【文章內(nèi)容簡介】 發(fā)生信貸關系后，由于債務人財務狀況惡化，商業(yè)銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備。 商業(yè)銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失。 信用風險 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 11 頁 共 26 頁 由于債務人財務狀況惡化，商業(yè)銀行同意進行消極重組，對借款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導致債務規(guī)模下降；二是因債務人無力償還而借新還舊；三是債務人無力償還而導致的展期。 將債務人列為破產(chǎn)企 業(yè)或類似狀態(tài)。 債務人申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付商業(yè)銀行債務。 其他可能導致債務人不能全額償還債務的情況。 （三） 違約概率的估計 債務人的違約概率在實施內(nèi)部評級法之后估計得出，并以我行過去五年違約比率進行校準。違約比率（ Default Rate）是根據(jù)比較 1 年前正常借款人數(shù)與過去 1 年間的違約借款人數(shù)計算。 （四） 其他參數(shù)的估計 違約損失率、違約風險暴露、期限按監(jiān)管機關規(guī)定標準進行計算。 （五） 預期損失 (EL:Expected Loss)及非預期損失 (EL: 信用風險 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 12 頁 共 26 頁 Unexpected Loss)的計量方法 : 預期損失 (1) 預期損失（ EL） = 違約概率（ PD）違約損失率（ LGD）違約風險暴露（ EAD）。 (2) 原則上對于計算得出的預期損失應備存同金額及以上的貸款損失準備金。 非預期損失 按照《商業(yè)銀行資本充足率計算指引》（征求意見稿）中的要求計量。 （六） 計量基準的設定及變更 風險管理部一年至少檢驗一次計量要素使用值的適當性，必要時重新設定風險計量要素的使用值。 變更內(nèi)部模型等計量方法時，應得到風險管理委員會的批準。 第四章 信用風險的監(jiān)測和控制 第二十二條 信用風險監(jiān)測和控制的原則： 信用風險 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 13 頁 共 26 頁 （一） 設定并遵守信用風險的可承受 限額； （二） 分析經(jīng)濟環(huán)境及市場環(huán)境等重要外部環(huán)境的變化對信貸資產(chǎn)組合產(chǎn)生的影響，并根據(jù)分析結果采取適當?shù)膽獙Ψ桨福? （三） 定期監(jiān)測不良貸款率、不良資產(chǎn)率、逾期率、信用損失率、違約率等可利用的內(nèi)部信用風險管理指標，并對其進行綜合分析； （四） 風險管理部定期對各業(yè)務部門的信用風險管理工作進行檢查和監(jiān)督，健全內(nèi)部的制約機制，逐步將風險因素納入到我行員工的績效考核當中。 第二十三條 管理指標 （一） 資產(chǎn)健全性 不良資產(chǎn)率 = 不良信用風險資產(chǎn) /信用風險資產(chǎn) 100% 注：① 不良信用風險資產(chǎn)：信用風險資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分，不良貸款為不良信用風險資產(chǎn)的一部分。 ② 信用風險資產(chǎn)：銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)外承擔信用風險的資產(chǎn)，包括：各項貸款、拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)、存放同業(yè)、銀行賬戶債券投資、應收利息、其他應收款、不可撤銷承諾及或有負債。 不良貸款率 = （次級類貸款 + 可疑類貸款 + 損失類貸款） /各項貸款 100% 信用風險 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 14 頁 共 26 頁 注： 各項貸款：對借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)，主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機構 買入返售資產(chǎn)、透支、各項墊款等。 （二） 授信集中度 單一集團客戶授信集中度 = 最大一家集團客戶授信總額 / 資本凈額 100% 注：① 授信包含表內(nèi)外授信，表內(nèi)授信： 包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項墊款等向客戶直接提供資金的授信業(yè)務 ；表外授信：指已經(jīng)發(fā)生但不涉及或尚未涉及資金增減變化，不列入資產(chǎn)負債表的授信業(yè)務，包括票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔保、借款擔保、有追索權的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等對客戶在有關經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出保證 ② 單一集團客戶：同《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》中的定義。 單一客戶貸款集中度 = 最大一家客戶貸款總額 / 資本凈額 100% 單一行業(yè)授信集中度 = 同一行業(yè)授信余額 / 資本凈額100% 全部關聯(lián)度 = 全部關聯(lián)方授信總額 / 資本凈額 100% 注： 關聯(lián)方：同《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》中的定義。 （三） 風險遷徙 信用風險 管理辦法 版 次 ： A/0 編號： 第 15 頁 共 26 頁 正常貸款遷徙率 = (期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額 +期初關注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額 )／ (期初正常類貸款余額 期初正常類貸款期間減少金額 +期初關注類貸款余額 期初關注類貸款期間減少金額 ) 100% (1) 期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為次級類 /可疑類 /損失類的貸款余額之和。 (2) 期初關注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類 /可疑類 /損失類的貸款余額之和。 (3) 期初正常