【正文】 。第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險報告路線以及合規(guī)風(fēng)險報告的要素、格式和頻率。第二十四條 商業(yè)銀行境外分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)應(yīng)加強合規(guī)管理職能，合規(guī)管理職能的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)符合當(dāng)?shù)氐姆珊捅O(jiān)管要求。第二十五條 董事會和高級管理層應(yīng)對合規(guī)管理部門工作的外包遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行應(yīng)確保任何合規(guī)管理部門工作的外包安排都受到合規(guī)負(fù)責(zé)人的適當(dāng)監(jiān)督，不妨礙銀監(jiān)會的有效監(jiān)管。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)及時將合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度向銀監(jiān)會備案。商業(yè)銀行應(yīng)及時向銀監(jiān)會報送合規(guī)風(fēng)險管理計劃和合規(guī)風(fēng)險評估報告。商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)事件應(yīng)按照重大事項報告制度的規(guī)定向銀監(jiān)會報告。第二十七條 商業(yè)銀行任命合規(guī)負(fù)責(zé)人，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定報告銀監(jiān)會。商業(yè)銀行在合規(guī)負(fù)責(zé)人離任后的十個工作日內(nèi)，應(yīng)向銀監(jiān)會報告離任原因等有關(guān)情況。第二十八條 銀監(jiān)會應(yīng)定期對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行評價，評價報告作為分類監(jiān)管的重要依據(jù)。第二十九條 銀監(jiān)會應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行的合規(guī)記錄及合規(guī)風(fēng)險管理評價報告，確定合規(guī)風(fēng)險現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和深度，檢查的主要內(nèi)容包括：（一）商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理體系的適當(dāng)性和有效性；（二）商業(yè)銀行董事會和高級管理層在合規(guī)風(fēng)險管理中的作用；（三）商業(yè)銀行績效考核制度、問責(zé)制度和誠信舉報制度的適當(dāng)性和有效性；（四）商業(yè)銀行合規(guī)管理職能的適當(dāng)性和有效性。第三十條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。第三十一條 本指引自發(fā)布之日起實施。第五篇：論我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理中國郵政儲蓄銀行2010年 “業(yè)務(wù)行為規(guī)范年”征文論我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理作者：劉穎所屬行別和部門：白市驛新街支行報送單位：九龍坡區(qū)支行2010723 論我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理摘要：本文就我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理展開論述。首先，闡述了合規(guī)風(fēng)險管理的概念。接著，進(jìn)一步分析了我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理存在的主要問題，并針對合規(guī)風(fēng)險管理意識普遍比較淡??；合規(guī)風(fēng)險管理框架仍存在一定缺陷；合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度缺乏可操作性等一系列問題提出了“如何加強我國商業(yè)銀行合規(guī)管理機制建設(shè)”的可行性建議，即：（一）以完善公司治理和內(nèi)部控制為切入點，強化合規(guī)風(fēng)險管理，提高合規(guī)風(fēng)險管理意識；（二）以建立健全合規(guī)管理架構(gòu)為核心，提升合規(guī)風(fēng)險管理水平；三）梳理合規(guī)風(fēng)險點，推進(jìn)合規(guī)部門工作計劃，密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展。論我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理面對銀行業(yè)金融機構(gòu)違法違規(guī)事件頻發(fā)的緊迫形勢，作為風(fēng)險管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險管理，日益受到我國監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。隨著現(xiàn)代銀行監(jiān)管的發(fā)展，如何借鑒國際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理及監(jiān)管經(jīng)驗做法，加強我國銀行業(yè)市場化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管，建立合規(guī)風(fēng)險管理的長效機制，成為亟待研究和實踐的課題。一、合規(guī)風(fēng)險管理的相關(guān)概念合規(guī)是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。合規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險管理是指銀行主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主動發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件的內(nèi)部控制活動，它是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機制的基礎(chǔ)和核心。二、我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理存在的主要問題（一）合規(guī)風(fēng)險管理意識普遍比較淡薄由于認(rèn)識上的誤區(qū)和理念上的偏差，商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理意識普遍比較淡?。阂皇侵貥I(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。金融企業(yè)各級機構(gòu)往往把目光局限于完成考核任務(wù)和經(jīng)營目標(biāo)，注重市場營銷和拓展，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，有些營業(yè)機構(gòu)甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險以實現(xiàn)短期業(yè)績，加大了銀行合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險。二是重事后管理，輕事前防范。商業(yè)銀行往往偏重于對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險采取事后 的管理處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施卻關(guān)注較少。三是重基層操作人員管理，輕高層管理人員約束。我國銀行業(yè)在合規(guī)風(fēng)險管理上存在著一個根深蒂固的錯誤理念，即重視對基層操作人員的管理，忽視對高層管理人員的約束，似乎只有基層操作人員才有引發(fā)合規(guī)風(fēng)險的可能。事實上，由于高層管理人員掌握著人力、物力、財力等大權(quán)，由其而引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險，其危害性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基層操作人員。（二）合規(guī)風(fēng)險管理框架仍存在一定缺陷健全的合規(guī)管理框架是實現(xiàn)全面的合規(guī)風(fēng)險管理的前提。從目前情況看，我國銀行業(yè)在合規(guī)風(fēng)險管理框架上仍存在一定缺陷：一是完善、垂直的合規(guī)風(fēng)險管理體制還沒有完全形成。我國大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有成立專門的合規(guī)風(fēng)險管理部門來對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風(fēng)險管理架構(gòu)。二是合規(guī)風(fēng)險管理職責(zé)分散。目前商業(yè)銀行合規(guī)性管理分別由財會、信貸、公司、個人等不同的業(yè)務(wù)部門進(jìn)行自律監(jiān)管，這種自立門戶、各自為政的合規(guī)管理模式，使得合規(guī)風(fēng)險管理不能有效地獨立于經(jīng)營職能，同時由于缺乏專門的管理部門進(jìn)行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風(fēng)險管理有的部門重疊，形成重復(fù)管理，有的職責(zé)不清，出現(xiàn)管理真空。（三）合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度缺乏可操作性目前，我國商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象，缺乏可操作性。同時合規(guī)風(fēng)險管理的激勵約束機制比較欠缺，褒獎力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進(jìn)行嚴(yán)厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴(yán)厲，懲戒作用有限。三、如何加強我國商業(yè)銀行合規(guī)管理機制建設(shè)（一）以完善公司治理和內(nèi)部控制為切入點，強化合規(guī)風(fēng)險管理，提高合規(guī)風(fēng)險管理意識第一、明確合規(guī)是銀行公司治理的重要戰(zhàn)略目標(biāo)。要切實落實巴塞爾合規(guī)原則“合規(guī)應(yīng)從高層做起”。董事會要履行好“看管責(zé)任”，審批銀行的合規(guī)政策，評估合規(guī)風(fēng)險管理效能，監(jiān)督銀行合規(guī)風(fēng)險管理工作。高管層應(yīng)負(fù)責(zé)制定、傳達(dá)和及時修訂合規(guī)政策，識別和評估合規(guī)風(fēng)險，組建一個有效的合規(guī)管理部門，向董事會或下設(shè)委員會報告重大違規(guī)事件。第二，制定統(tǒng)一的合規(guī)政策，提高合規(guī)管理透明度。合規(guī)建設(shè)是系統(tǒng)工程，沒有固定模式，不能“一勞永逸”，需要適時根據(jù)外部環(huán)境、法律法規(guī)、銀行改革等多種因素，持續(xù)改進(jìn)合規(guī)政策，包括：合規(guī)文化；董事會和高管層的合規(guī)責(zé)任；合規(guī)部門的職責(zé)；識別和管理合規(guī)風(fēng)險的主要程序、報告線路等。合規(guī)政策應(yīng)提交董事會審議并批準(zhǔn)，在全行廣泛宣傳和學(xué)習(xí)貫徹，成為銀行依法合規(guī)經(jīng)營的綱領(lǐng)性文件。第三、培育良好的合規(guī)文化，建立主動合規(guī)的激勵機制。合規(guī)文化重塑是評價合規(guī)管理績效的重要標(biāo)志，要研究建立先進(jìn)的合規(guī)文化體系，通過加強全員合規(guī)培訓(xùn)，在銀行內(nèi)部樹立誠信和正直的道德觀念，強化“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動合規(guī)”、“開放及誠實面對監(jiān)管部門”等合規(guī)文化。對于主動報告合規(guī)風(fēng)險問題或隱患的，銀行可視情況減輕違規(guī)處罰。（二）以建立健全合規(guī)管理架構(gòu)為核心，提升合規(guī)風(fēng)險管理水平第一，建立合規(guī)責(zé)任體系。要明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實施合規(guī)風(fēng)險管理的職能部門。董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負(fù)最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險負(fù)直接責(zé)任，每位員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負(fù)責(zé)，合規(guī)部門承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任。對于合規(guī)風(fēng)險及違規(guī)問題，要落實“五問”制度，包括經(jīng)辦人職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)人職責(zé)、前任職責(zé)、檢查人員職責(zé)、用人職責(zé)等。第二，建立部門協(xié)作機制。業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實施合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與評估，合規(guī)部門應(yīng)促進(jìn)業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險。業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動地進(jìn)行動態(tài)合規(guī)自我評估；合規(guī)部門或合規(guī)人員應(yīng)主動地識別、評估和監(jiān)測合規(guī)風(fēng)險，加強合規(guī)風(fēng)險提示。合規(guī)部門與其他風(fēng)險管理部門應(yīng)分別側(cè)重于某一風(fēng)險領(lǐng)域。應(yīng)建立合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的溝通與合作機制。第三，設(shè)置合理的合規(guī)部門。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點，組建一個與自身風(fēng)險管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相一致的合規(guī)部門?？紤]目前商業(yè)銀行的授權(quán)制度、專業(yè)人才等現(xiàn)狀，建議在總行及分行設(shè)立獨立 或相對獨立的合規(guī)風(fēng)險管理部門，在支行及以下機構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)人員，開發(fā)合規(guī)管理信息系統(tǒng)，制定科學(xué)、合理的合規(guī)部門績效考核辦法等。（三）梳理合規(guī)風(fēng)險點，推進(jìn)合規(guī)部門工作計劃，密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展。對照合規(guī)風(fēng)險點，包括：已爆發(fā)的合規(guī)風(fēng)險案件；內(nèi)外審中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患；監(jiān)管當(dāng)局的合規(guī)風(fēng)險提示等，完善相應(yīng)的合規(guī)操作程序及盡職標(biāo)準(zhǔn)，開發(fā)合規(guī)風(fēng)險培訓(xùn)項目，逐步建立合規(guī)風(fēng)險的評估、監(jiān)測機制。