商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險(xiǎn)管理研究——我國(guó)商業(yè)銀行入手-wenkub
2023-07-11 14:29:25 本頁(yè)面
【正文】 專 業(yè) 金融學(xué) 學(xué)習(xí)中心 姓 名 程凱麗 學(xué) 號(hào) 10244204501 指導(dǎo)教師 佘德蓉 年 月 日摘 要銀行資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險(xiǎn)管理是西方國(guó)家中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行定量控制和定性監(jiān)督的一系列指標(biāo)和辦法。 第二章從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例脈絡(luò)出發(fā)，介紹了商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的由來(lái)、定義、內(nèi)容。關(guān)鍵字：商業(yè)銀行 資產(chǎn)負(fù)債比例 風(fēng)險(xiǎn)管理目 錄摘 要 2 42. 銀行資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險(xiǎn)管理理論脈絡(luò) 43. 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的現(xiàn)狀及原因 6 6，自有資金嚴(yán)重不足 6，超負(fù)荷運(yùn)行嚴(yán)重。 7，資金營(yíng)運(yùn)缺乏主動(dòng)性 7 84. 創(chuàng)造條件，完善資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險(xiǎn)管理 8 8。即是說(shuō)，現(xiàn)代商業(yè)銀行不是要回答承擔(dān)與不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，而是要回答承擔(dān)多大的風(fēng)險(xiǎn)。它堅(jiān)持計(jì)劃控制、總量平衡和結(jié)構(gòu)對(duì)稱的原則，其目標(biāo)是資產(chǎn)的流動(dòng)性、安全性和盈利性，并促使這三大目標(biāo)的協(xié)調(diào)均衡，以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行自我控制、自我約束、自我發(fā)展，其實(shí)質(zhì)是中央銀行有效地進(jìn)行金融宏觀調(diào)控，維護(hù)金融秩序和金融穩(wěn)定，保證商業(yè)銀行的“三性”有機(jī)統(tǒng)一，使商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)中有效經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展的一種約束機(jī)制。1960年以后，西方國(guó)家社會(huì)生產(chǎn)流通的發(fā)展，要求銀行提供大量的貸款資金，通貨膨脹率的不斷上升加劇了這一要求；另一方面，中央銀行實(shí)施的各種法規(guī)和限制，使商業(yè)銀行通過(guò)利率競(jìng)爭(zhēng)來(lái)擴(kuò)大吸引存款資金越來(lái)越困難。 資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論在保持流動(dòng)性、安全性和盈利性的均衡方面，都帶有一定的片面性，資產(chǎn)管理理論過(guò)于偏重流動(dòng)性和安全性，在一定條件下以犧牲盈利行為代價(jià)，不利于鼓勵(lì)銀行積極進(jìn)取，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。該理論以資產(chǎn)負(fù)債表各種科目之間的對(duì)稱原則為基礎(chǔ)，盡力達(dá)到流動(dòng)性、盈利性和安全性的均衡統(tǒng)一。 國(guó)際清算銀行在瑞士巴塞爾召集12個(gè)西方發(fā)達(dá)國(guó)家中央銀行行長(zhǎng)會(huì)議，專門討論加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的資本和風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管問(wèn)題。核心資本由銀行的股本和公開(kāi)的儲(chǔ)備構(gòu)成，股本包括銀行發(fā)行和實(shí)收繳足的普通股和永久性優(yōu)先股；公開(kāi)儲(chǔ)備指銀行公布的稅后留成收益。在此基礎(chǔ)上，巴塞爾協(xié)議簽字國(guó)的銀行必須保持資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率至少應(yīng)為8%，其中核心資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率至少為4%，附屬資本不得超過(guò)核心資本，在1992年，簽字國(guó)應(yīng)完全達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例和風(fēng)險(xiǎn)管理與國(guó)際慣例相比還存在較大差異。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，信貸規(guī)模盲目擴(kuò)張，信貸收支靠拆借和占用匯差來(lái)平衡，導(dǎo)致存貸倒掛、超負(fù)荷運(yùn)行嚴(yán)重，與商業(yè)銀行存貸比例要求相差甚遠(yuǎn)。銀行資產(chǎn)的80%以上都是信貸資產(chǎn),且短期資產(chǎn)長(zhǎng)期化十分突出，使國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)不能滿足流動(dòng)性和多樣性要求。 從國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部看，長(zhǎng)期以來(lái),國(guó)有商業(yè)銀行的利潤(rùn)分配是金額上繳和少量留利，沒(méi)有建立起隨資產(chǎn)增長(zhǎng)而補(bǔ)充自有資金的積累機(jī)制，部分國(guó)有商業(yè)銀行多年來(lái)信貸資金未能得到應(yīng)有的補(bǔ)充，從而影響了自身的資金實(shí)力，這是目前國(guó)有商業(yè)銀行資本充足率嚴(yán)重不足的主要原因。呆賬準(zhǔn)備金的提取和使用未能充分考慮自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提取比例過(guò)低，且未能真正消化資產(chǎn)壞賬，使
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