【正文】 ，嚴(yán)重制約了銀行收入結(jié)構(gòu)的升級(jí)。金融市場(chǎng)不很發(fā)達(dá)的條件下，管制利率一般低于金融市場(chǎng)上的均衡利率，利率管制可以使銀行獲得由居民部門轉(zhuǎn)移出來的租金，這種租金相當(dāng)于一般特許權(quán)價(jià)值。這種租金是以利息差收入取得的，并且十分穩(wěn)定，只要在保證貸款質(zhì)量的前提下，就可以確定性的獲得這筆收入。因此正是這一特許權(quán)價(jià)值的存在使得銀行有很大的積極性增設(shè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，并提供穩(wěn)定的金融服務(wù)以盡量動(dòng)員居民儲(chǔ)蓄，以此吸取更多的存款資金，獲得更多的租金收入。這樣最終結(jié)果造成銀行的利息收入在其收入結(jié)構(gòu)中相對(duì)占據(jù)較為重要的地位。 金融創(chuàng)新對(duì)銀行收入結(jié)構(gòu)的影響。提高了銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。提高了銀行的收入，銀行通過賣出貸款實(shí)現(xiàn)了貸款的市場(chǎng)價(jià)值。改變了銀行的盈利模式，從以前的利息收入轉(zhuǎn)變?yōu)橘M(fèi)用收入和服務(wù)收入。4．為銀行發(fā)放新貸款留出了空間。因?yàn)槿绻J款還是放在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，銀行受到資本充足率的約束，銀行貸款增長(zhǎng)將受到影響?？偟膩碚f，伴隨著證券化的過程，銀行從傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中獲得的利息收入在其總收入構(gòu)成中的比例相對(duì)會(huì)下降，而費(fèi)用、傭金收入在其收入構(gòu)成中的比例會(huì)增加。表外業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)極大地影響了銀行的作用，傳統(tǒng)的銀行角色是作為存款和貸款者之間的中介，其主要業(yè)務(wù)是存款吸收或貸款發(fā)放。隨著表外業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)，銀行可以看作是一系列單獨(dú)合約的集合，銀行現(xiàn)在發(fā)揮著多種復(fù)雜的金融中介作用。銀行通過直接從事這些業(yè)務(wù)，或通過在場(chǎng)外市場(chǎng)從事?lián)：桶才诺羝诘戎薪樾再|(zhì)的業(yè)務(wù)，可以獲得買賣差價(jià)或費(fèi)用收入。．此外，從歐美銀行業(yè)收入結(jié)構(gòu)演變的歷史來看，金融監(jiān)管環(huán)境的變化，資本市場(chǎng)尤其是直接融資市場(chǎng)的發(fā)展、信息技術(shù)的進(jìn)步成為影響銀行收入來源結(jié)構(gòu)的重要因素。第3章 我國(guó)商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀分析 我國(guó)商業(yè)銀行分類及市場(chǎng)份額基于發(fā)展歷史、使用習(xí)慣、監(jiān)管實(shí)踐以及各類機(jī)構(gòu)的總體特征，我國(guó)商業(yè)銀行劃分為國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行和外資銀行六大類。了解不同性質(zhì)的商業(yè)銀行的市場(chǎng)份額，也就了解了各商業(yè)銀行在整個(gè)行業(yè)中的影響力，能夠作為后文數(shù)據(jù)篩選的依據(jù)。2012年，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)包括政策性銀行及國(guó)家開發(fā)銀行3家，大型商業(yè)銀行5家，股份制商業(yè)銀行12家，城市商業(yè)銀行143家，城市信用社ll家，農(nóng)村商業(yè)銀行43家，農(nóng)村合作銀行196家，農(nóng)村信用社3，056家，郵政儲(chǔ)蓄銀行1家。我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共有法人機(jī)構(gòu)3，857家，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)19．3萬個(gè)，從業(yè)人員284．5萬人。截至2012年底，，％；，比上年增加15．7萬億元，增長(zhǎng)26．8％；，比上年增加6，481億元，增長(zhǎng)17．096。五家大型商業(yè)銀行總資產(chǎn)40．1萬億元，％。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模市場(chǎng)份額發(fā)生變化。從機(jī)構(gòu)類型看，資產(chǎn)規(guī)模較大的依次為：大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)，％、％％。股份制商業(yè)銀行、政策性銀行及國(guó)家開發(fā)銀行、大型商業(yè)銀行、外資銀行、。2012年，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)6，684億元；資本利潤(rùn)率16．2％；％。從結(jié)構(gòu)來看，凈利息收入、投資收益和手續(xù)費(fèi)凈收入是收入構(gòu)成的三個(gè)主要部分。 我國(guó)商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀 我國(guó)各商業(yè)銀行現(xiàn)階段收入及結(jié)構(gòu)分析我們選擇2010年及2012年15家上市商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)作為分析收入結(jié)構(gòu)的數(shù)據(jù)源。其中包括我國(guó)傳統(tǒng)的4大國(guó)有商業(yè)銀行和另外11家已上市的股份制商業(yè)銀行，具體包括：中國(guó)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)工商銀行以另11家及股份制商業(yè)銀行，有交通銀行、招商銀行、民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行、華夏銀行、南京銀行、興業(yè)銀行、北京銀行、光大銀行、中信銀行及寧波銀行。先從各商業(yè)銀行總收入情況來看，國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行在規(guī)模上差距明顯，四大國(guó)有商業(yè)銀行的收入總值有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，可以看出他們作為國(guó)有商業(yè)銀行的規(guī)模和實(shí)力，如圖21所示。 2012年我國(guó)各商業(yè)銀行總收入比較圖資料來源：各銀行2012年年報(bào)等相關(guān)數(shù)據(jù)整理從收入結(jié)構(gòu)的角度來考察，可以從絕對(duì)數(shù)值和不同來源的收入在各自銀行中的占比來對(duì)比衡量，表2—3是各商業(yè)銀行不同來源收入的絕對(duì)數(shù)值，但由于各銀行的規(guī)模不同，所以對(duì)各銀行的收入結(jié)構(gòu)不好比較。圖22的三個(gè)比例圖是各大商業(yè)銀行三種來源的收入在總收入中的占比，可以更清晰的對(duì)各商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)進(jìn)行比較。各商業(yè)銀行2012年不同來源的收入值如下表(單位：百萬人民幣) 我國(guó)主要商業(yè)銀行2012年收入結(jié)構(gòu)情況資料來源：各銀行2012年年報(bào)等相關(guān)數(shù)據(jù)整理，交易型收入、非利息收入三種收入在總收入中的占比展示出來，以清晰的比較了我國(guó)各商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)差異：(單位：％) 2012年我國(guó)各商業(yè)銀行借貸收入在總收入中的占比比較情況 2012年我國(guó)各商業(yè)銀行交易型收入在總收入中的占比情況 2012年我國(guó)各商業(yè)銀行非利息收入在總收入中的占比情況資料來源：各銀行2012年年報(bào)等相關(guān)數(shù)據(jù)整理從數(shù)據(jù)中我們可以看出，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的收入在總量上有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)，都在3000億以上，中國(guó)工商銀行最多，高達(dá)到4900億。股份制商業(yè)銀行總收入絕對(duì)值較國(guó)有銀行低得多，均在1000億以下。從收入結(jié)構(gòu)看，在商業(yè)銀行總收入中，借貸收入占絕對(duì)主要的比例，絕大多數(shù)股份制商業(yè)銀行的借貸收入比例在70％80％，只有南京銀行的借貸收入在70％以下，而國(guó)有銀行中只有中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的借貸收入比例高達(dá)90％，另外三家的借貸收入均比股份制商業(yè)銀行低，在70％以下。相對(duì)于借貸收入，收入結(jié)構(gòu)中占比較小的是自營(yíng)交易收入比例，四大國(guó)有商業(yè)銀行中除農(nóng)業(yè)銀行以外，以及大部分股份制商業(yè)銀行的自營(yíng)交易比例均在20％左右，而農(nóng)業(yè)銀行的比例在2％左右。各大商業(yè)銀行非利息收入比例最小，都在10％左右或以下，從利息收入在總收入中的占比情況看，收入規(guī)模較大的國(guó)有商業(yè)銀行其非利息收入在總收入中的占比較大，國(guó)有商業(yè)銀行以及招商銀行都在10％左右。 我國(guó)商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況通過歷史數(shù)據(jù)的分析，我國(guó)各商業(yè)銀行非利息收入都逐年增加，下圖是中國(guó)工商銀行的非利息收入從2000年到2008年的絕對(duì)值變動(dòng)軌跡圖：資料來源：各銀行2012年年報(bào)等相關(guān)數(shù)據(jù)整理從絕對(duì)值上不能反映我國(guó)商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)的變化，圖26從非利息收入的占比上比較了2010年和2012年的各商業(yè)銀行變動(dòng)情況：資料來源：各銀行2012年年報(bào)等相關(guān)數(shù)據(jù)整理從圖中我們可以看出2012年與2010年相比，除中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，各商業(yè)銀行非利息收入在總收入中的占比都有了提高，中國(guó)銀行增長(zhǎng)的最快，這與中國(guó)銀行的發(fā)達(dá)的國(guó)際業(yè)務(wù)有關(guān)，股份制銀行也有所提高。但除招商銀行以外，占比不及國(guó)有商業(yè)銀行。 國(guó)外商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀國(guó)外商業(yè)銀行發(fā)展歷史悠久，在其長(zhǎng)期發(fā)展的過程中，不斷摸索出市場(chǎng)需求和經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展趨勢(shì)，形成了較我國(guó)更科學(xué)合理、具有代表性的收益結(jié)構(gòu)，業(yè)務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力更有優(yōu)勢(shì)，保持了長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展和利潤(rùn)的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。西方社會(huì)無論是商業(yè)銀行還是整個(gè)市場(chǎng)都比中國(guó)更早進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系，其商業(yè)銀行的規(guī)模和業(yè)務(wù)種類相比中國(guó)來說有更高的水平，下圖將美洲銀行、花旗銀行、德意志銀行從收入總規(guī)模上與國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行做了比較，由于國(guó)內(nèi)股份制銀行規(guī)模與國(guó)際大銀行沒有可比性，故只選取了國(guó)內(nèi)四大國(guó)有商業(yè)銀行與國(guó)際商業(yè)銀行進(jìn)行比較： 國(guó)外商業(yè)銀行與我國(guó)商業(yè)銀行的總收入比較數(shù)據(jù)來源：各商業(yè)銀行年報(bào)，將美元換算成人民幣以便比較。我們選取的都是國(guó)際知名的，銀行業(yè)發(fā)展水平比較高的商業(yè)銀行，他們?cè)阢y行領(lǐng)域代表了一種先進(jìn)性，一批領(lǐng)軍人的形象，對(duì)世界各國(guó)的商業(yè)銀行有示范意義和作用。從圖中我們看出，在國(guó)內(nèi)使股份制銀行無法匹敵的國(guó)有商業(yè)銀行在總規(guī)模上與國(guó)際商業(yè)銀行還是有一定差距的，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行2008年總收入均在5000億元人民幣以下，而美洲銀行收入高達(dá)8000億人民幣。德意志銀行的規(guī)模大抵與中國(guó)最高水平的商業(yè)銀行持平。國(guó)際商業(yè)銀行在收入結(jié)構(gòu)上雖然也是以借貸收入為主要收入來源，但是在比例上與我國(guó)商業(yè)相比有一定差異。以下六個(gè)圖是美洲銀行、德意志銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)工商銀行的收入結(jié)構(gòu)圖，展示各商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)比例： 2012年國(guó)際商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)比較數(shù)據(jù)來源：各商業(yè)銀行年報(bào)從這六個(gè)圖我們可以看出，美洲銀行和德意志銀行與我國(guó)商業(yè)銀行相比有以下特征：(1)非利息收入比例高于我國(guó)商業(yè)銀行，尤其是美洲銀行，高達(dá)30％。德意志銀行接近20％。這與我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入占比高出很多，我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入占比一般在10％左右或以下。(2)交易性收入占比較小。其中德意志銀行的交易型收入不足1％，美洲銀行的交易型收入與非利息收入相比也要小很多。而我國(guó)商業(yè)銀行的交易性收入比非利息收入要高的多，這也是我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行的差別之處，這將在第五章做具體分析。 本章小結(jié)本章先梳理了中國(guó)銀行發(fā)展過程和特殊的歷史背景，也是作為我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)狀的形成依據(jù)，使得我國(guó)商業(yè)銀行形成現(xiàn)在特有的收入結(jié)構(gòu)特點(diǎn)。為數(shù)據(jù)分析以及已經(jīng)形成的對(duì)商業(yè)銀行收入來源的分類，本文將商業(yè)銀行收入分為借貸收入、交易型收入和非利息收入三種。本章通過數(shù)據(jù)整理，將我國(guó)商業(yè)銀行總體收入、收入結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀進(jìn)行了比較分析：國(guó)有商業(yè)銀行總收入相比股份制商業(yè)銀行有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，在收入結(jié)構(gòu)上，國(guó)有商業(yè)銀行同股份制商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)大體一致，非利息收入最小，其次是交易型收入，最大的還是借貸收入。隨后通過歷史數(shù)據(jù)的整理，比較了2010年和2012年各商業(yè)銀行非利息收入占比的變動(dòng)情況：除中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，各商業(yè)銀行非利息收入在總收入中的占比都有了提高，中國(guó)銀行增長(zhǎng)的最快，這與中國(guó)銀行的發(fā)達(dá)的國(guó)際業(yè)務(wù)有關(guān)，股份制銀行也有所提高。但除招商銀行以外，占比不及國(guó)有商業(yè)銀行。與國(guó)際知名商業(yè)銀行相比，在總收入比較上，我國(guó)即使是國(guó)有商業(yè)銀行的總收入同美洲銀行等還相差甚遠(yuǎn)；從結(jié)構(gòu)上來說，美洲銀行和德意志銀行與我國(guó)商業(yè)銀行相比有以下特征： (1)非利息收入比例高于我國(guó)商業(yè)銀行，尤其是美洲銀行，高達(dá)30％。德意志銀行接近20％。這與我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入占比高出很多，我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入占比一般在10％左右或以下。(2)交易性收入占比較小。其中德意志銀行的交易型收入不足1％，美洲銀行的交易型收入與非利息收入相比也要小很多。而我國(guó)商業(yè)銀行的交易性收入比非利息收入要高的多，這也是我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行的差別之處。第4章 商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)效益的評(píng)價(jià)商業(yè)銀行總的收入的結(jié)構(gòu)和質(zhì)量決定著一個(gè)國(guó)家的銀行業(yè)發(fā)展的速度與質(zhì)量。一個(gè)國(guó)家內(nèi)不同銀行的收入在結(jié)構(gòu)效益和競(jìng)爭(zhēng)力上是有差異的。有的這種差異性顯著，有的則相反。各銀行之間收入結(jié)構(gòu)效益和競(jìng)爭(zhēng)力上差異小的說明各銀行之間發(fā)展比較協(xié)調(diào)。 偏離一份額分析方法在多篇文獻(xiàn)中是檢測(cè)區(qū)域之間產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)效益和競(jìng)爭(zhēng)力差異的數(shù)量研究的方法。我們把他運(yùn)用于商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)差異性研究方面。從兩個(gè)方面進(jìn)行檢測(cè)，首先是以國(guó)際商業(yè)銀行為標(biāo)準(zhǔn)，研究中國(guó)銀行業(yè)的收入結(jié)構(gòu)與國(guó)際商業(yè)銀行相比較的效益和競(jìng)爭(zhēng)力；第二方面是以我國(guó)商業(yè)銀行總收入結(jié)構(gòu)作為標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)我國(guó)國(guó)內(nèi)不同商業(yè)銀行之間在收入結(jié)構(gòu)效益和競(jìng)爭(zhēng)力水平上的差異進(jìn)行研究。 偏離一份額模型建立 偏離一份額模型(SSM)，分析方法的總思路是以一定時(shí)期內(nèi)，以國(guó)際銀行收入(評(píng)價(jià)借貸收入、交易型投資收入、非利息收入結(jié)構(gòu))為基準(zhǔn)，分別測(cè)算我國(guó)銀行業(yè)收入按國(guó)際商業(yè)銀行業(yè)收入增長(zhǎng)率來計(jì)算所得的假定份額，然后用這個(gè)計(jì)算得到的份額同我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際增長(zhǎng)額進(jìn)行比較，就可以衡量出我國(guó)銀行業(yè)收入增長(zhǎng)與世界水平的差異程度。這種額度的偏差，一般認(rèn)為是由于收入結(jié)構(gòu)因素和區(qū)位因素形成的。（）（）（）（）（）偏離一份額模型具體分析步驟是采集我國(guó)銀行業(yè)在基期年份和末期年份的業(yè)務(wù)收入總值和借貸收入、交易型投資收入、非利息收入的收入值，同時(shí)采集世界樣本銀行在基期年份和末期年份的銀行業(yè)業(yè)務(wù)收入總值和借貸收入、交易型投資收入、非利息收入各自的收入，分別計(jì)算出我國(guó)和世界樣本銀行收入總值的年增長(zhǎng)量和增長(zhǎng)率，包括借貸收入、交易型收入、非利息收入的年增長(zhǎng)量和增長(zhǎng)率也算出來；用我國(guó)在基期的銀行收入總值和世界樣本銀行的增長(zhǎng)率相乘，所得的數(shù)值即為如果我國(guó)商業(yè)銀行以世界樣本銀行的增長(zhǎng)率增長(zhǎng)計(jì)算則在末期能產(chǎn)生的銀行收入總值，用這個(gè)值與中國(guó)銀行業(yè)收入總值比較的結(jié)果就是公式3．2中的N。即我國(guó)偏離份額分量；分別用借貸收入、交易型投資收入、非利息收入的在基期的收入與各自對(duì)應(yīng)的世界樣本銀行業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率相乘再求和的數(shù)值，再減去我國(guó)商業(yè)銀行總收入值以世界樣本銀行增長(zhǎng)率增長(zhǎng)來計(jì)算得到的在期末的銀行業(yè)業(yè)務(wù)收入總值，這個(gè)差值就是在上面公式中表示的P，即我國(guó)收入結(jié)構(gòu)偏離分量；用我國(guó)在末期的銀行業(yè)收入總值減去用借貸業(yè)務(wù)、交易型投資業(yè)務(wù)、非利息業(yè)務(wù)的在基期的收入值與各自對(duì)應(yīng)的世界樣本銀行各業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率相乘再求和的數(shù)值，這個(gè)總和就是上面公式里的D。即區(qū)位偏離分量。解釋公式中各符號(hào)指代的指標(biāo)，Gj代表j國(guó)從基期到末期內(nèi)銀行業(yè)務(wù)收入總值的實(shí)際增長(zhǎng)總量，在數(shù)值上這個(gè)指標(biāo)是偏離份額分量、結(jié)構(gòu)偏離分量和區(qū)位偏離分量的和，也就是說從期初到期末j國(guó)的銀行業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)值被分為以下三個(gè)部分：Nj代表該國(guó)偏離份額分量，即區(qū)域份額因素，是將世界樣本銀行業(yè)務(wù)收入值年增長(zhǎng)率做為基準(zhǔn)，假定該國(guó)按基準(zhǔn)增長(zhǎng)率增長(zhǎng)時(shí)所應(yīng)達(dá)到的增長(zhǎng)值。Nj大于零，說明該國(guó)銀行收入實(shí)際增長(zhǎng)率低于世界基準(zhǔn)，相反，如果Nj小于零，說明該國(guó)銀行收入實(shí)際增長(zhǎng)率低于世界基準(zhǔn)。Pj代表該國(guó)銀行業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)偏離分量，也可以稱為收入結(jié)構(gòu)偏離因素，它是因商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)差異所造成的。結(jié)構(gòu)偏離分量反映了商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)對(duì)銀行總收入增長(zhǎng)的影響。如果P，為正值，說明商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)較合理，促進(jìn)了銀行業(yè)收入總量增長(zhǎng)；相反，如果P，為負(fù)值，說明商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)較不合理，減緩了商業(yè)銀行總收入量。Dj代表該商業(yè)銀行偏離分量，也可以稱為收入結(jié)構(gòu)區(qū)位偏離因素，它反映了商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力對(duì)其收入總增長(zhǎng)的影響。D，為正值時(shí)，表明此商業(yè)銀行在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于有利地位，經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)力高。Dj為負(fù)值時(shí)，則表明該商業(yè)銀行在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位，