【正文】 通過計提充足的資本金，可以彌補重大損失的空洞，盡量減輕對銀行正常運營的影響。轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略的對象為發(fā)生頻率低、損失強度大的風(fēng)險。承擔戰(zhàn)略的對象是發(fā)生頻率低并且影響強度小的風(fēng)險，即對銀行的發(fā)展影響很輕微，不需要去花費大的成本進行控制。具體流程圖如圖423： 目前國際和國內(nèi)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險的技術(shù)一般包括兩種：業(yè)務(wù)外包和保險。業(yè)務(wù)外包實質(zhì)上是把自己做不了的、做不好或者交給別人，別人可以做得更好的、更全面的事交由別人去做的一種管理策略。但是業(yè)務(wù)外包不等于風(fēng)險的減少，因為在轉(zhuǎn)移風(fēng)險的同時，又產(chǎn)生了新的風(fēng)險，因此，銀行在應(yīng)該確保第三方能夠嚴格按照合同執(zhí)行，確保雙方責(zé)任劃分明確。因此銀行在選擇外包策略的時候一要看能不能控制風(fēng)險，二要看花費的成本的代價；另外一些比較費力的業(yè)務(wù)也可以外包給專業(yè)的機構(gòu)實施，如市場的調(diào)查、信用卡業(yè)務(wù)的辦理等。保險則是目前國際活躍銀行使用的最為普遍一種操作風(fēng)險緩釋方式，針對不同的操作風(fēng)險事件會有不同的保險產(chǎn)品與之相對應(yīng)，因此，在無法降低風(fēng)險的時候可以采用這種風(fēng)險轉(zhuǎn)移的策略，它的最直接的好處在于可以減少或彌補銀行因巨大損失發(fā)生而造成的經(jīng)濟影響。第四步風(fēng)險監(jiān)控。風(fēng)險監(jiān)控是一個連續(xù)的過程，它的任務(wù)是根據(jù)整個風(fēng)險管理過程規(guī)定的衡量標準，全面跟蹤并評價風(fēng)險處理活動的執(zhí)行情況。本節(jié)將從銀行人員；具體業(yè)務(wù)活動；總行對分行、支行的監(jiān)控三方面進行分析。因為商業(yè)銀行操作風(fēng)險事件特征多樣化，幾乎涉及到所有的業(yè)務(wù)部門，但信貸部、會計部、個人金融業(yè)務(wù)部以及票據(jù)業(yè)務(wù)部由內(nèi)部欺詐、外部欺詐、客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作和執(zhí)行交割及流程管理原因引發(fā)的損失所占的比重最大，因此我們選取這四個部門進行重點監(jiān)控。訓(xùn)選拔，建立一支訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良，能夠獨立運作的內(nèi)部審計隊伍，并且針對全行業(yè)務(wù)的管理制度、操作流程以及崗位設(shè)置的科學(xué)性、權(quán)責(zé)的分配情況進行審核，針對不符合的地方要及時督促并要求修改完善，并直接向董事會或相應(yīng)的委員會負責(zé)。第二、完善外部審計制度。外部審計是對商業(yè)銀行內(nèi)部審計與風(fēng)險管理的必要補充，因為外部審計的獨立性比較強，與監(jiān)管對象沒有利益關(guān)系，可以更好地進行監(jiān)管，從而更好地增強商業(yè)銀行的自我約束力。外部審計部門應(yīng)將對商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的監(jiān)管重點放在提高操作風(fēng)險管理制度、控制體系、防范機制等方面的合理性、完整性和時效性上，以達到事半功倍的效果。第三、加強社會的監(jiān)督。內(nèi)部審計是完善的內(nèi)部控制制度不可缺少的一個特殊組成部分，因此，需要從職位設(shè)置和工作流程的設(shè)計上保證內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性和權(quán)威性。同時還需要以積極的態(tài)度接受來自外部監(jiān)管部門的監(jiān)督。㈣加強高級風(fēng)險管理人才的培養(yǎng)計算機技術(shù)和金融工程的飛速發(fā)展大大提高了商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理水平，操作風(fēng)險的電子化大大提高了商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平和管理效率。然而，從根本上講，商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平的最終決定因素在于人，因此擁有一批對操作風(fēng)險有充分了解，并且熟悉運用計算機和掌握豐富風(fēng)險管理知識的風(fēng)險管理人員是商業(yè)銀行有效管理操作風(fēng)險的基礎(chǔ)和前提，因為員工的道德水平和其對相關(guān)操作風(fēng)險知識的掌握、對所負責(zé)業(yè)務(wù)熟練程度和先進技術(shù)的掌握程度等方面對操作風(fēng)險的預(yù)警、預(yù)防和控制都有很大的影響。因此，銀行應(yīng)該立足自身，著重培養(yǎng)人才，從社會道德、職業(yè)道德、知識程度和業(yè)務(wù)熟練度等方面全面提高員工的素質(zhì)，培養(yǎng)高級管理人才。在道德上，注重員工的思想教育工作，加強思想的升華，重點培養(yǎng)員工的忠誠度，加強員工的歸屬感，減少內(nèi)部犯案的機率。在知識上，估計員工自我學(xué)習(xí)，不斷拓寬自身的知識面，了解有關(guān)銀行的最新動態(tài)。在業(yè)務(wù)上，有意識地培養(yǎng)風(fēng)險管理人員的專業(yè)技能，首先通過內(nèi)部的培訓(xùn)，強化所需技能，并且建立風(fēng)險管理知識學(xué)習(xí)網(wǎng)站，及時更新學(xué)習(xí)內(nèi)容，為員工提供一個開放的培訓(xùn)平臺。另外，對高級管理人員，可以選擇定期派往國際上比較先進的商業(yè)銀行進行跟班學(xué)習(xí)和考察，重點學(xué)習(xí)國外先進的風(fēng)險管理理念以及先進的風(fēng)險計量技術(shù)等。并且在他們回國后，要不斷總結(jié)，及時的將所學(xué)的經(jīng)驗與本國的情況結(jié)合，借鑒學(xué)習(xí)。㈤建立完善的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)完善的數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)庫是以后識別風(fēng)險、計量風(fēng)險必不可少的源頭，數(shù)據(jù)庫的完善與否直接關(guān)系到下面計量和預(yù)測的準確性，因此，本節(jié)提出從加強信息披露和充分運用IT系統(tǒng)兩方面來建立完善的數(shù)據(jù)庫。在新協(xié)議的第三支柱中，巴塞爾委員會提出了商業(yè)銀行要全面信息披露的理念。2009年12月，我國銀監(jiān)會又發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》，詳細規(guī)定了我國商業(yè)銀行需要披露的信息。結(jié)合前期出臺的關(guān)于銀行互持次級債政以及關(guān)于提高銀行資本充足率的新要求，顯示出在金融危機時代，監(jiān)管部門對銀行風(fēng)險管理的重視。這些措施不僅增加了商業(yè)銀行管理的透明度，降低了商業(yè)銀行高級管理層或內(nèi)部欺詐的可能性，使市場參與者更容易掌握有關(guān)銀行的風(fēng)險輪廓和資本水平的信息，為操作風(fēng)險的有效監(jiān)管提供參考資料，也有效地保障了損失數(shù)據(jù)的準確來源。近年來，電子計算機在商業(yè)銀行中得到廣泛應(yīng)用，信息技術(shù)的發(fā)展為我國的現(xiàn)代化發(fā)展提供了很多的便利。具體操作方面，我國可以學(xué)習(xí)德意志銀行的做法，積極在操作風(fēng)險管理中運用IT系統(tǒng)。通過風(fēng)險映射工具進行風(fēng)險自評，將所有的損失事件的數(shù)據(jù)集成在損失事件的報告系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中，以備其它的計量和統(tǒng)計分析。目前數(shù)據(jù)庫的建立非常重要，運用IT系統(tǒng)可以更及時、更準確的記錄日常的數(shù)據(jù)，并且在日常的工作中，運用IT系統(tǒng)，可以使工作效率更高。五、結(jié)論本文在金融危機以及由操作風(fēng)險造成的損失日益嚴重的背景下，分析巴塞爾新資本協(xié)議對操作風(fēng)險的規(guī)定，通過借鑒國際商業(yè)銀行及監(jiān)管機構(gòu)在操作風(fēng)險管理方面的經(jīng)驗，結(jié)合東營市工商銀行的具體做法和我國商業(yè)銀行的實際情況，對我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理出現(xiàn)的問題進行全面系統(tǒng)的研究，提出了我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理的對策。與舊協(xié)議相比，新資本協(xié)議的風(fēng)險覆蓋面更廣，監(jiān)管要求也更為嚴格，并且操作風(fēng)險首次被列入商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險之一，并被納入到資本充足率的計算公式之中，因此，加強操作風(fēng)險管理是商業(yè)銀行應(yīng)對國際金融環(huán)境變化和風(fēng)險管理趨勢的必然選擇。我國的商業(yè)銀行應(yīng)該在完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，著手建立與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險相一致的操作風(fēng)險管理框架，加快高級人才隊伍的建設(shè)，改進信息的披露程度，建立獨立于各業(yè)務(wù)部之外的操作風(fēng)險報告體系，構(gòu)建操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和損失事件的數(shù)據(jù)庫，著重加強對操作風(fēng)險的量化管理，努力縮短與國際化大銀行之間的差距。參考文獻[1] Andrea Sirloin amp。 Cristiana Zaskar .The Basel Committee Proposals for a new capital accord: implications for Italian banks[J]．Review of Financial Economics, 2003 (12) [2] Marc Lore, Lew Borodovsky. 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