【正文】 班：2010級（2）班 學 生 姓 名：李藝丹 指 導(dǎo) 教 師：潘秀 2014 年 3 月 10 日 31 / 37聲 明但總的來看，目前我國商業(yè)銀行的風險管理水平還比較低，與新巴塞爾協(xié)議的風險管理標準還有一定的差距。[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行； 風險管理； 新巴塞爾協(xié)議AbstractSince the 70s of the 20thcentury, with many international top banks such as Barings，Daiwa Bank failure，the banking sector and regulatory authorities realized that there still exist risk related to failed internal processes，people and systems or external events in addition to credit risk and market risk, which Was defined as operational risk(OR)．After the introduction of Basel II，China Banking Regulatory Commission issued a series of documents about OR in the domestic banking, which stressed the importance and the urgency of OR．The coverage of OR is wide，and factors are Complex and interactional．In the condition of lack of OR losses database and experience of risk measurement，it is difficult to manage. Or in China is much more serious than interactional counterparts，SO the priority is to find the risk factors and choose Appropriate OR assessment tools to help enhance the OR management(ORM)．The thesis studied risk management of the mercial banks. First, the author summarized the related theories of risk management of the mercial bank, including traditional risk management theory and the theories of modern financial engineering and corporate governance .This lay a theoretical foundation. Then, the author introduced the New Basle Agreement, and analyzed the historical development of the Basel Agreement, and analyzed the main content of the New Basel Agreement” and raised the impact of t he New Basel Agreement to Chinese banking industry. The author expounded several problems of Chinese mercial banks in the system of property rights, management mechanisms, credit risk stock assets, capital adequacy ratio, financing mechanisms, and then analyzed the causes of such problems, namely the error of property rights system, imperfect external market, imperfect credit legal environment, [Key Words] Commercial Banks；operational risk management； Basel New Capital Accord 目錄一、新巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容及其分析 1（一）巴塞爾協(xié)議的邏輯演進 1 1 1 2（二）《新巴塞爾協(xié)議》的主要內(nèi)容 31．《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則 42．《新巴塞爾協(xié)議》的支柱 5 6二、操作風險管理及相關(guān)規(guī)定 8（一）操作風險與操作風險管理的定義及分類 8 8 9（二）巴塞爾新資本協(xié)議對操作風險管理的相關(guān)規(guī)定 9 92．對最低資本金的規(guī)定 11 11 12三、我國商業(yè)銀行操作風險管理的現(xiàn)狀和問題分析 12（一）我國商業(yè)銀行操作風險管理的現(xiàn)狀 12 12 14（二）我國商業(yè)銀行操作風險管理中存在的問題 15 15 15 16 17 18四、我國商業(yè)銀行操作風險管理的對策研究 19（一）建立良好的操作風險管理文化 19（二）完善操作風險管理的組織架構(gòu) 20（三）加強銀行內(nèi)控體系的建立 21 21 22 26（四）加強高級風險管理人才的培養(yǎng) 27（五）建立完善的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng) 27 28 28五、結(jié)論 29參考文獻 30新巴塞爾協(xié)議下我國商業(yè)銀行操作風險管理對策淺析一、新巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容及其分析㈠巴塞爾協(xié)議的邏輯演進1974年，西德的赫斯塔特銀行和美國的富蘭克林國民銀行倒閉，震動國際金融業(yè)，這兩家著名國際性銀行的倒閉使監(jiān)管機構(gòu)開始全面審視銀行監(jiān)管問題。自巴林銀行、大和銀行的倒閉到1997年7月全面爆發(fā)的東南亞金融風暴,印證了金融業(yè)存在的風險是由信用風險、市場風險外加操作風險互相交織、共同作用造成的。1999年6月,巴塞爾委員會公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第一稿)。新協(xié)議提出了一個能對風險計量更敏感、并與當前市場狀況相一致的新資本標準，明確將市場風險和經(jīng)營風險納入風險資本的計算和監(jiān)管框架，并要求銀行對風險資料進行更多的公開披露，從而使市場約束機制成為監(jiān)管的有益補充。此后，25個歐盟成員國、澳大利亞、新加坡和中國香港等發(fā)達國家和地區(qū)也表示將利用新協(xié)議對商業(yè)銀行進行監(jiān)管，部分發(fā)展中國家也表示將采取積極措施克服困難實施新協(xié)議。為適應(yīng)國際銀行業(yè)監(jiān)管和商業(yè)銀行風險管理的需要， 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于1998年開始全面修改資本協(xié)議，預(yù)計于2004年中期出臺新資本協(xié)議，2006年在十國集團國家開始實施。其中，對最為重要的信用風險，在簡單標準法中，采用外部評級公司的評級結(jié)果確定商業(yè)銀行各項資產(chǎn)的風險權(quán)重，廢除以往按是否為經(jīng)合組織成員確定風險權(quán)重的不合理做法。1．《新巴塞爾協(xié)議》的基本原則1988年協(xié)議強調(diào) 銀行資本 總量的管理，這對于減小銀行 破產(chǎn)風險 和銀行倒閉可能給儲戶造成的損失十分重要。新制度框架為資本水平?jīng)Q定 信用風險 和操作風險的計量，提供了一系列從簡單到復(fù)雜的方法。這種與潛在風險相一致的 資本 條件，將有利于銀行更有效地管理他們的業(yè)務(wù)。最低資本充足率要求仍然是新資本協(xié)議的重點。但對風險加權(quán)資產(chǎn)的計算問題，新協(xié)議在原來只考慮信用風險的基礎(chǔ)上，進一步考慮了市場風險和操作風險。監(jiān)管當局要對銀行的風險管理和化解狀況、不同風險間相互關(guān)系的處理情況、所處市場的性質(zhì)、收益的有效性和可靠性等因素進行監(jiān)督檢查，以全面判斷該銀行的資本是否充足。第三大支柱：市場約束。市場約束是對第一支柱、第二支柱的補充。正如銀監(jiān)會劉明康主席在2003年7月31日致巴塞爾銀行監(jiān)管委員會主席卡如納先生的信中所說：“在新協(xié)議的推動下，中國銀行業(yè)的風險管理水平正在迅速提升。新協(xié)議就處理信用風險提出了標準法和內(nèi)部評級法兩種方法。二、操作風險管理及相關(guān)規(guī)定㈠操作風險與操作風險管理的定義及分類廣義的操作風險界定范圍非常之寬泛，它把市場風險和信用風險之外的所有風險都視為操作風險。該定義對操作風險的范疇做了詳細的規(guī)定，但是計算的時候往往漏掉很多關(guān)鍵因素，例如主體人的因素，不能考慮全面。我國銀監(jiān)會在2007年6月發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風險管理指引》中采用了巴塞爾新資本協(xié)議對操作風險的這個定義。表21是《巴塞爾新資本協(xié)議》附錄6中給出了按照業(yè)務(wù)部門的類型進行的分類，共八類，即八條業(yè)務(wù)線，具體細分如下：表21：按業(yè)務(wù)性質(zhì)進行分類業(yè)務(wù)性質(zhì)二級目錄具體影響因子公司金融公司金融、商業(yè)銀行政府金融、咨詢服務(wù)合并與收購、資產(chǎn)證券化、配股等交易和銷售銷售、資金業(yè)務(wù)固定收益?zhèn)?、商品期貨、信用產(chǎn)品等零售銀行零售銀行業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)零售的和私人的存貸款業(yè)務(wù)、委托理財商業(yè)銀行商業(yè)銀行業(yè)務(wù)貿(mào)易或出口的融資、匯票、租賃、不動產(chǎn)支付與清算外部客戶支付和托收、清算和結(jié)算、資金的轉(zhuǎn)賬