【正文】 高。這里也確有太奢華的問題，但為什么中行這么蓋大樓，建行、工行都蓋了不小的大樓，中央沒批評(píng)，因?yàn)樗袀€(gè)形象和聲譽(yù)問題。我在河北掛職的時(shí)候，河北中央銀行門前的獅子是銅做的，斜對(duì)面有一個(gè)紡織品進(jìn)出口公司，獅子也不小，但央行的比公司的還大一倍。當(dāng)然，這種聲望和權(quán)威應(yīng)該是內(nèi)在的，不能只靠表面的豪華去裝飾。有人說你把你們的行長(zhǎng)都賠進(jìn)去了，那都不是最重要的教訓(xùn)，最重要的教訓(xùn)是紐約分行使我們認(rèn)識(shí)到過去我們搞銀行的時(shí)候，對(duì)合規(guī)重視得很不夠，而一些大型的國(guó)際化的銀行在行內(nèi)設(shè)有很大的部叫合規(guī)部，來抓合規(guī)工作。銀行一定要依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。中國(guó)的銀行考核底下的員工都把效益作為考核的重點(diǎn)，利潤(rùn)是考核的重點(diǎn)，但是內(nèi)控理論中明確指出要把依法合規(guī)作為考核的四大目標(biāo)之一，如果不考核當(dāng)然各級(jí)單位就不朝這個(gè)方面努力，不在這個(gè)地方扣分，憑什么在這個(gè)地方花費(fèi)資源？?jī)?nèi)部控制的定義說明了幾個(gè)問題：第一，內(nèi)部控制是一種程序，這個(gè)程序意味著它朝著某個(gè)方向去努力，但是它永遠(yuǎn)達(dá)不到那個(gè)終點(diǎn)，因?yàn)檫@個(gè)終點(diǎn)是它不斷要達(dá)到的目標(biāo)。第三，內(nèi)部控制是為公司管理層提供合理的保障，但不是絕對(duì)的。內(nèi)控是提供合理的保障，是對(duì)解決銀行問題有利。第四，內(nèi)控是有多重目標(biāo)的，內(nèi)控有四個(gè)目標(biāo)，第一個(gè)目標(biāo)是戰(zhàn)略設(shè)定，第二個(gè)目標(biāo)是經(jīng)營(yíng)的效果和效益，第三個(gè)目標(biāo)是信息性目標(biāo)，第四個(gè)目標(biāo)是遵從性目標(biāo)。這是很值得我們學(xué)習(xí)內(nèi)部控制的方面。這是內(nèi)部控制的五大組成部分。怎么評(píng)價(jià)內(nèi)控？我建議就從這五個(gè)方面。下面是風(fēng)險(xiǎn)管理的八大內(nèi)容：內(nèi)控環(huán)境、戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定，事件的認(rèn)識(shí)或者是了解，另外風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息與交流、監(jiān)督評(píng)審。首先要確定目標(biāo)，開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須有目標(biāo)，我銀行要搞好，我的目標(biāo)是什么？支行有支行的目標(biāo)，二級(jí)分行有二級(jí)分行的目標(biāo)，一級(jí)分行和總行都有目標(biāo)。目標(biāo)設(shè)定以后，要有些事要做，一件事叫“事件識(shí)別”，就是要看這些事有什么風(fēng)險(xiǎn)，要開展公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)，銀行所有的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)有什么風(fēng)險(xiǎn)要評(píng)估，評(píng)估完了以后要有風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。然后，就進(jìn)入了內(nèi)部控制。概括起來，內(nèi)控分為五大組成部分的內(nèi)容。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來分析，這個(gè)模式或框架還包含四大目標(biāo)。從內(nèi)控的角度來分，目標(biāo)是四個(gè)，但內(nèi)容可以比風(fēng)險(xiǎn)管理少三大內(nèi)容。這還僅僅是兩維的空間，第三維空間就是不同的部門，各個(gè)級(jí)別的部門。實(shí)際上我們?cè)谥v一種思維方式，我們是在這樣一個(gè)立體空間里搞銀行。這說明一個(gè)什么問題？說明我們可能利用思維方式，利用模型，利用這個(gè)理論，探討出管理銀行，評(píng)價(jià)銀行的方式。從“控制環(huán)境”的角度怎么理解呢？實(shí)際上控制環(huán)境是所有各個(gè)方面的基礎(chǔ)，是一個(gè)帶動(dòng)銀行開展工作的“發(fā)動(dòng)機(jī)”。我們國(guó)家如果沒有長(zhǎng)期穩(wěn)定搞建設(shè)的環(huán)境，中央不會(huì)提出國(guó)民經(jīng)濟(jì)翻翻這樣的戰(zhàn)略。我們理解控制環(huán)境也是希望大家在評(píng)價(jià)某個(gè)部門的時(shí)候，比如上級(jí)讓你去公司業(yè)務(wù)部檢查一下他們的內(nèi)部控制怎么樣，首先建議你評(píng)價(jià)控制管理的環(huán)境如何。第二大組成部分是“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”。我們搞內(nèi)部控制，必須要認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，這和風(fēng)險(xiǎn)的定義有關(guān)系。為什么這么說？就是我們干什么事都是要有目標(biāo)，什么叫我干這件事的風(fēng)險(xiǎn)呢？就是我有哪些東西干擾我實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)。他的視力是不是好？他是不是能夠正確地判別目標(biāo)所存在的位置以及他自己的經(jīng)驗(yàn)？說到這兒，是不是風(fēng)險(xiǎn)就沒了，不對(duì)。天要是突然刮起了大風(fēng)，烏云遮蓋了整個(gè)天空，太陽沒有了，看不見了，這也是風(fēng)險(xiǎn)。要想實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，各種因素都可能是風(fēng)險(xiǎn)，只要它們妨礙你達(dá)到你的目標(biāo)。在風(fēng)險(xiǎn)管理的體系框架中，COSO把目標(biāo)的設(shè)定加進(jìn)來，然后有一個(gè)事件的識(shí)別，有風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，然后要制定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。第三大組成部分是“控制活動(dòng)”。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)需要發(fā)布一些管理指令，要采取一些防范化解風(fēng)險(xiǎn)的措施、政策、程序，像高層的檢查，直接地參與管理，對(duì)信息進(jìn)行加工、對(duì)實(shí)物進(jìn)行控制，比如確定指標(biāo)、究竟今年要完成多少利潤(rùn)等。如果交易、記賬和尾箱管理都由“一手清”，就難保不出事。第四大組成部分存在于所有的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，“信息與交流”應(yīng)使員工能夠搜集和交換為開展經(jīng)營(yíng)從事管理和進(jìn)行控制等活動(dòng)所需要的信息。這個(gè)信息與交流在總行層面是最大的問題，我們各個(gè)部門分管很細(xì)，都有各自的職責(zé)，一件事現(xiàn)在離開哪個(gè)部門干都不行，需要協(xié)調(diào)配合。我想法律部的人員也會(huì)有同感，說叫你去審查一個(gè)合同，把合同拿來了，以為很容易發(fā)現(xiàn)合同中存在的問題。后來我們制定了合同審查表，叫“合同審查意見申請(qǐng)表”，這個(gè)表讓你說明送審合同的目的，你究竟讓我審什么？這個(gè)合同產(chǎn)生的背景是什么？這里有哪些法律疑難問題需要我們法律部審查？過去有沒有審過？有的人拿過來第二次審了，但沒有告訴，我重審一遍。這些問題都是一個(gè)配合的問題，都是一個(gè)信息交流的問題。要評(píng)價(jià)內(nèi)部控制到底在你們這個(gè)部門是有效的，還是無效的？這個(gè)監(jiān)督評(píng)審是經(jīng)營(yíng)管理部門對(duì)內(nèi)部控制的管理監(jiān)督和稽核監(jiān)察部門對(duì)內(nèi)部控制再監(jiān)督、再評(píng)價(jià)的總稱。這個(gè)概念不是一下子能認(rèn)識(shí)到。我相信工、農(nóng)、中、建都有法律部，都有這個(gè)職責(zé)，就是管規(guī)章制度的制定和監(jiān)督。問題就出在新的業(yè)務(wù)上。為什么現(xiàn)在出現(xiàn)大量問題？因?yàn)槟悴蝗ケO(jiān)督管理它，總是想著要實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)，為了“短、平、快”，經(jīng)常把一些規(guī)矩打破，打破這些規(guī)矩的結(jié)果產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。所以，四大目標(biāo)是縱向的列，五組成部分是橫向的排，和內(nèi)部控制相關(guān)的工作單元或活動(dòng)是第三維空間。這是一種思維方式，是我們抓內(nèi)控的一種原理性的認(rèn)識(shí)。2002年央行到我們行全面檢查內(nèi)部控制，我們的被查部門手忙腳亂，要報(bào)這么多材料，好多東西不知道，內(nèi)部控制搞什么，怎么報(bào)告，做了各種準(zhǔn)備，迎接人民銀行來檢查內(nèi)控。為什么監(jiān)管當(dāng)局要著重對(duì)內(nèi)控進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)？不要以為商業(yè)銀行都有內(nèi)控的自覺性，它再有自覺性，也沒有高到足夠的程度。我說的是一個(gè)挺重要的理論問題。巴塞爾委員會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制的第13條原則就是講商業(yè)銀行需要中央銀行監(jiān)督，不僅監(jiān)督表內(nèi)業(yè)務(wù)，甚至監(jiān)督表外業(yè)務(wù)，還有新業(yè)務(wù)。巴塞爾委員會(huì)說話是有分量的，“適當(dāng)?shù)男袆?dòng)”，什么行動(dòng)？我們紐約分行曾經(jīng)險(xiǎn)些被停牌，讓你注意你已經(jīng)降到多少級(jí)，使你提高交融資成本。現(xiàn)在外國(guó)銀行到中國(guó)來，最怕的就是中央銀行，銀監(jiān)會(huì)也好，中央銀行也好，國(guó)外有深刻體會(huì)，匯豐銀行這些大銀行對(duì)當(dāng)?shù)刂醒脬y行非常畏懼，中國(guó)的商業(yè)銀行對(duì)人民銀行的畏懼程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如外國(guó)銀行對(duì)人家的中央銀行的畏懼性，為什么？這里反映了雙方的問題，一方面商業(yè)銀行自律性不強(qiáng)，另一方面銀監(jiān)會(huì)和人民銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督不夠得力，商業(yè)銀行被罰款不夠多?？纯窗踩还镜归]了以后，一些大審計(jì)公司被罰到最后倒閉。人民銀行實(shí)際上也對(duì)內(nèi)部控制提出很多要求。有個(gè)問題值得探討：合規(guī)部門如何要具備它的獨(dú)立性？我在稽核部門也干過，稽核部門也存在獨(dú)立性和垂直性，稽核部門比較難做，我不知道其他銀行是不是這樣，我在稽核部門深有體會(huì)。外國(guó)大銀行稽核部門說到哪個(gè)部門去查你就去查。人家那兒有時(shí)根本不告訴你，來了把你抽屜打開，你乖乖地站在那兒看著在那兒查。因?yàn)楹芏嘀卮蟮膯栴}要合規(guī)官審批，批不批就在他一個(gè)簽字而這些審批都是獨(dú)立進(jìn)行的。他找你簽，像是尊重你又像不是尊重你，有的時(shí)候?qū)嶋H上想讓你認(rèn)可，說是還是不是，你要說是，我做了以后別找我碴兒。我心里打鼓，我最怕看到哪個(gè)經(jīng)辦或處長(zhǎng)拿給我看三個(gè)字“無異議”，現(xiàn)在有什么事能讓你一點(diǎn)異議沒有？現(xiàn)在沒有那么干凈的事，拿到你這個(gè)法律部門審查的時(shí)候，可能是想繞一繞、拐一拐，你說無異議，那就干吧，因?yàn)闊o異議說明什么問題都不該有。我感覺應(yīng)該使銀行的經(jīng)營(yíng)部門尊重管理部門，也要讓銀行的經(jīng)營(yíng)管理部門尊重監(jiān)督人員，這是非常重要的。銀行今后應(yīng)該采取措施，使這些管理具有權(quán)威性、監(jiān)督有權(quán)威性、稽核有權(quán)威性、法律與合規(guī)部門有權(quán)威性。強(qiáng)調(diào)內(nèi)控的時(shí)候也應(yīng)該注意：內(nèi)部控制不是萬能的，內(nèi)控不可能把一個(gè)本質(zhì)上很壞的經(jīng)營(yíng)管理者變好，不可能左右政府的一些政策和計(jì)劃的改變，不可能對(duì)外部競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的行為和客觀經(jīng)濟(jì)條件的變化都把握好，它有局限性。我們應(yīng)該提倡依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，千萬不要違規(guī)，或者明知道這個(gè)不合法，也不向法律部門說明需要針對(duì)它進(jìn)行審查，想蒙混過關(guān)，想得到法律部門的認(rèn)可，得到銀行老總的簽字，求得一時(shí)的解脫，這要不得。首先董事會(huì)要充分理解銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)基調(diào)要由多級(jí)管理層確定。上述的一些現(xiàn)象實(shí)際上就是控制文化上的問題。我在工作中深感在國(guó)有商業(yè)銀行的員工中，特別是在高級(jí)管理人員中，很有必要提倡道德修養(yǎng)，加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)。有的高級(jí)管理者不是把銀行的利益放在第一位，而是帶頭把個(gè)人的權(quán)利和利益放在第一位。另一方面，銀行所有的員工都應(yīng)在內(nèi)控的程序中間發(fā)揮作用，控制不只是高管人員的事，而是人人有份。有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)的一項(xiàng)實(shí)質(zhì)性內(nèi)容就是建立強(qiáng)有力的控制文化，沒有這種控制文化，法律工作也不好搞，合規(guī)工作也不好搞，監(jiān)督機(jī)構(gòu)會(huì)形同虛設(shè)。第二是正確理解內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，進(jìn)一步確立內(nèi)控在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的重要地位，防止以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估代替內(nèi)部控制。第三是正確理解內(nèi)控和內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系，我曾經(jīng)專門發(fā)表了一篇論文，叫“正確處理內(nèi)控與稽核的關(guān)系”。明確上面說的四個(gè)要點(diǎn)，并且在監(jiān)督評(píng)審當(dāng)中注意保持稽核與合規(guī)系統(tǒng)的獨(dú)立性，加強(qiáng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，建立和督促對(duì)控制缺陷的糾正。這就表明內(nèi)控失效?，F(xiàn)在多數(shù)銀行在做這項(xiàng)工作的時(shí)候，都做得比較傳統(tǒng)，一些行領(lǐng)導(dǎo)忙于業(yè)務(wù)發(fā)展，滿足于“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”，怕內(nèi)控影響發(fā)展。我希望總行帶頭規(guī)范地運(yùn)用這套好方法。銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與內(nèi)部控制二、銀行內(nèi)部控制的足跡下面我把我們?cè)谥袊?guó)銀行抓內(nèi)部控制的工作體會(huì)粗略介紹一下。第一個(gè)階段是在20世紀(jì)90年代中期以前，只有少數(shù)的領(lǐng)導(dǎo)人員和少數(shù)的稽核人員知道內(nèi)部控制的概念，概念也不準(zhǔn)確，全行控制的意識(shí)是比較薄弱的，案件不斷發(fā)生。在那個(gè)階段里，銀行的問題比改革以前要多。就是改革之后，市場(chǎng)的約束沒上來，計(jì)劃的約束又丟了、失控了，所以資產(chǎn)質(zhì)量就下降。那是1997年5月份人民銀行發(fā)布了“商業(yè)銀行內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則”。我們?cè)?998年正式公布了內(nèi)部控制原則，而且我們?cè)谀莻€(gè)時(shí)候就已經(jīng)在中國(guó)銀行正式文件中間明確了稽核要以COSO理論框架來檢查和評(píng)價(jià)內(nèi)控工作。涉案人員絕大部分是基層的領(lǐng)導(dǎo)干部，大部分涉案人員又都是20多歲至30多歲的年輕人。第三個(gè)階段，2000年前后我們進(jìn)入一個(gè)理論探索的階段。這里講一件小事，1998年的時(shí)候總行有個(gè)部門報(bào)告說內(nèi)控到底由誰抓，前行長(zhǎng)王雪冰在報(bào)告上大筆一揮：“內(nèi)控只是稽核部門的工作。后來我們按照人民銀行的部署成立了一個(gè)信貸清分辦公室，當(dāng)時(shí)總行調(diào)我去同一些同事領(lǐng)導(dǎo)貸款的五級(jí)分類，我運(yùn)用了COSO的內(nèi)部控制理論，組織清分辦公室的同志們共同編寫了一套《中國(guó)銀行貸款資產(chǎn)分類指南》，后來金融出版社出版了。王雪冰任職期間，行里的案子特別多，也使后來的領(lǐng)導(dǎo)感覺到加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要性。第四個(gè)階段，我們進(jìn)入了內(nèi)控強(qiáng)化階段?？傂蟹膳c合規(guī)部根據(jù)行領(lǐng)導(dǎo)要求要研究?jī)?nèi)部控制，解決壞人做壞事想干干不成的問題。干得成壞事很自然，而干不成才奇怪？只要想干肯定干的成，干不成不奇怪，為什么呢？因?yàn)樵谝恍┉h(huán)節(jié)上幾乎沒控制。后來行領(lǐng)導(dǎo)組織了總經(jīng)理級(jí)以上的干部，召開了研究會(huì)，研討我們行強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè)的問題，黨委中心組2004年專門組織擴(kuò)大會(huì)議，叫外部律師事務(wù)所講內(nèi)控，怎么加強(qiáng)內(nèi)部控制，讓我來宣講內(nèi)部控制，又制定“中國(guó)銀行進(jìn)一步完善總行部門和一級(jí)機(jī)構(gòu)以上領(lǐng)導(dǎo)干部教育監(jiān)督的若干措施”，從高層去解決這個(gè)問題?？墒呛弦?guī)工作不是純法律問題，實(shí)際上是銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理方面的問題，是一個(gè)要熟悉銀行業(yè)務(wù)管理規(guī)定的問題，這就給法律部門在職能上增加了新的內(nèi)容，就是不能只是從法律上審查問題。合同審查的一個(gè)大問題就是應(yīng)知道某個(gè)地方該不該這么做，但是如果沒經(jīng)驗(yàn)，不懂業(yè)務(wù)，就無法建議這個(gè)合同應(yīng)該怎么改。搞合規(guī)的人，應(yīng)該具備什么條件呢？起碼要有三五年以上銀行業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。當(dāng)然不可能在短時(shí)間內(nèi)不搞訴訟，也可以說長(zhǎng)久下去法律方面的審查工作都是需要的、都是重要的、都是不能削弱的，但是合規(guī)會(huì)成為重點(diǎn)性的工作。在這個(gè)階段里，由于認(rèn)識(shí)上的存在問題，中國(guó)銀行在抓內(nèi)控工作中還存在時(shí)緊時(shí)松的現(xiàn)象，在忙于股份制改革時(shí)，內(nèi)部控制有所松滯，產(chǎn)生許多漏洞，以致在以后發(fā)生了一系列大案（例如我們黑龍江分行轄內(nèi)發(fā)生的震驚世界的高山事件），沉痛的教訓(xùn)是值得銘記的!銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與內(nèi)部控制（上接 III）四、僅供參考的政策建議政策性建議之一，明確內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。我在20世紀(jì)90年代就提出過四條原則性的標(biāo)準(zhǔn)。我們的內(nèi)控依據(jù)應(yīng)當(dāng)扎實(shí)可靠，要站在前人成果的基礎(chǔ)上。我前面給大家介紹的內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，就是一種有機(jī)結(jié)合的完整體系。我們開展內(nèi)控建設(shè)和管理，就應(yīng)該從這個(gè)框架(framework)出發(fā)。第四是內(nèi)控程序應(yīng)當(dāng)便于計(jì)算機(jī)化，你既然有高科技創(chuàng)造的PC和軟件，就應(yīng)能實(shí)行計(jì)算機(jī)化。內(nèi)控有四個(gè)大目標(biāo)，現(xiàn)在大多數(shù)銀行主要提兩個(gè)目標(biāo)，特別是利潤(rùn)目標(biāo)(效益目標(biāo))，而沒有把合規(guī)性、信息性目標(biāo)提出來。針對(duì)安然事件，美國(guó)國(guó)會(huì)通過的一個(gè)索克斯法，這個(gè)法律里面規(guī)定，高級(jí)管理層通過虛報(bào)瞞報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表贏得的獎(jiǎng)金，一旦發(fā)現(xiàn)，就讓退回原有的獎(jiǎng)金，這等于把合規(guī)性和信息性(財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性)的目標(biāo)作為績(jī)效考核的標(biāo)準(zhǔn)。我一直這樣說明，它們的職能不同，風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)行自身的內(nèi)控是應(yīng)該的，但是由這個(gè)部門去協(xié)調(diào)指導(dǎo)全部的內(nèi)部控制，就既可能干擾風(fēng)險(xiǎn)管理，又可能使內(nèi)部控制落空。這里有一個(gè)正確處理風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的關(guān)系問題，要理順風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的關(guān)系?，F(xiàn)在應(yīng)該大力提倡可持續(xù)的發(fā)展戰(zhàn)略。銀行也一樣。這點(diǎn)恐怕是商業(yè)銀行普遍遇到的問題。一方面要強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展部門依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，審慎辦理各種項(xiàng)目，否則酌情追究責(zé)任。我以前也管過公司業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)，也深有體會(huì)。業(yè)務(wù)發(fā)展與管理控制是一對(duì)矛盾，它們既對(duì)立又統(tǒng)一。最好兩方面的人員，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、法律合規(guī)和稽核監(jiān)督人員，都應(yīng)該制定相關(guān)的責(zé)任制，要界定清楚什么情況屬于管理者失職或?yàn)^職。政策性建議之五，為了加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范，要研究風(fēng)險(xiǎn)怎么計(jì)量，國(guó)外都有一套理論模型，這套理論運(yùn)用到我們中國(guó)銀行界怎么運(yùn)用？需要研究和建立我們的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。各級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人員都要切實(shí)重視案件防范工作。要根治私設(shè)小金庫，銀行更不能發(fā)生這個(gè)問題，小金庫最終帶來的后果是不好的。過去我們給海外行的工資比當(dāng)?shù)赝赓Y銀行發(fā)的低，怎么解決呢？他們經(jīng)總行批準(zhǔn)設(shè)一種小金庫，有時(shí)接待任務(wù)很重，也要有一點(diǎn)資金來源。另外要禁止職工炒賣外匯或者炒賣股票，我們行發(fā)