【正文】 通過計(jì)提充足的資本金，可以彌補(bǔ)重大損失的空洞，盡量減輕對(duì)銀行正常運(yùn)營(yíng)的影響。轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略的對(duì)象為發(fā)生頻率低、損失強(qiáng)度大的風(fēng)險(xiǎn)。承擔(dān)戰(zhàn)略的對(duì)象是發(fā)生頻率低并且影響強(qiáng)度小的風(fēng)險(xiǎn)，即對(duì)銀行的發(fā)展影響很輕微，不需要去花費(fèi)大的成本進(jìn)行控制。具體流程圖如圖423： 目前國(guó)際和國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)一般包括兩種：業(yè)務(wù)外包和保險(xiǎn)。業(yè)務(wù)外包實(shí)質(zhì)上是把自己做不了的、做不好或者交給別人，別人可以做得更好的、更全面的事交由別人去做的一種管理策略。但是業(yè)務(wù)外包不等于風(fēng)險(xiǎn)的減少，因?yàn)樵谵D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，又產(chǎn)生了新的風(fēng)險(xiǎn)，因此，銀行在應(yīng)該確保第三方能夠嚴(yán)格按照合同執(zhí)行，確保雙方責(zé)任劃分明確。因此銀行在選擇外包策略的時(shí)候一要看能不能控制風(fēng)險(xiǎn)，二要看花費(fèi)的成本的代價(jià)；另外一些比較費(fèi)力的業(yè)務(wù)也可以外包給專業(yè)的機(jī)構(gòu)實(shí)施，如市場(chǎng)的調(diào)查、信用卡業(yè)務(wù)的辦理等。保險(xiǎn)則是目前國(guó)際活躍銀行使用的最為普遍一種操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋方式，針對(duì)不同的操作風(fēng)險(xiǎn)事件會(huì)有不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品與之相對(duì)應(yīng)，因此，在無法降低風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候可以采用這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的策略，它的最直接的好處在于可以減少或彌補(bǔ)銀行因巨大損失發(fā)生而造成的經(jīng)濟(jì)影響。第四步風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是一個(gè)連續(xù)的過程，它的任務(wù)是根據(jù)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程規(guī)定的衡量標(biāo)準(zhǔn)，全面跟蹤并評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)處理活動(dòng)的執(zhí)行情況。本節(jié)將從銀行人員；具體業(yè)務(wù)活動(dòng)；總行對(duì)分行、支行的監(jiān)控三方面進(jìn)行分析。因?yàn)樯虡I(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件特征多樣化，幾乎涉及到所有的業(yè)務(wù)部門，但信貸部、會(huì)計(jì)部、個(gè)人金融業(yè)務(wù)部以及票據(jù)業(yè)務(wù)部由內(nèi)部欺詐、外部欺詐、客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作和執(zhí)行交割及流程管理原因引發(fā)的損失所占的比重最大，因此我們選取這四個(gè)部門進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。訓(xùn)選拔，建立一支訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良，能夠獨(dú)立運(yùn)作的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍，并且針對(duì)全行業(yè)務(wù)的管理制度、操作流程以及崗位設(shè)置的科學(xué)性、權(quán)責(zé)的分配情況進(jìn)行審核，針對(duì)不符合的地方要及時(shí)督促并要求修改完善，并直接向董事會(huì)或相應(yīng)的委員會(huì)負(fù)責(zé)。第二、完善外部審計(jì)制度。外部審計(jì)是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理的必要補(bǔ)充，因?yàn)橥獠繉徲?jì)的獨(dú)立性比較強(qiáng)，與監(jiān)管對(duì)象沒有利益關(guān)系，可以更好地進(jìn)行監(jiān)管，從而更好地增強(qiáng)商業(yè)銀行的自我約束力。外部審計(jì)部門應(yīng)將對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管重點(diǎn)放在提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度、控制體系、防范機(jī)制等方面的合理性、完整性和時(shí)效性上，以達(dá)到事半功倍的效果。第三、加強(qiáng)社會(huì)的監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)是完善的內(nèi)部控制制度不可缺少的一個(gè)特殊組成部分，因此，需要從職位設(shè)置和工作流程的設(shè)計(jì)上保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性。同時(shí)還需要以積極的態(tài)度接受來自外部監(jiān)管部門的監(jiān)督。㈣加強(qiáng)高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)計(jì)算機(jī)技術(shù)和金融工程的飛速發(fā)展大大提高了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，操作風(fēng)險(xiǎn)的電子化大大提高了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平和管理效率。然而，從根本上講，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的最終決定因素在于人，因此擁有一批對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有充分了解，并且熟悉運(yùn)用計(jì)算機(jī)和掌握豐富風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員是商業(yè)銀行有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和前提，因?yàn)閱T工的道德水平和其對(duì)相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的掌握、對(duì)所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)熟練程度和先進(jìn)技術(shù)的掌握程度等方面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、預(yù)防和控制都有很大的影響。因此，銀行應(yīng)該立足自身，著重培養(yǎng)人才，從社會(huì)道德、職業(yè)道德、知識(shí)程度和業(yè)務(wù)熟練度等方面全面提高員工的素質(zhì)，培養(yǎng)高級(jí)管理人才。在道德上，注重員工的思想教育工作，加強(qiáng)思想的升華，重點(diǎn)培養(yǎng)員工的忠誠(chéng)度，加強(qiáng)員工的歸屬感，減少內(nèi)部犯案的機(jī)率。在知識(shí)上，估計(jì)員工自我學(xué)習(xí)，不斷拓寬自身的知識(shí)面，了解有關(guān)銀行的最新動(dòng)態(tài)。在業(yè)務(wù)上，有意識(shí)地培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)技能，首先通過內(nèi)部的培訓(xùn)，強(qiáng)化所需技能，并且建立風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)學(xué)習(xí)網(wǎng)站，及時(shí)更新學(xué)習(xí)內(nèi)容，為員工提供一個(gè)開放的培訓(xùn)平臺(tái)。另外，對(duì)高級(jí)管理人員，可以選擇定期派往國(guó)際上比較先進(jìn)的商業(yè)銀行進(jìn)行跟班學(xué)習(xí)和考察，重點(diǎn)學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)等。并且在他們回國(guó)后，要不斷總結(jié)，及時(shí)的將所學(xué)的經(jīng)驗(yàn)與本國(guó)的情況結(jié)合，借鑒學(xué)習(xí)。㈤建立完善的數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)完善的數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)庫(kù)是以后識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)必不可少的源頭，數(shù)據(jù)庫(kù)的完善與否直接關(guān)系到下面計(jì)量和預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，因此，本節(jié)提出從加強(qiáng)信息披露和充分運(yùn)用IT系統(tǒng)兩方面來建立完善的數(shù)據(jù)庫(kù)。在新協(xié)議的第三支柱中，巴塞爾委員會(huì)提出了商業(yè)銀行要全面信息披露的理念。2009年12月，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)又發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》，詳細(xì)規(guī)定了我國(guó)商業(yè)銀行需要披露的信息。結(jié)合前期出臺(tái)的關(guān)于銀行互持次級(jí)債政以及關(guān)于提高銀行資本充足率的新要求，顯示出在金融危機(jī)時(shí)代，監(jiān)管部門對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重視。這些措施不僅增加了商業(yè)銀行管理的透明度，降低了商業(yè)銀行高級(jí)管理層或內(nèi)部欺詐的可能性，使市場(chǎng)參與者更容易掌握有關(guān)銀行的風(fēng)險(xiǎn)輪廓和資本水平的信息，為操作風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)管提供參考資料，也有效地保障了損失數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確來源。近年來，電子計(jì)算機(jī)在商業(yè)銀行中得到廣泛應(yīng)用，信息技術(shù)的發(fā)展為我國(guó)的現(xiàn)代化發(fā)展提供了很多的便利。具體操作方面，我國(guó)可以學(xué)習(xí)德意志銀行的做法，積極在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中運(yùn)用IT系統(tǒng)。通過風(fēng)險(xiǎn)映射工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)，將所有的損失事件的數(shù)據(jù)集成在損失事件的報(bào)告系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)中，以備其它的計(jì)量和統(tǒng)計(jì)分析。目前數(shù)據(jù)庫(kù)的建立非常重要，運(yùn)用IT系統(tǒng)可以更及時(shí)、更準(zhǔn)確的記錄日常的數(shù)據(jù)，并且在日常的工作中，運(yùn)用IT系統(tǒng)，可以使工作效率更高。五、結(jié)論本文在金融危機(jī)以及由操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失日益嚴(yán)重的背景下，分析巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定，通過借鑒國(guó)際商業(yè)銀行及監(jiān)管機(jī)構(gòu)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合東營(yíng)市工商銀行的具體做法和我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)的問題進(jìn)行全面系統(tǒng)的研究，提出了我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策。與舊協(xié)議相比，新資本協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面更廣，監(jiān)管要求也更為嚴(yán)格，并且操作風(fēng)險(xiǎn)首次被列入商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)之一，并被納入到資本充足率的計(jì)算公式之中，因此，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)國(guó)際金融環(huán)境變化和風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢(shì)的必然選擇。我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)該在完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，著手建立與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相一致的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，加快高級(jí)人才隊(duì)伍的建設(shè)，改進(jìn)信息的披露程度，建立獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部之外的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系，構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和損失事件的數(shù)據(jù)庫(kù)，著重加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的量化管理，努力縮短與國(guó)際化大銀行之間的差距。參考文獻(xiàn)[1] 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