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正文內(nèi)容

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模糊評(píng)判吳沖(編輯修改稿)

2025-07-15 04:07 本頁(yè)面
 

【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 分真正客觀的理賠延遲和人為惡意,用以說(shuō)明保險(xiǎn)公司如何調(diào)整年末的實(shí)際賠款支出.表1:立案數(shù)流量三角形表立案延遲期事故發(fā)生月01234562003年6月112200002003年7月26614639914852003年8月219237271810362003年9月39421451279882003年10月386176671422622003年11月386170344322712003年12月3398499351385表1中的數(shù)據(jù)是某財(cái)險(xiǎn)分公司車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)在2003年下半年的立案數(shù)記錄,其中加粗黑體的數(shù)字表示2003年12月31日以后的立案數(shù)延遲流量,但是在2003年的事故發(fā)生期12月,其延遲期2 和延遲期1對(duì)應(yīng)的立案數(shù)分別為99和84,明顯可看出99/84=。而在事故發(fā)生期11月,其延遲期3和延遲期2對(duì)應(yīng)的立案數(shù)分別為43和34,而43/34=,在2003年11月和12月立案水平是異常的,這與從該公司業(yè)務(wù)人員處了解到的情況剛好吻合,之所以產(chǎn)生這一現(xiàn)象的原因在于業(yè)務(wù)人員要達(dá)到公司內(nèi)外部下達(dá)的各項(xiàng)賠付指標(biāo)。從保險(xiǎn)公司管理層來(lái)看,下達(dá)一定賠付指標(biāo)的主要?jiǎng)訖C(jī)在于滿足預(yù)期利潤(rùn)的要求.因此,現(xiàn)行制度下,保險(xiǎn)公司可以對(duì)實(shí)際賠款支出額進(jìn)行一定的操縱,導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的負(fù)債水平,實(shí)際賠款支出為計(jì)提基數(shù)的規(guī)定存在一定的缺陷.四,對(duì)IBNR賠款準(zhǔn)備金計(jì)提比例的實(shí)證分析關(guān)于將計(jì)算比率定為4%的規(guī)定,主要是基于保險(xiǎn)賠案的年度平均報(bào)告延遲時(shí)間不超過(guò)半個(gè)月,這半個(gè)月約占每年365天天數(shù)的4%.要回答這4%的規(guī)定是否合理,主要看兩個(gè)方面,其一,從出險(xiǎn)到報(bào)告賠案的時(shí)間差,總體上是不是15天左右。其二,應(yīng)該計(jì)提的IBNR賠款準(zhǔn)備金與當(dāng)年實(shí)際賠款支出額之比是否會(huì)超過(guò)4%.以下將通過(guò)實(shí)證分析兩個(gè)樣本來(lái)回答這個(gè)問(wèn)題.本研究選擇國(guó)內(nèi)兩家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)作為研究對(duì)象,其中一家較小的公司稱(chēng)為A公司,考察其一家分公司的車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù),A公司規(guī)模小,但保費(fèi)收入增長(zhǎng)很快,在國(guó)內(nèi)小型財(cái)險(xiǎn)公司中,有一定的代表性。另一家大型財(cái)險(xiǎn)公司稱(chēng)為B公司,2003年底在香港上市,業(yè)務(wù)規(guī)模占中國(guó)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)份額70%左右,選擇該公司作為研究對(duì)象,除了業(yè)務(wù)規(guī)模的影響外,還因?yàn)榭梢圆捎闷涔_(kāi)發(fā)布的招股說(shuō)明書(shū)中的數(shù)據(jù)信息.(1)A公司的例子 A公司經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)包括車(chē)險(xiǎn)(包括第三者責(zé)任險(xiǎn)),企財(cái)險(xiǎn),貨運(yùn)險(xiǎn),責(zé)任險(xiǎn),家財(cái)險(xiǎn)等,車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)約占全部業(yè)務(wù)的70%左右,在綜合考慮各險(xiǎn)種的市場(chǎng)占有率和賠付額的大小兩個(gè)方面之后,這里只考慮該分公司車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)IBNR準(zhǔn)備金計(jì)提比率.可以從兩個(gè)角度來(lái)分析車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的IBNR準(zhǔn)備金的計(jì)提比例,一個(gè)角度是基于賠案報(bào)告延遲來(lái)考慮IBNR準(zhǔn)備金與當(dāng)年實(shí)際賠款額的比例。另一個(gè)角度直接從計(jì)算實(shí)際應(yīng)該計(jì)提的IBNR準(zhǔn)備金入手,進(jìn)一步分析它與當(dāng)年實(shí)際賠款支出額的關(guān)系.由于數(shù)據(jù)的有限性和可獲得性的限制,車(chē)險(xiǎn)賠案總數(shù)為6478件,至2004年10月22日,只有11件,情況異于通常年份的車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)表現(xiàn),所以在考慮車(chē)險(xiǎn)賠案的報(bào)告延遲時(shí)將這11件賠案剔除,實(shí)際只考慮從2003年6月1日到2004年5月31日期間發(fā)生的6477件賠案.此外,該分公司所屬的總公司對(duì)車(chē)險(xiǎn)理賠的處理是按分級(jí)權(quán)限進(jìn)行的,分級(jí)權(quán)限以賠款額的大小來(lái)劃分,分級(jí)臨界點(diǎn)分別為2000元,5000元,10萬(wàn)元,30萬(wàn)元,其中該分公司只能處理10萬(wàn)元以下的賠案,沒(méi)有立案的案件在信息系統(tǒng)中沒(méi)有相應(yīng)的記錄,所以從這個(gè)意義上講,精算人員以及財(cái)務(wù)人員所考慮的賠案報(bào)告時(shí)點(diǎn)實(shí)際不是事故通知日期,該分公司計(jì)提的IBNR準(zhǔn)備金,具有已發(fā)生未立案索賠額的含義.一般來(lái)說(shuō),金額小的賠案一般報(bào)告比較迅速,報(bào)告延遲時(shí)間較短。而金額較大或很大的賠案報(bào)告延遲較長(zhǎng),首先要看一看從2003年6月1日到2004年5月31日這期間發(fā)生的6477件車(chē)險(xiǎn)賠案數(shù)的分布情況(參見(jiàn)表2):表2:A公司車(chē)險(xiǎn)賠案件數(shù)分布 (金額單位為萬(wàn)元)賠案金額分布區(qū)間[0, )[, )[, 10)[10, 30)30以上賠案件數(shù)5069770610199與總索賠件數(shù)之比%%%%%從表2可以清楚地看到,小賠案(2千元以下)的賠案件數(shù)為5069,%,中等類(lèi)型(2千元至5千元之間)的賠案為770件,%,而大賠案(5千元以上)共638件,%.盡管小賠案占所有賠案的大多數(shù),但是大賠案的賠案數(shù)也不容忽視,畢竟它的占比在10%左右,而且更重要的問(wèn)題是大賠案的索賠金額比較大(參見(jiàn)表3),大約在1600萬(wàn)
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