【導讀】導下進行的研究工作及取得的成果。盡我所知，除文中特別加以標注和致。含我為獲得及其它教育機構(gòu)的學位或?qū)W歷而使用過的材料。明并表示了謝意。以贏利為目的前提下，學校可以公布論文的部分或全部內(nèi)容。成論文時所利用的一切資料均已在參考文獻中列出。管理所取得的進步予以肯定以及對建設(shè)銀行信用風險管理的具體操作模式進行了介紹，較，發(fā)現(xiàn)我國商業(yè)銀行在信用風險管理方面主要存在很多問題。本論文還為此提出許多。見解與解決方法。研究的目的和必要性·················&

　　

【正文】 根據(jù)評 級決定銀行面臨的風險有多大，并為此準備多少的 風險準備金 。一些企業(yè)在 貸款 時，由于沒有經(jīng)過擔保和抵押，在發(fā)生財務(wù)危機時會在還款方面發(fā)生困難。通過評級銀行可以降低自己的風險，事先預(yù)備相應(yīng)的準備金。 加大對 銀行監(jiān)管 的力度 監(jiān)管者 通過監(jiān)測決定銀行內(nèi)部能否合理運行，并對其提出改進的方案。監(jiān)管約束第一次被納入資本框架之中。基本原則是要求監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該根據(jù)銀行的風險狀況和外部 經(jīng)營環(huán)境 ，保持高于最低水平的 資本充足率 ，對銀行的資本充足率有嚴格的控制，確保銀行有嚴格的內(nèi)部體制，有效管理自己的資本需求。銀行應(yīng)參照其承擔風險的大小，建立北京航空航天大學北海學院畢業(yè)設(shè)計（論文） 第 11 頁 起關(guān)于資本充足整體狀況的內(nèi)部評價機制，并制定維持資本充足水平的戰(zhàn)略；同時 監(jiān)管者 有責任為銀行提供每個單獨項目的監(jiān)管。 市場對銀行業(yè)的約束 要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務(wù)、管理等有更好的了解。巴塞爾新資本協(xié)議第一次引入了市場約束機制，讓市場力量來 促使銀行穩(wěn)健、高效地經(jīng)營以及保持充足的資本水平。穩(wěn)健的、經(jīng)營良好的銀行可以以更為有利的價格和條件從投資者、債權(quán)人、存款人及其他交易對手那里獲得資金，而風險程度高的銀行在市場中則處于不利地位，它們必須支付更高的 風險溢價 、提供額外的擔?；虿扇∑渌踩胧Ｊ袌龅莫剳蜋C制有利于促使銀行更有效地分配資金和控制風險。巴塞爾新資本協(xié)議要求市場對金融體系 的安全進行監(jiān)管，也就是要求銀行提供及時、可靠、全面、準確的信息，以便市場參與者據(jù)此作出判斷。根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，銀行應(yīng)及時公開披露包括 資本結(jié)構(gòu) 、風險敞口 、資本充足比率、對資本的內(nèi)部評價機制以及風險管理戰(zhàn)略等在內(nèi)的信息。 巴塞爾新資本協(xié)議對我國商業(yè)銀 行的意義 巴塞爾新資本協(xié)議的出臺使我國從明確法律風險的表現(xiàn)形式、引導商業(yè)銀行完善管理法律風險的組織結(jié)構(gòu)以及推動商業(yè)銀行開發(fā)管理法律風險的技術(shù)和方法等三個方面入手 ,初步建立起法律風險監(jiān)管制度。同時使我國商業(yè)銀行可以借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》的現(xiàn)金監(jiān)管理念和風險管理經(jīng)驗。從而更好地完善我國商業(yè)銀行信用風險體系。 北京航空航天大學北海學院畢業(yè)設(shè)計（論文） 第 12 頁 6 針對于商業(yè)銀行的信用風險給出的建議 健全風險管理制度，改進風險管理的體系 設(shè)立風險管理委員會、風險管理人員等許多的風險管理體系 這保證了風險管理部門的獨立性，使風險管理 部門可以確定風險限額在各條業(yè)務(wù)線上的分配方法及分配標準， 有效的規(guī)避信用風險帶來的不良狀況。 實現(xiàn)對業(yè)務(wù)對象的評級，授信與銀行業(yè)務(wù)的有機結(jié)合。 [6]建立商業(yè)銀行的風險管理體系是重中之重。 建立與國際接軌的縱向式審貸體制 以產(chǎn)品和客戶為導向，對各部門實行風險管理，形成矩陣式管理，從整體上把握，對整個銀行進行監(jiān)控，實現(xiàn)風險管理效率與價值的最大化。 [6] 建立健全風險管理的內(nèi)部評價體系。 988年出臺的巴塞爾協(xié)議標志著風險管理時代的確立。 1999年和 2021年先后公布的新巴塞爾協(xié)議則著重強調(diào)最低資 本金要求，監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束三大核心要素。新協(xié)議仍然堅持資本充足率這一核心，但擴展了計算信用風險的處理方法：標準法和內(nèi)部法。巴塞爾委員會認為，使用內(nèi)部評級法計算信用風險將比使用標準法減少 2o％ —30％的監(jiān)管成本，因此推薦內(nèi)部法。 [6]但由于我國銀行信用風險內(nèi)部評級系統(tǒng)不夠完善，國外知名評級機構(gòu)又缺乏對我國市場的了解，實施內(nèi)部法有一定困難。隨著國外大型銀行的搶灘，我國商業(yè)銀行必須盡快對風險進行量化管理，完善客戶評級體系，加大監(jiān)管力度。學習和借鑒國外先進的風險管理技術(shù)，并依據(jù)國內(nèi)具體情況開發(fā)新模型和工具 。 [6] 建立科學的信用風險管理模式 立起全面的風險管理的模式。商業(yè)銀行應(yīng)將信用風險和其他風險以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包含的這些風險都納入到風險管理體系中，依照統(tǒng)一的標準進行核算并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進行控制和管理。其次要構(gòu)建完善獨立的、縱向式的信用風險北京航空航天大學北海學院畢業(yè)設(shè)計（論文） 第 13 頁 管理體系。應(yīng)逐步建立董事會管理下的風險管理縱向架構(gòu)，來適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和新環(huán)境下發(fā)展的需要。 提高信息披露的質(zhì)量標準，確保數(shù)據(jù)資料的真實性 因為信用評級主要根據(jù)的是公開披露的信息資料，評級對象能否適應(yīng)外部環(huán)境和發(fā)揮內(nèi)在優(yōu)勢最 終都集中在公司的財務(wù)狀況上。因此，財務(wù)因素分析在評級活動中處于核心地位。而我國目前資本市場上偽造、編造會計憑證、會計賬簿和編制虛假財務(wù)會計報表現(xiàn)象非常嚴重，這必然會影響評級事業(yè)的健康發(fā)展。 [3]因此，必須提高信息披露的質(zhì)量標準，在制度上保證企業(yè)不得不將真實的數(shù)字告知銀行并由此獲得一個沒有水分的信用級別。另外，銀行評級人員也要提高識別真假數(shù)據(jù)的基本功，要培養(yǎng)自己 “去粗取精 ”、“去偽存真 ”的能力，提高評級水平。 北京航空航天大學北海學院畢業(yè)設(shè)計（論文） 第 14 頁 結(jié)語 綜上所述 我國的商業(yè)銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有 風險的最為基礎(chǔ)、最為重要的風險。 雖然信用風險管理是一個古來的研究話題，在金融全球化的今天，在我國改革開放的新時期，它又增添了許多新的內(nèi)涵。 從銀行的長久發(fā)展來看， 借鑒《巴塞爾新資本協(xié)議》可以有效地幫助我國商業(yè)銀行的信用風險管理水平的提高和更好地完善信用風險管理體系。 找出信用風險問題的所在是很有必要的。 從 上文中信用風險的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。 許多方面還需進一步完善與改善。 隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識到了風險管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)也對商業(yè)銀 行的風險管理逐步加強和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風險上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題 。還需要我們在實踐中不斷完善信用風險管理體制，以使我國的銀行業(yè)能夠有效防范信用風險的沖擊并不斷發(fā)展壯大。 北京航空航天大學北海學院畢業(yè)設(shè)計（論文） 第 15 頁 致 謝 在本次論文設(shè)計過程中，李博豪老師對該論文從選題，構(gòu)思到最后定稿的各個環(huán)節(jié)給予細心指引與教導 ,使我得以最終完成畢業(yè)論文設(shè)計。 這片論文的每個實 際 細節(jié)和每個數(shù)據(jù)，都離不開你的細心指導。 還有在大學這幾年的學習中 ,每個教科老師嚴謹?shù)闹螌W態(tài)度、豐富淵博的知識、敏銳的學術(shù)思維、精益求精的工作 態(tài)度以及侮人不倦的師者風范是我終生學習的楷模，對于每一個教與我知識的老師們表示深厚的謝意。我還要感謝我的導師張辛勤，謝謝您！還有，我要感謝我的實習指導老師，在我們實習的這段時間了，您應(yīng)該沒有為我們少操心吧？真心的謝謝您！各位老師與導師們的高深精湛的造詣與嚴謹求實的治學精神，將永遠激勵著我。還要感謝我的同學們， 從遙遠的家來到這個陌生的城市里，是你們和我共同維系著彼此之間兄弟般的感情，維系著寢室那份家的融洽。四年了，仿佛就在昨天。四年里，我們沒有紅過臉，沒有吵過嘴，沒有發(fā)生上大學前所擔心的任何不開心的事情。只是 今后大家就難得再聚在一起吃每年元旦那頓飯了吧，沒關(guān)系，各奔前程，大家珍重。 這四年中還得到眾多老師的關(guān)心支持和幫助。在此，謹向老師們致以衷心的感謝和崇高的敬意！ 最后，我要向百忙之中抽時間對本文進行審閱，評議和參與本人論文答辯的各位老師表示衷心感謝。 北京航空航天大學北海學院畢業(yè)設(shè)計（論文） 第 16 頁 參考文獻 [1]劉芳 《我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀及其發(fā)展方向》 金融與經(jīng)濟 2021 年 [2] 金曉楊 《我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀分析及對策研究 》 全國商情 2021 年 [3] 夏紅芳 《 商業(yè)銀行信用風險度量與管理研究 》 浙江大學出版社 2021 年 [4] 石曉軍 《 商業(yè)銀行信用風險管理研究 模型實證 》 人民郵電出版社 2021 年 [5] 鎮(zhèn)六平 ,蔡三銳 《 淺析我國商 業(yè)銀行信用風險管理 》 經(jīng)濟研究導刊 2021 年 [6] 張吉光 《 商業(yè)銀行全面風險管理 》 立信會計出版社 2021 年