(xiǎn)敞口 、資本充足比率、對資本的內(nèi)部評價(jià)機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略等在內(nèi)的信息。 巴塞爾新資本協(xié)議對我國商業(yè)銀 行的意義 巴塞爾新資本協(xié)議的出臺使我國從明確法律風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式、引導(dǎo)商業(yè)銀行完善管理法律風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)以及推動商業(yè)銀行開發(fā)管理法律風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)和方法等三個(gè)方面入手 ,初步建立起法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度。同時(shí)使我國商業(yè)銀行可以借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》的現(xiàn)金監(jiān)管理念和風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。從而更好地完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)體系。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 12 頁 6 針對于商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)給出的建議 健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的體系 設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、風(fēng)險(xiǎn)管理人員等許多的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 這保證了風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性，使風(fēng)險(xiǎn)管理 部門可以確定風(fēng)險(xiǎn)限額在各條業(yè)務(wù)線上的分配方法及分配標(biāo)準(zhǔn)， 有效的規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)帶來的不良狀況。 實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)對象的評級，授信與銀行業(yè)務(wù)的有機(jī)結(jié)合。 [6]建立商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是重中之重。 建立與國際接軌的縱向式審貸體制 以產(chǎn)品和客戶為導(dǎo)向，對各部門實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，形成矩陣式管理，從整體上把握，對整個(gè)銀行進(jìn)行監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率與價(jià)值的最大化。 [6] 建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部評價(jià)體系。 988年出臺的巴塞爾協(xié)議標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的確立。 1999年和 2021年先后公布的新巴塞爾協(xié)議則著重強(qiáng)調(diào)最低資 本金要求，監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束三大核心要素。新協(xié)議仍然堅(jiān)持資本充足率這一核心，但擴(kuò)展了計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的處理方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部法。巴塞爾委員會認(rèn)為，使用內(nèi)部評級法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)將比使用標(biāo)準(zhǔn)法減少 2o％ —30％的監(jiān)管成本，因此推薦內(nèi)部法。 [6]但由于我國銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級系統(tǒng)不夠完善，國外知名評級機(jī)構(gòu)又缺乏對我國市場的了解，實(shí)施內(nèi)部法有一定困難。隨著國外大型銀行的搶灘，我國商業(yè)銀行必須盡快對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理，完善客戶評級體系，加大監(jiān)管力度。學(xué)習(xí)和借鑒國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，并依據(jù)國內(nèi)具體情況開發(fā)新模型和工具 。 [6] 建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式 立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的模式。商業(yè)銀行應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包含的這些風(fēng)險(xiǎn)都納入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。其次要構(gòu)建完善獨(dú)立的、縱向式的信用風(fēng)險(xiǎn)北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 13 頁 管理體系。應(yīng)逐步建立董事會管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理縱向架構(gòu)，來適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和新環(huán)境下發(fā)展的需要。 提高信息披露的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確保數(shù)據(jù)資料的真實(shí)性 因?yàn)樾庞迷u級主要根據(jù)的是公開披露的信息資料，評級對象能否適應(yīng)外部環(huán)境和發(fā)揮內(nèi)在優(yōu)勢最 終都集中在公司的財(cái)務(wù)狀況上。因此，財(cái)務(wù)因素分析在評級活動中處于核心地位。而我國目前資本市場上偽造、編造會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和編制虛假財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表現(xiàn)象非常嚴(yán)重，這必然會影響評級事業(yè)的健康發(fā)展。 [3]因此，必須提高信息披露的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，在制度上保證企業(yè)不得不將真實(shí)的數(shù)字告知銀行并由此獲得一個(gè)沒有水分的信用級別。另外，銀行評級人員也要提高識別真假數(shù)據(jù)的基本功，要培養(yǎng)自己 “去粗取精 ”、“去偽存真 ”的能力，提高評級水平。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 14 頁 結(jié)語 綜上所述 我國的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷地提高，而信用風(fēng)險(xiǎn)又是所有 風(fēng)險(xiǎn)的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險(xiǎn)。 雖然信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)古來的研究話題，在金融全球化的今天，在我國改革開放的新時(shí)期，它又增添了許多新的內(nèi)涵。 從銀行的長久發(fā)展來看， 借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》可以有效地幫助我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高和更好地完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 找出信用風(fēng)險(xiǎn)問題的所在是很有必要的。 從 上文中信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。 許多方面還需進(jìn)一步完善與改善。 隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識到了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)也對商業(yè)銀 行的風(fēng)險(xiǎn)管理逐步加強(qiáng)和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險(xiǎn)上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題 。還需要我們在實(shí)踐中不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制，以使我國的銀行業(yè)能夠有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)的沖擊并不斷發(fā)展壯大。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 15 頁 致 謝 在本次論文設(shè)計(jì)過程中，李博豪老師對該論文從選題，構(gòu)思到最后定稿的各個(gè)環(huán)節(jié)給予細(xì)心指引與教導(dǎo) ,使我得以最終完成畢業(yè)論文設(shè)計(jì)。 這片論文的每個(gè)實(shí) 際 細(xì)節(jié)和每個(gè)數(shù)據(jù)，都離不開你的細(xì)心指導(dǎo)。 還有在大學(xué)這幾年的學(xué)習(xí)中 ,每個(gè)教科老師嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、豐富淵博的知識、敏銳的學(xué)術(shù)思維、精益求精的工作 態(tài)度以及侮人不倦的師者風(fēng)范是我終生學(xué)習(xí)的楷模，對于每一個(gè)教與我知識的老師們表示深厚的謝意。我還要感謝我的導(dǎo)師張辛勤，謝謝您！還有，我要感謝我的實(shí)習(xí)指導(dǎo)老師，在我們實(shí)習(xí)的這段時(shí)間了，您應(yīng)該沒有為我們少操心吧？真心的謝謝您！各位老師與導(dǎo)師們的高深精湛的造詣與嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)的治學(xué)精神，將永遠(yuǎn)激勵(lì)著我。還要感謝我的同學(xué)們， 從遙遠(yuǎn)的家來到這個(gè)陌生的城市里，是你們和我共同維系著彼此之間兄弟般的感情，維系著寢室那份家的融洽。四年了，仿佛就在昨天。四年里，我們沒有紅過臉，沒有吵過嘴，沒有發(fā)生上大學(xué)前所擔(dān)心的任何不開心的事情。只是 今后大家就難得再聚在一起吃每年元旦那頓飯了吧，沒關(guān)系，各奔前程，大家珍重。 這四年中還得到眾多老師的關(guān)心支持和幫助。在此，謹(jǐn)向老師們致以衷心的感謝和崇高的敬意！ 最后，我要向百忙之中抽時(shí)間對本文進(jìn)行審閱，評議和參與本人論文答辯的各位老師表示衷心感謝。 北京航空航天大學(xué)北海學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 第 16 頁 參考文獻(xiàn) [1]劉芳 《我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及其發(fā)展方向》 金融與經(jīng)濟(jì) 2021 年 [2] 金曉楊 《我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析及對策研究 》 全國商情 2021 年 [3] 夏紅芳 《 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量與管理研究 》 浙江大學(xué)出版社 2021 年 [4] 石曉軍 《 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究 模型實(shí)證 》 人民郵電出版社 2021 年 [5] 鎮(zhèn)六平 ,蔡三銳 《 淺析我國商 業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理 》 經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊 2021 年 [6] 張吉光 《 商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理 》 立信會計(jì)出版社 2021 年