【正文】 一。監(jiān)管部門缺乏現(xiàn)代化的監(jiān)管手段，監(jiān)管人員素質(zhì)不高都將影響銀行監(jiān)管的作用。監(jiān)管人員未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，或責(zé)任意識(shí)淡薄，知情不報(bào)，都將導(dǎo)致嚴(yán)重的后果。 四、降低我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的機(jī)制與對(duì)策建議 不良貸款對(duì)銀行業(yè)的發(fā)展及社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響是十分嚴(yán)重的，所以應(yīng)采取一系列措施來降低不良貸款的數(shù)量，針對(duì)不良貸款的成因，有以下建議： （一）建立并完善我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款內(nèi)部控制制度 全球金融危機(jī)對(duì)金融業(yè)的沖擊證明了銀行內(nèi)部控制制度的重要性。在進(jìn)行銀行信貸管理時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵循信貸風(fēng)險(xiǎn)事前防范、事中控制和事后補(bǔ)救三個(gè)過程。事前防范主要是減少信用風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。在貸款程序履行之前，對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，包括借款人的經(jīng)濟(jì)狀況，歷史履約情況，償還能力、有無抵押資產(chǎn)等逐一審查，這也就是所謂的 “5 C”條件審查。這是不良貸款控制的重要一環(huán)。發(fā)現(xiàn)有異常情況，應(yīng)及時(shí)終止對(duì)其貸款；事中控制是指貸款發(fā)放以后對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)的程序。如在這期間，發(fā)現(xiàn)借款人虛報(bào)借款用途或隱瞞了重要事實(shí)，嚴(yán)重影響貸款的收回，應(yīng)及時(shí)停止對(duì)其發(fā)放貸款，終止借款合同。這樣能有效的減少銀行損失。事后補(bǔ)救是最后一環(huán)，在合同到期后，借款人不能按時(shí)還本付息，銀行對(duì)借款人采取一系列措施盡可能地挽回經(jīng)濟(jì)損失。這三個(gè)過程對(duì)減少銀行不良貸款具有重要意義。 在完善內(nèi)部控制制度時(shí)，還應(yīng)該注意在制定了科學(xué)貸款程序時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行，責(zé)任到人，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)解決。還要特別防范關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)，減少不必要的損失。 （二）加大信貸人員培訓(xùn)力度，提高信貸隊(duì)伍素質(zhì) 我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)信貸人員培訓(xùn)力度，使信貸隊(duì)伍能夠適應(yīng)市場(chǎng)的變化。一是要加強(qiáng)信貸人員的交流，互相學(xué)習(xí)，積累經(jīng)驗(yàn)；二是可以實(shí)行輪崗制。對(duì)信貸人員加強(qiáng)流動(dòng)性，讓他們意識(shí)到危機(jī)感，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)；三是要進(jìn)行深度培訓(xùn)，特別是對(duì)現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理知識(shí)和現(xiàn)代化的信貸管理手段的培訓(xùn)，以此來提高信貸管理人員的業(yè)務(wù)水平。 （三）推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行改革，特別是公司治理改革 國(guó)有商業(yè)銀行要推進(jìn)公司治理改革，公司治理改革包括很多方面，比較重要的是產(chǎn)權(quán)制度和經(jīng)理制度的改革，要完善銀行內(nèi)部激勵(lì)約束與競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。要把銀行經(jīng)理的收益與銀行業(yè)績(jī)聯(lián)系在一起，使銀行經(jīng)理有積極性使自己的效用最大化，也就是把銀行的效益最大化，個(gè)人目標(biāo)與工作目標(biāo)一致。當(dāng)然，這種激勵(lì)是與一定的約束機(jī)制聯(lián)系在一起的，包括完善信息披露制度和審計(jì)制度。通過內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制，能更好的實(shí)現(xiàn)銀行目標(biāo)，減少不良貸款。 （四）完善和加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)機(jī)制，加強(qiáng)執(zhí)法力度 無數(shù)的事實(shí)證明一個(gè)國(guó)家擁有健全的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)法律控制機(jī)制，那么它抵御金融風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)金融安全的力量就非常大。我國(guó)需要不斷完善的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)法律控制機(jī)制，在完善銀行法律體系的同時(shí)，依法辦事，嚴(yán)格執(zhí)法，加大執(zhí)法力度，打擊金融犯罪，從源頭上治理。 （五）政府部門要積極引導(dǎo)，長(zhǎng)期建立監(jiān)測(cè)機(jī)制 銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)的引導(dǎo)監(jiān)管作用意義十分重大，監(jiān)管部門要運(yùn)用現(xiàn)代化的監(jiān)測(cè)手段對(duì)銀行進(jìn)行全面監(jiān)督，引導(dǎo)其健康發(fā)展。政府部門還要長(zhǎng)期建立監(jiān)測(cè)機(jī)制，防微杜漸，以幫助銀行最大限度的降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。 注釋： ①數(shù)據(jù)來源:中國(guó)銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站 參考文獻(xiàn)： [1](5):1517. 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[4](12):9899. 關(guān)于中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的研究 國(guó)貿(mào)0901 2104090120 張騰一、引言我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行全部完成了上市，預(yù)示著其不良貸款也完成了與資產(chǎn)處置公司的剝離。然而許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家都認(rèn)為商業(yè)銀行的不良貸款仍不容樂觀。這表現(xiàn)為盡管不良貸款率近年來下降很快, 但總量仍然偏大, 并且反彈的壓力也較大。中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款結(jié)構(gòu)更加嚴(yán)峻，關(guān)注類貸款大量增加，商業(yè)銀行未來不良貸款的高低相當(dāng)程度上還將由房地產(chǎn)市場(chǎng)的興衰來維系。不良貸款表現(xiàn)形式也更加復(fù)雜，信貸風(fēng)險(xiǎn)不僅僅表現(xiàn)在表內(nèi)業(yè)務(wù)的長(zhǎng)短期貸款上，表外業(yè)務(wù)如銀行承兌匯票、擔(dān)保、信用證墊款等中間業(yè)務(wù)所包含的信貸風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增加。同時(shí)，一些股份制商業(yè)銀行的外幣不良貸款余額也一直居高不下。 而不良貸款所造成的危害又是顯而易見的。龐大的資金不能流動(dòng)，有的實(shí)際已損失，但未及時(shí)得到彌補(bǔ)，醞釀著巨大的財(cái)政損失。這些不良貸款除通過工作可以收回一部分外，大部分最終均必須由財(cái)政承擔(dān)。而這占 G D P 達(dá) 10%以上，占一年財(cái)政收入近一倍的損失處理。巨大的不良貸款還醞釀著經(jīng)濟(jì)危機(jī)。如發(fā)生突發(fā)的區(qū)域性或全球性金融危機(jī)，后果是相當(dāng)難料的。還會(huì)影響對(duì)經(jīng)濟(jì)的支持能力，損害納稅人利益，引發(fā)通貨膨脹等。在此背景下，探尋我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款成因及找出應(yīng)對(duì)之策迫在眉睫。本文即是要探討這個(gè)問題。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 不良貸款 不良資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 二、主題（一）、中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的成因這首先是由于資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)以及貸款市場(chǎng)所固有的風(fēng)險(xiǎn)屬性。從銀行角度出發(fā)，屠德俊在《中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的成因與對(duì)策》中認(rèn)為，其原因在于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程所引起的銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化和自身產(chǎn)權(quán)約束的缺位。當(dāng)財(cái)政收入逐年下降，政府已經(jīng)無力再承擔(dān)國(guó)有企業(yè)的巨額虧損時(shí)，彌補(bǔ)國(guó)有企業(yè)巨額虧損的重?fù)?dān)就不可避免地轉(zhuǎn)移到受國(guó)家管制的國(guó)有商業(yè)銀行。四大國(guó)有商業(yè)銀行很多經(jīng)營(yíng)的權(quán)能都已經(jīng)下放，但是全民所有的產(chǎn)權(quán)屬性仍舊沒有變化。產(chǎn)權(quán)權(quán)能結(jié)構(gòu)變化帶來的負(fù)面效應(yīng)集中表現(xiàn)為在權(quán)力下放后對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)者普遍缺乏“硬約束”,造成亂拆借，亂投資和貸款 約束軟化等濫用權(quán)力的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。同時(shí)在行政干預(yù)壓力下非自愿性的信貸放款又增加形成了大量的不良貸款資產(chǎn)。總結(jié)為自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全。在具體問題上，如放貸過程中過于看重?fù)?dān)保, 忽視對(duì)第一還款來源的分析, 特別是對(duì)貸款和擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和現(xiàn)金流的分析，把擔(dān)保作為判斷授信風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，對(duì)國(guó)有企業(yè)和關(guān)聯(lián)企業(yè)互保普遍，中介機(jī)構(gòu)專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德水準(zhǔn)不高、擔(dān)保執(zhí)行難等風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，觀上又沒有足夠的防范手段也是一個(gè)問題。從政府來說，經(jīng)濟(jì)學(xué)家劉瑞波提出，政府作為資金分配的主體和中心并未真正淡化, 不僅從宏觀高層面壟斷，而且還是微觀經(jīng)營(yíng)的指令者, 甚至是操作者。銀行信貸資金投向在一定程度上受政府左右。往往造成部分項(xiàng)目投資效益不高,形成大量的貸款沉淀,最終形成銀行的不良貸款。再從借款人而言，任何經(jīng)濟(jì)主體都是追求利益最大化的理性經(jīng)濟(jì)人。但是, 經(jīng)濟(jì)人的理性是有限理性就貸款者的有限理性而言, 由于信息的非對(duì)稱性，貸款者很難在資金配置上有充分的合理性和安全性, 他們面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括主動(dòng)決策風(fēng)險(xiǎn)和被動(dòng)決策風(fēng)險(xiǎn),發(fā)生貸款損失的可能性也再所難免。國(guó)有企業(yè)嚴(yán)重的短期行為和整體效益低下，是造成大量銀行不良貸款的根本原因。短期行為的存在, 必然導(dǎo)致企業(yè)盲目擴(kuò)大投資，通過各種關(guān)系向銀行借款,投資后缺少資金又迫使銀行繼續(xù)貸款。（二）、 根治商業(yè)銀行不良貸款的綜合措施首先我們就目前解決不良貸款的方法主要依靠的三種方法進(jìn)行一些分析。一是本文開篇提及的剝離不良資產(chǎn)。它具有見效快、短期療效好的特點(diǎn)。然而實(shí)質(zhì)是把不良資產(chǎn)從商業(yè)銀行的賬面上移除，并不能真正減少新不良貸款的產(chǎn)生。二是高利差。自1996年以來，政府實(shí)行高貸款利率低存款利率的高利差政策。人民銀行連續(xù) 8次調(diào)低存款利率。高利差政策增加了商業(yè)銀行的利潤(rùn)以消化不良貸款。但是高利差政策有三個(gè)弊端：第一是消化不良貸款速度太慢；第二是犧牲存款者利益；第三是容易誘發(fā)商業(yè)銀行的投機(jī)行為。三是擴(kuò)大信貸規(guī)模。這既可以利用高利差政策獲取利潤(rùn)，還可以增加不良貸款率的分母，起到稀釋不良貸款的作用。然而這些都是 “治標(biāo)不治本”的。短期可收到效果，長(zhǎng)期無助于問題的根本解決。下面我們就從源頭提出一些解決措施： 經(jīng)濟(jì)學(xué)家錢燕翔曾采用解析法和蒙特卡羅模擬法，對(duì)三類具有不同構(gòu)成的貸款組合進(jìn)行了計(jì)算和分析，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐提出了建議：商業(yè)銀行要加強(qiáng)自身軟件和硬件的提升。應(yīng)認(rèn)真總結(jié)、 吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn), 進(jìn)一步加強(qiáng)貸款管理, 建立良好的信貸文化, 抓緊完善和建立科學(xué)的貸款和不良貸款考核機(jī)制, 不斷提高貸款質(zhì)量。隨著四家商業(yè)銀行的成功上市，商業(yè)銀行已為自身的經(jīng)營(yíng)及管理起了個(gè)好頭, 今后應(yīng)該以此為契機(jī), 在產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)一步改革以及經(jīng)營(yíng)管理上下工夫。政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控也是不可少的。一是擴(kuò)大內(nèi)需，通過消費(fèi)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，間接降低不良貸款；二是改善國(guó)有商業(yè)銀行外部環(huán)境，發(fā)揮政府在處理不良貸款中的引導(dǎo)作用，給予政策、 資金等方面的支持；三是完善法律制度，積極支持銀行部門保全資產(chǎn)，規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，完善社會(huì)信用體系，為商業(yè)銀行提供良好的信用環(huán)境；四是政府要逐步建立和完善推進(jìn)企業(yè)信制度的，指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)者樹立良好的信用意識(shí)，實(shí)施企業(yè)信譽(yù)工程，同時(shí)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用監(jiān)督管理社會(huì)化。再從國(guó)有企業(yè)本身出發(fā)，從解決國(guó)有企業(yè)的不良債務(wù)入手, 支持有潛力的企業(yè)走出困境，支持一些具備條件的企業(yè)實(shí)行重組；嚴(yán)格新增貸款的質(zhì)量, 從根本上減少或杜絕不良貸款的產(chǎn)生。總之，防范信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，從根本上說, 一是要立足于內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制和控制機(jī)制的不斷完善； 二是要靠外部監(jiān)督機(jī)制和制約機(jī)制的不斷完善。還要注重發(fā)揮銀監(jiān)會(huì)的作用。另外，還可以創(chuàng)新機(jī)制。分貸后管理責(zé)任, 建立問責(zé)和免責(zé)機(jī)制。對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)建設(shè)方面可以加強(qiáng)IT 建設(shè)、銀行員工的文化建設(shè)等。三、總結(jié)我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款問題的解決任重道遠(yuǎn)，但綜上所述，只要銀行能夠認(rèn)清現(xiàn)狀，根據(jù)自身的市場(chǎng)戰(zhàn)略，在建立科學(xué)的不良貸款管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，制定適合自身發(fā)展需要的不良貸款管理決策，不良貸款管理水平必然會(huì)得到實(shí)質(zhì)性提高，不良貸款的管理基礎(chǔ)必然進(jìn)一步夯實(shí)。我們應(yīng)期待我國(guó)銀行業(yè)未來更好的發(fā)展。參考文獻(xiàn)：［1］黃金岳,防范和控制我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的思考,［A］,江西金融職工大學(xué)學(xué)報(bào), 2006［2］劉瑞波, 仲香云, 商業(yè)銀行不良貸款成因的綜合分析及根治措施,［A］, 山東電大學(xué)報(bào),2002［3］謝冰, 商業(yè)銀行不良貸款的宏觀經(jīng)濟(jì)影響因素分析,［A］, 財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐,2009［4］錢燕翔,商業(yè)銀行不良貸款的經(jīng)濟(jì)資本配置：方法與差異，［A］, 上海金融,2008［5］廖遠(yuǎn)延, 我國(guó)商業(yè)銀行不良貸救的因應(yīng)對(duì)策,企業(yè)研究,2007［6］張衛(wèi)強(qiáng), 不良資產(chǎn)證券化：商業(yè)銀行不良貸款處置新思路, 經(jīng)濟(jì)論壇,2009［7］曹芳, 丁文鋒, 國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款問題的因素分析，［A］,西北農(nóng)林科技大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版),2004［8］王焯,胡皓南, 我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款處理方式的現(xiàn)實(shí)情況與理論對(duì)比, 現(xiàn)代商業(yè),2010［9］邱格磊, 我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款痼疾之 “內(nèi)外兼修”對(duì)策探析, 時(shí)代金融,2007(7)［10］王艷君, 我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款管理系統(tǒng)初探，［B］, 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