【正文】 制指引》第六十八條。A、授信決策機制 B、管理機制 C、內(nèi)控機制 D、授信機制0108233011重要崗位管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行營業(yè)機構(gòu)重要崗位的請假、輪崗制度，逐步推行 A。A、離崗審計制度 B、離任審查制度 C、審計部門審查 D、離崗檢查制度出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第八十四條。0108232012要害崗位管理 商業(yè)銀行對要害部門和重點崗位的管理應(yīng)當(dāng)實施 A，對非營業(yè)時間進入營業(yè)場所、電腦延長開機時間等應(yīng)當(dāng)辦理審批、登記手續(xù)。A、有效管理 B、有效監(jiān)控 C、有效控制 D、有效監(jiān)管 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第八十四條。0108232013“了解你的客戶”原則商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)認真遵循 A 的原則，注意審查客戶資金來源的真實性和合法性，提高對可疑交易的鑒別能力，如發(fā)現(xiàn)可疑交易，應(yīng)當(dāng)逐級上報，防止犯罪分子進行洗錢活動。A、了解你的客戶 B、審慎性 C、謹慎性 D、掌握客戶信息 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第八十三條。0108232014事后監(jiān)督商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立 A 制度，配置專人負責(zé)事后監(jiān)督，實現(xiàn)業(yè)務(wù)與監(jiān)督在空間與人員上的分離。A、會計、儲蓄事后監(jiān)督 B、會計管理 C、檢查管理 D、事前審核 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第八十二條。0108232015咨詢顧問業(yè)務(wù)商業(yè)銀行開展咨詢顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅持 A 原則，確?？蛻魧ο?、業(yè)務(wù)內(nèi)容的合法性和合規(guī)性，對提供給客戶的信息的真實性、準確性負責(zé)，并承擔(dān)為客戶保密的責(zé)任。A、誠實信用 B、事實求是 C、誠實守信 D、求真務(wù)實 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百零二條。0108233016賬戶管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行 A 的有關(guān)規(guī)定，認真審核存款人身份和賬戶資料的真實性、完整性和合法性，對賬戶開立、變更和撤銷的情況定期進行檢查，防止存款人出租、出借賬戶或利用其存款賬戶從事違法活動。A、賬戶管理 B、結(jié)算管理 C、人民銀行 D、現(xiàn)金管理出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第七十三條。0108232017基金托管業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在人事、行政和財務(wù)上獨立于 A，雙方的管理人員不得相互兼職。A、基金管理人 B、基金托管人 C、基金受托人 D、基金受理人出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第九十七條。0108232018會計業(yè)務(wù)處理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)做到會計記錄、賬務(wù)處理的合法、真實、完整和準確，嚴禁偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料，嚴禁提供虛假 B。A、會計報表 B、財務(wù)會計報告 C、財務(wù)報表 D、會計報告 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百一十四條。0108232019賬戶對賬商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對存款賬戶實施有效管理，與除 A 以外的其他存款的所有人定期進行對賬，并確保對賬的適時有效。A、儲蓄存款 B、結(jié)算存款 C、活期存款 D、對公存款出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第七十五條。0109332001內(nèi)部控制概念內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列 A、B、C，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。A、制度 B、程序 C、方法 D、內(nèi)容 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第二條。0109332002內(nèi)部控制原則商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹 A、B、C、D 的原則。A、全面 B、審慎 C、有效 D、獨立 E、真實 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第四條。0109332003內(nèi)部控制概念內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行 A、B、C、D。A、事前防范 B、事中控制 C、事后監(jiān)督 D、糾正的動態(tài)過程和機制。出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第二條。0109332004內(nèi)部控制目標商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標有以下 A、B、C、D。A、確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 B、確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn) C、確保風(fēng)險管理體系的有效性D、確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第三條。0109332005內(nèi)部控制要素內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下 A、B、C、D、E 要素。A、內(nèi)部控制環(huán)境 B、風(fēng)險識別與評估 C、內(nèi)部控制措施 D、信息交流與反饋 E、監(jiān)督評價與糾正出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第六條。0109332006風(fēng)險管理范圍 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估的方法和模型，對 A、B、D、E 等各類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控。A、信用風(fēng)險 B、市場風(fēng)險 C、金融風(fēng)險 D、流動性風(fēng)險 E、操作風(fēng)險 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第十一條。0109332007授信審批權(quán)限商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險大小，對不同 A、B、C 的授信確定不同的審批權(quán)限，審批權(quán)限應(yīng)當(dāng)逐步采用量化風(fēng)險指標。A、種類 B、期限 C、擔(dān)保條件 D、范圍 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第三十七條。0109332008集團客戶授信管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對集團客戶實行統(tǒng)一授信管理，將同一集團內(nèi)各個企業(yè)的授信納入統(tǒng)一的授信額度內(nèi)，核定集團總的授信額度，防止借款人通過 A、B、C 套取銀行資金，防止對關(guān)聯(lián)企業(yè)授信的失控。A、多頭開戶 B、多頭貸款 C、多頭互保 D、多頭融資 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第四十二條。0109332009授信操作規(guī)范商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，規(guī)定 A、B、C 各個環(huán)節(jié)的工作標準和操作要求。A、貸前調(diào)查 B、貸時審查 C、貸后檢查 D、貸后審查 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第四十三條。0109332010貸款審查監(jiān)控商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴格審查和監(jiān)控借款用途，防止借款人通過 A、B、C 等方式套取信貸資金，改變借款用途。A、貸款 B、貼現(xiàn) C、辦理銀行承兌匯票 D、辦理貿(mào)易融資 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第四十八條。0108333011賬戶管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，認真審核存款人身份和賬戶資料的 A、B、C，對賬戶開立、變更和撤銷的情況定期進行檢查，防止存款人出租、出借賬戶或利用其存款賬戶從事違法活動。A、真實性 B、完整性 C、合法性 D、合規(guī)性 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第七十三條。0108332012柜面業(yè)務(wù)復(fù)核制度商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對 A、B、C、D 等柜臺業(yè)務(wù)，建立復(fù)核制度，確保交易的記錄完整和可追溯。A、現(xiàn)金收付 B、資金劃轉(zhuǎn) C、賬戶資料變更 D、密碼更改、掛失、解掛 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第八十條。0108332013柜員管理商業(yè)銀行對于 A、B、C 等應(yīng)當(dāng)實行個人負責(zé)制，妥善保管，按章使用。A、柜臺人員的名章 B、操作密碼 C、身份識別卡 D、業(yè)務(wù)公章出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第八十條。0108332014實物管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對 A、B、C、D 實行嚴格的核算和管理，嚴格執(zhí)行入庫、登記、領(lǐng)用的手續(xù)，定期盤點查庫，正確、及時處理損益。A、現(xiàn)金 B、貴金屬 C、重要空白憑證 D、有價單證出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第八十一條。0108332015保管箱業(yè)務(wù)商業(yè)銀行開辦保管箱業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在 A、B、C 等方面符合國家安全標準，對用戶身份進行核驗確認。A、場地 B、設(shè)備 C、處理軟件 D、處理程序 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百零三條。0108332016強制休假制度商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對會計人員實行強制休假制度，A、B、C 等重要會計崗位人員和會計主管還應(yīng)當(dāng)定期輪換，逐步推行離崗（任）審計制度。A、聯(lián)行 B、同城票據(jù)交換 C、出納 D、密押員 E、印章管理員 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百一十二條。0108332017會計檔案管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善會計檔案管理，嚴格執(zhí)行會計檔案查閱手續(xù)，防止會計檔案被 A、B、C、D、E。A、替換 B、更改 C、毀損 D、散失 E、泄密出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百一十六條。0108332018計算機信息系統(tǒng)崗位職責(zé)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確計算機信息系統(tǒng) A、B、C 的崗位職責(zé)，做到崗位之間的相互制約，各崗位之間不得相互兼任。A、開發(fā)人員 B、管理人員 C、操作人員 D、維護人員 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百一十八條。0108332019計算機信息系統(tǒng)項目管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對計算機信息系統(tǒng)的項目 A、B、C、D、E 整個過程實施有效管理，開發(fā)環(huán)境應(yīng)當(dāng)與生產(chǎn)環(huán)境嚴格分離。A立項 B、開發(fā) C、驗收 D、運行 E、維護出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百一十九條。0108332020計算機信息系統(tǒng)用戶管理 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對計算機信息系統(tǒng)實施有效的用戶管理和密碼（口令）管理，對用戶的 A、B、C、D、E 等均應(yīng)當(dāng)有嚴格的控制。A、創(chuàng)建 B、變更 C、刪除 D、用戶口令的長度 E、時效 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百二十三條。0108332021計算機運行日志商業(yè)銀行的 A、B、C、D、E 等均應(yīng)當(dāng)設(shè)置必要的日志。A、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 B、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 C、操作系統(tǒng) D、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng) E、應(yīng)用程序 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百二十六條。0108332022數(shù)據(jù)信息管理商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴格管理各類數(shù)據(jù)信息，對 A、B、C 等均應(yīng)當(dāng)有嚴格的管理制度。A、數(shù)據(jù)的操作 B、數(shù)據(jù)備份介質(zhì)的存放 C、轉(zhuǎn)移和銷毀 D、數(shù)據(jù)的上傳出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百二十七條。0108332023會計電算化商業(yè)銀行運用計算機處理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有 A、B，并為有關(guān)的審計或檢查留有接口。A、可復(fù)核性 B、可追溯性 C、可審核性 D、可靠性 E、完整性出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百二十八條。0108332024電子銀行服務(wù)商業(yè)銀行的電子銀行服務(wù)應(yīng)當(dāng)具備 A、B 等功能，防止發(fā)生泄密事件，確保交易安全。A、客戶身份識別 B、安全認證 C、客戶身份鑒別和認證 D、安全可靠 出處：《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第一百二十九條。第四篇：中國人民銀行《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中國人民銀行《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》征求意見稿第一條 為促進商業(yè)銀行健全內(nèi)部控制，防范金融風(fēng)險，保障銀行體系安全穩(wěn)健運行，制定本指引。第二條 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。第三條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標：（一）保證國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）保證自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；（三）保證風(fēng)險管理體系的有效性；（四）保證業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息及其他管理信息的及時、完整和真實。第四條 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本原則：（一）全面性。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。（二）審慎性。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，都應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。（三）有效性。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，真正落到實處，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力；內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)?shù)玫郊皶r反饋和糾正。（四）獨立性。內(nèi)部控制的檢查、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行部門，并有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。第五條 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制的目標。第二章 內(nèi)部控制的基本要求第六條 內(nèi)部控制包含以下五個要素：（一）內(nèi)部控制環(huán)境；（二）風(fēng)險識別與評估；（三）內(nèi)部控制措施；（四）信息交流與反饋；（五）監(jiān)督評價與糾正機制。第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理、以及分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。第八條 商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)充分認識到自身對內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。董事會負責(zé)審批銀行的總體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策，確定銀行可以接受的風(fēng)險水平，批準各項業(yè)務(wù)的政策、制度和程序，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督；董事會應(yīng)當(dāng)定期與管理層討論內(nèi)部控制的有效性，及時審查管理層、審計機構(gòu)和監(jiān)管部門提供的內(nèi)部控制評估報告，督促管理層采取整改措施。高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會批準的各項戰(zhàn)略、政策、制度和程序，負責(zé)建立授權(quán)和責(zé)任明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，建立識別、計量和管理風(fēng)險的程序，并建立和實施健全、有效的內(nèi)部控制，采取措施糾正內(nèi)部控制存在的問題。第九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、有效的激勵約束機制，培育良好的企業(yè)精神和健康的內(nèi)部控制文化，提高全體員工的職業(yè)操守和誠信意識，從而創(chuàng)造全體員工都充分了解且能履行其職責(zé)的環(huán)境。第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門，并制定和實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和方法，以保證風(fēng)險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項業(yè)務(wù)的、全系統(tǒng)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估的方法和模型，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控。第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定全面、系統(tǒng)、成文的各項業(yè)務(wù)的政策、制度和程序，并在一級法人內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性。第十三條 商業(yè)銀行設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)首先建章立制，對潛在的風(fēng)險進行計量和評估，并提出風(fēng)險防范措施。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的后評價制度，定期對內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況進行回顧和檢討，并根據(jù)國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章的變化、銀行組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況以及市場環(huán)境的變化進行修訂。第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級機構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)分離、橫向縱向相互監(jiān)督制約的機制，涉及資產(chǎn)、負債、財務(wù)和人員的重要變動都不能由一個人獨自