【正文】 D，為正值時，表明此商業(yè)銀行在市場競爭中處于有利地位，經(jīng)營競爭力高。如果P，為正值，說明商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)較合理，促進了銀行業(yè)收入總量增長；相反，如果P，為負值，說明商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)較不合理，減緩了商業(yè)銀行總收入量。Pj代表該國銀行業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)偏離分量，也可以稱為收入結(jié)構(gòu)偏離因素，它是因商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)差異所造成的。解釋公式中各符號指代的指標，Gj代表j國從基期到末期內(nèi)銀行業(yè)務(wù)收入總值的實際增長總量，在數(shù)值上這個指標是偏離份額分量、結(jié)構(gòu)偏離分量和區(qū)位偏離分量的和，也就是說從期初到期末j國的銀行業(yè)務(wù)收入增長值被分為以下三個部分：Nj代表該國偏離份額分量，即區(qū)域份額因素，是將世界樣本銀行業(yè)務(wù)收入值年增長率做為基準，假定該國按基準增長率增長時所應(yīng)達到的增長值。即我國偏離份額分量；分別用借貸收入、交易型投資收入、非利息收入的在基期的收入與各自對應(yīng)的世界樣本銀行業(yè)務(wù)收入增長率相乘再求和的數(shù)值，再減去我國商業(yè)銀行總收入值以世界樣本銀行增長率增長來計算得到的在期末的銀行業(yè)業(yè)務(wù)收入總值，這個差值就是在上面公式中表示的P，即我國收入結(jié)構(gòu)偏離分量；用我國在末期的銀行業(yè)收入總值減去用借貸業(yè)務(wù)、交易型投資業(yè)務(wù)、非利息業(yè)務(wù)的在基期的收入值與各自對應(yīng)的世界樣本銀行各業(yè)務(wù)增長率相乘再求和的數(shù)值，這個總和就是上面公式里的D。這種額度的偏差，一般認為是由于收入結(jié)構(gòu)因素和區(qū)位因素形成的。從兩個方面進行檢測，首先是以國際商業(yè)銀行為標準，研究中國銀行業(yè)的收入結(jié)構(gòu)與國際商業(yè)銀行相比較的效益和競爭力；第二方面是以我國商業(yè)銀行總收入結(jié)構(gòu)作為標準，對我國國內(nèi)不同商業(yè)銀行之間在收入結(jié)構(gòu)效益和競爭力水平上的差異進行研究。 偏離一份額分析方法在多篇文獻中是檢測區(qū)域之間產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)效益和競爭力差異的數(shù)量研究的方法。有的這種差異性顯著，有的則相反。第4章 商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)效益的評價商業(yè)銀行總的收入的結(jié)構(gòu)和質(zhì)量決定著一個國家的銀行業(yè)發(fā)展的速度與質(zhì)量。其中德意志銀行的交易型收入不足1％，美洲銀行的交易型收入與非利息收入相比也要小很多。這與我國商業(yè)銀行非利息收入占比高出很多，我國商業(yè)銀行非利息收入占比一般在10％左右或以下。與國際知名商業(yè)銀行相比，在總收入比較上，我國即使是國有商業(yè)銀行的總收入同美洲銀行等還相差甚遠；從結(jié)構(gòu)上來說，美洲銀行和德意志銀行與我國商業(yè)銀行相比有以下特征： (1)非利息收入比例高于我國商業(yè)銀行，尤其是美洲銀行，高達30％。隨后通過歷史數(shù)據(jù)的整理，比較了2010年和2012年各商業(yè)銀行非利息收入占比的變動情況：除中國農(nóng)業(yè)銀行，各商業(yè)銀行非利息收入在總收入中的占比都有了提高，中國銀行增長的最快，這與中國銀行的發(fā)達的國際業(yè)務(wù)有關(guān)，股份制銀行也有所提高。為數(shù)據(jù)分析以及已經(jīng)形成的對商業(yè)銀行收入來源的分類，本文將商業(yè)銀行收入分為借貸收入、交易型收入和非利息收入三種。而我國商業(yè)銀行的交易性收入比非利息收入要高的多，這也是我國商業(yè)銀行與國際先進商業(yè)銀行的差別之處，這將在第五章做具體分析。(2)交易性收入占比較小。德意志銀行接近20％。國際商業(yè)銀行在收入結(jié)構(gòu)上雖然也是以借貸收入為主要收入來源，但是在比例上與我國商業(yè)相比有一定差異。德意志銀行的規(guī)模大抵與中國最高水平的商業(yè)銀行持平。我們選取的都是國際知名的，銀行業(yè)發(fā)展水平比較高的商業(yè)銀行，他們在銀行領(lǐng)域代表了一種先進性，一批領(lǐng)軍人的形象，對世界各國的商業(yè)銀行有示范意義和作用。但除招商銀行以外，占比不及國有商業(yè)銀行。各大商業(yè)銀行非利息收入比例最小，都在10％左右或以下，從利息收入在總收入中的占比情況看，收入規(guī)模較大的國有商業(yè)銀行其非利息收入在總收入中的占比較大，國有商業(yè)銀行以及招商銀行都在10％左右。從收入結(jié)構(gòu)看，在商業(yè)銀行總收入中，借貸收入占絕對主要的比例，絕大多數(shù)股份制商業(yè)銀行的借貸收入比例在70％80％，只有南京銀行的借貸收入在70％以下，而國有銀行中只有中國農(nóng)業(yè)銀行的借貸收入比例高達90％，另外三家的借貸收入均比股份制商業(yè)銀行低，在70％以下。各商業(yè)銀行2012年不同來源的收入值如下表(單位：百萬人民幣) 我國主要商業(yè)銀行2012年收入結(jié)構(gòu)情況資料來源：各銀行2012年年報等相關(guān)數(shù)據(jù)整理，交易型收入、非利息收入三種收入在總收入中的占比展示出來，以清晰的比較了我國各商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)差異：(單位：％) 2012年我國各商業(yè)銀行借貸收入在總收入中的占比比較情況 2012年我國各商業(yè)銀行交易型收入在總收入中的占比情況 2012年我國各商業(yè)銀行非利息收入在總收入中的占比情況資料來源：各銀行2012年年報等相關(guān)數(shù)據(jù)整理從數(shù)據(jù)中我們可以看出，我國國有商業(yè)銀行的收入在總量上有絕對的優(yōu)勢，都在3000億以上，中國工商銀行最多，高達到4900億。 2012年我國各商業(yè)銀行總收入比較圖資料來源：各銀行2012年年報等相關(guān)數(shù)據(jù)整理從收入結(jié)構(gòu)的角度來考察，可以從絕對數(shù)值和不同來源的收入在各自銀行中的占比來對比衡量，表2—3是各商業(yè)銀行不同來源收入的絕對數(shù)值，但由于各銀行的規(guī)模不同，所以對各銀行的收入結(jié)構(gòu)不好比較。其中包括我國傳統(tǒng)的4大國有商業(yè)銀行和另外11家已上市的股份制商業(yè)銀行，具體包括：中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行、中國工商銀行以另11家及股份制商業(yè)銀行，有交通銀行、招商銀行、民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行、華夏銀行、南京銀行、興業(yè)銀行、北京銀行、光大銀行、中信銀行及寧波銀行。從結(jié)構(gòu)來看，凈利息收入、投資收益和手續(xù)費凈收入是收入構(gòu)成的三個主要部分。股份制商業(yè)銀行、政策性銀行及國家開發(fā)銀行、大型商業(yè)銀行、外資銀行、。銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模市場份額發(fā)生變化。截至2012年底，％；，比上年增加15．7萬億元，增長26．8％；，比上年增加6，481億元，增長17．096。2012年，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)包括政策性銀行及國家開發(fā)銀行3家，大型商業(yè)銀行5家，股份制商業(yè)銀行12家，城市商業(yè)銀行143家，城市信用社ll家，農(nóng)村商業(yè)銀行43家，農(nóng)村合作銀行196家，農(nóng)村信用社3，056家，郵政儲蓄銀行1家。中國郵政儲蓄銀行和外資銀行六大類。．此外，從歐美銀行業(yè)收入結(jié)構(gòu)演變的歷史來看，金融監(jiān)管環(huán)境的變化，資本市場尤其是直接融資市場的發(fā)展、信息技術(shù)的進步成為影響銀行收入來源結(jié)構(gòu)的重要因素。隨著表外業(yè)務(wù)的增長，銀行可以看作是一系列單獨合約的集合，銀行現(xiàn)在發(fā)揮著多種復(fù)雜的金融中介作用。因為如果貸款還是放在銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)，根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，銀行受到資本充足率的約束，銀行貸款增長將受到影響。改變了銀行的盈利模式，從以前的利息收入轉(zhuǎn)變?yōu)橘M用收入和服務(wù)收入。提高了銀行資產(chǎn)的流動性。這樣最終結(jié)果造成銀行的利息收入在其收入結(jié)構(gòu)中相對占據(jù)較為重要的地位。這種租金是以利息差收入取得的，并且十分穩(wěn)定，只要在保證貸款質(zhì)量的前提下，就可以確定性的獲得這筆收入。 監(jiān)管政策對銀行收入結(jié)構(gòu)的影響。從理論上來講，利率自由化的最直接、最明顯的效應(yīng)是導(dǎo)致市場利率水平上升。隨著資本市場和非金融機構(gòu)的發(fā)展，資金短缺者便會具有更加多樣化的籌資渠道。投資者除了銀行存款以外，更可以投資于國債、機構(gòu)債、直接投資于股票、外匯、期貨、或通過保險、基金等間接投資于債券和股票。（2）銀行與非銀行金融機構(gòu)之間的競爭。這里主要指銀行采取的處理率水平以外的其他競爭手段，如提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)、升級現(xiàn)有金融產(chǎn)品、創(chuàng)造出能滿足市場需求的新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)、為客戶量身打造金融產(chǎn)品等。這樣銀行的利息收入也相應(yīng)會有所減少。他們會提高存款利率的傾向。（1）銀行與銀行之間的競爭。也就是銀行的咨詢、擔(dān)保等輔助服務(wù)，使得交易順利安全進行的多種服務(wù)產(chǎn)品，銀行憑借自身的專業(yè)資源和信息優(yōu)勢，便可順勢推出這些業(yè)務(wù)。 金融市場發(fā)展對銀行收益結(jié)構(gòu)的影響。在傳統(tǒng)社會、為起飛創(chuàng)造前提階段甚至起飛階段，人們收入水平不算很高，手中富余資金很少，人們主要就是簡單的銀行存款形式，企業(yè)的需求也僅僅是從銀行貸到急需的款項，因此該階段利息收入占到銀行總收入相當(dāng)大的部分。新興業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，比如信用卡消費、個人理財?shù)萴1此外隨著社會財富分配形式的越來越多元化，那么個人資產(chǎn)的種類也越來越多，個人金融業(yè)務(wù)在不斷創(chuàng)新中不斷滿足消費者的理財需求，由傳統(tǒng)的保存、保值轉(zhuǎn)型向增值型、綜合理財轉(zhuǎn)變，消費者的消費習(xí)慣也從生存型、數(shù)量型轉(zhuǎn)向發(fā)展型、質(zhì)量型、消費型，形成一個龐大的個人金融服務(wù)需求市場，人們由單純的消費者轉(zhuǎn)變?yōu)榻杩钫?、投資者。簡單的存款理財方式已經(jīng)不能滿足群眾的理財需求，大眾會對銀行等金融機構(gòu)提出更高范圍更廣的理財產(chǎn)品，以達到資產(chǎn)的保值增值。盛虎，王冰．非利息收入對我國上市商業(yè)銀行績效的影響研究．財務(wù)與金融．2008(5)：811 （2）個人銀行業(yè)務(wù)隨收入增加帶來對銀行更多的業(yè)務(wù)需求。企業(yè)在其資金運營過程中，不但充分利用銀行的資金存貸和匯兌業(yè)務(wù)，還經(jīng)常要進行抵押、租賃、外匯買賣、資訊、擔(dān)保等金融活動，隨著我國資本市場的不斷完善，債券股票發(fā)行、資產(chǎn)托管、重組并購、復(fù)雜結(jié)構(gòu)融資等投資銀行業(yè)務(wù)也是企業(yè)所需要的。企業(yè)的發(fā)展形成了經(jīng)濟的增長，而企業(yè)要發(fā)展就需要有資金的支持。是商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)之上，不運用或少運用銀行的資金，以中間人或代理人的身份為客戶辦理代理、委托、擔(dān)保和信息資訊所得的收入。債券投資的目標，主要是平衡流動性和營利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險、提高資本充足率。都屬于商業(yè)銀行的授信行為和資金運用方式，債務(wù)人到期時都會按照約定的利率、期限償還銀行的本金，并支付利息，兩者都會使商業(yè)銀行面臨類似的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等。然而商業(yè)銀行的貸款也是風(fēng)險最大的債券類資產(chǎn)，貸款期限內(nèi)有銀行收益的利率變動、債務(wù)人及擔(dān)保人的信用、資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)失衡、通貨膨脹、抵押物貶值或滅失等風(fēng)險。 商業(yè)銀行收入來源分類資料來源：作者編制這三項收入的性質(zhì)有所不同：資產(chǎn)業(yè)務(wù)即信貸業(yè)務(wù)收入是商業(yè)銀行最重要的核心業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行利潤的主要來源。 商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)資料來源：好文．商業(yè)銀行管理．北京：北京大學(xué)出版社．2008：613與國外相比，我國的投資銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、擔(dān)保承諾業(yè)務(wù)還有保險業(yè)務(wù)都比較少，僅限于一些代理和手續(xù)費的收入，所以將他們一并合并到手續(xù)費和傭金收入里。保險收入。銀行卡業(yè)務(wù)收入，主要包括：年費收入、銀行卡消費的扣費收入等，因為銀行卡業(yè)務(wù)相對于其他業(yè)務(wù)來說比較獨立，所以，盡管也屬于收費業(yè)務(wù)，但把它單獨列為一項。由銀行借貸業(yè)務(wù)帶來的手續(xù)費和傭金，主要包括：結(jié)算、代理、資產(chǎn)托管收入和電子銀行。為了能與國外銀行數(shù)據(jù)相對照，我們把商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)以如下分類：借貸業(yè)務(wù)，主要包括本幣和外幣。傳統(tǒng)意義上的非利息收入中的其他非利息收入包括通過資產(chǎn)的出售產(chǎn)生的收入、辦公樓的運營收入、房地產(chǎn)的投資及租賃收入、交易資產(chǎn)實現(xiàn)和未實現(xiàn)的盈余(損失)等項目，但是隨著銀行業(yè)務(wù)的多元化發(fā)展，其他非利息收入中又增加了許多新的項目，如保費收入、證券經(jīng)紀收入、資產(chǎn)管理收入、投資于衍生金融工具的收入、證券交易收入等。非利息收入分為費用收入和其他非利息收入。從收入的角度來說，中西方的收入結(jié)構(gòu)是有差異的，西方國家由于實行混業(yè)經(jīng)營，在收入結(jié)構(gòu)上更加靈活，種類更多。中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行在經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)的同時，還利用其在機構(gòu)、技術(shù)、資金、信譽和住處等方面的優(yōu)勢，提供一些服務(wù)性的業(yè)務(wù)與之配合。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指銀行運用其吸收的資金，從事各種信用活動，以獲取利潤的行為。銀行的負債業(yè)務(wù)是形成銀行資金來源的業(yè)務(wù)。收益結(jié)構(gòu)同核心競爭力的相互促進可以使銀行達到長期卓越的經(jīng)營績效。同時，反過來，核心競爭力的提升也會使銀行的收益結(jié)構(gòu)得到新資源的支持，收益結(jié)構(gòu)的改善會在更高層的競爭力中進一步優(yōu)化和提升。只有業(yè)務(wù)產(chǎn)品的不斷完善，客戶選擇的余地才會很大，通過不斷完善業(yè)務(wù)產(chǎn)品的收入結(jié)構(gòu)實現(xiàn)收益結(jié)構(gòu)的改善。業(yè)務(wù)開發(fā)和創(chuàng)新能力是實現(xiàn)收益結(jié)構(gòu)改善的必要條件。通過商業(yè)銀行的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新實現(xiàn)地域的延展，業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的擴展，獨特的資源和能力，出色的市場定位和有效的執(zhí)行能力。優(yōu)化的結(jié)果必然是商業(yè)銀行的客戶、網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品和服務(wù)、技術(shù)、協(xié)調(diào)和整合資源的能力以及流程和慣例隨之優(yōu)化，從而強化了商業(yè)銀行的核心競爭力。優(yōu)化商業(yè)銀行的收益結(jié)構(gòu)要以客戶導(dǎo)向為原則，以增強銀行核心競爭力為原則，統(tǒng)籌資本業(yè)務(wù)、負責(zé)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，統(tǒng)籌傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和非銀行金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，統(tǒng)籌業(yè)務(wù)發(fā)展、管理創(chuàng)新、客戶培育、技術(shù)更新升級以及人才培育。個人零售業(yè)務(wù)表現(xiàn)出強大的生命力，是銀行實現(xiàn)客戶差異化服務(wù)的重要途徑。如果商業(yè)銀行自身資源或者外界環(huán)境發(fā)生了改變，銀行也應(yīng)該審時度勢，相應(yīng)改變收入結(jié)構(gòu)，重新達到具有核心競爭力的有力地位。2008(12)：5052．具有競爭力的收益結(jié)構(gòu)是在市場同行內(nèi)能與對手形成差異化的收益結(jié)構(gòu)，這種競爭力是對手在短期內(nèi)很難效仿的；此外，合理的收益結(jié)構(gòu)是銀行充分利用自身行業(yè)優(yōu)勢以及自身資源優(yōu)勢的結(jié)果。 商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)與銀行經(jīng)營績效的關(guān)系 良好的收益結(jié)構(gòu)是實現(xiàn)銀行核心競爭力的重要保證商業(yè)銀行要想在行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)導(dǎo)地位，就要擁有合理的收益結(jié)構(gòu)，才能比競爭對手更有效的滿足客戶的需求：要建立合理的收益結(jié)構(gòu)，則需要系統(tǒng)的業(yè)務(wù)職能的支撐，能夠充分調(diào)動和利用銀行內(nèi)部資源，通過整合提高效率。目前，風(fēng)險調(diào)整績效度量法(RAPM)已經(jīng)成為金融理論界和實業(yè)界公認的有效的核心經(jīng)營管理手段，是目前國際領(lǐng)先所廣泛采用的考核辦法。商業(yè)銀行對其金融產(chǎn)品的定價隨著業(yè)務(wù)的不斷擴大分為如下幾個階段：跟隨市場一基于業(yè)務(wù)的定價二基于客戶／賬戶定價一風(fēng)險定價。準確的風(fēng)險定價能力是決定商業(yè)銀行競爭力的關(guān)鍵。換言之，商業(yè)銀行優(yōu)化的收益結(jié)構(gòu)必須建立在能夠?qū)Ξa(chǎn)品實現(xiàn)風(fēng)險定價、有效的經(jīng)濟資本配置、進行風(fēng)險調(diào)整績效考核、實行全面風(fēng)險管理等基礎(chǔ)之上。進行中間業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和品種開發(fā)的研制時，要認真執(zhí)行前期市場調(diào)查，對成本、收益進行預(yù)測和分析，加強綜合效益評價，提高高收益，而且市場發(fā)展前景更加廣闊的中間業(yè)務(wù)品種，．這樣才能實現(xiàn)商業(yè)銀行最優(yōu)的收益結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行在進行中間業(yè)務(wù)的調(diào)整時，統(tǒng)一的、科學(xué)的前景分析和綜合效益的評價體系是首先要制