【正文】 ，商業(yè)銀行對內(nèi)部各部門、各崗位在操作流程等方面的規(guī)定是硬性的、可操作的和具體的，但缺乏必要的培訓和風險意識教育，風險防范意識薄弱，導致法制觀念不強，給正常業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來極大的風險。（二）商業(yè)銀行內(nèi)控制度落實不到位?；鶎由虡I(yè)銀行人員少、“兼崗”人員多，加之本身重業(yè)務(wù)經(jīng)營，輕內(nèi)部管理，結(jié)果使內(nèi)控制度本來就缺乏的基層商業(yè)銀行，“兼崗”人員顧此失彼，不能很好地執(zhí)行內(nèi)控制度，缺乏應(yīng)有的控制力、監(jiān)督力、約束力，從內(nèi)部遏止金融風險的發(fā)生。（三）商業(yè)銀行對員工的思想教育相對薄弱?；鶎由虡I(yè)銀行普遍存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視對員工遵章守法及樹立正確的人生觀、價值觀等思想教育的現(xiàn)象，特別是對員工八小時以外的行為基本沒有監(jiān)控。（四）經(jīng)營業(yè)務(wù)單一，收入少，機構(gòu)只能減人增效，職工不能更好地安心工作。商業(yè)銀行改革的深化，對員工壓力不斷加大，加之個別機構(gòu)績效激勵機制不盡完善，影響員工尤其是基層員工的積極性、認同感和歸屬感，也成為導致案件發(fā)生的一個原因。（五）監(jiān)督檢查制度不到位。抓落實，監(jiān)督檢查是一個不可缺少的環(huán)節(jié)，可在實際工作中，一些商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程缺乏一套科學的、嚴密的、操作性強的日常檢查和評價標準，檢查不深不細，流于形式，敷衍了事，對存在明顯漏洞的業(yè)務(wù)操作也只是輕描淡寫地“告知”一下，沒有引起高度重視，從而使監(jiān)督檢查流于形式，落實中存在的偏差和問題不易被及時發(fā)現(xiàn)和解決，給弄虛作假、蓄意犯罪者提供了機會。（六）責任追究制度執(zhí)行不夠嚴格。在發(fā)生案件的地區(qū)和部門，一些商業(yè)銀行對違規(guī)違紀行為的查處輕描淡寫，處罰時不痛不癢；在處理一般的案件時心慈手軟，從輕發(fā)落；處理大案要案時，不嚴查深挖，縮小處理范圍，對自己不利的就拖、頂、壓，從而大大削弱了制度的有效性和嚴肅性，一定程度上助長了違章操作的歪風。二、防范和控制商業(yè)銀行操作風險的對策（一）建立健全全方位的操作風險防范體系。一是商業(yè)銀行基層網(wǎng)點要建立各職能部門、各崗位之間互動的監(jiān)督體制，前后臺相互制約的互動體系，充分發(fā)揮事后監(jiān)督崗位的作用，支行長及主管行長要定期、不定期進行換位檢查。二是形成對規(guī)章制度有檢查、有落實、有反饋的良性循環(huán)機制，強調(diào)員工自我約束力和自我控制能力。三是堅持制度和流程的嚴肅性。把風險防范全方位、多層次地滲透到單位的各個崗位和環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的能動性，以防范因操作不到位而引發(fā)的案件和差錯。（二）充分利用現(xiàn)有人力資源，建立全方位操作風險監(jiān)督體系。一是商業(yè)銀行要把內(nèi)審部門作為一個具有獨立 的、可操作的部門，充分發(fā)揮內(nèi)審部門的作用，同時對內(nèi)審部門也要實行事前、事中、事后全過程審計和交叉審計，實施合規(guī)性、責任性和風險性并舉的審計原則，對有問題和薄弱環(huán)節(jié)進行持續(xù)跟蹤檢查，努力將審計關(guān)口前移。二是審計部門要擺脫商業(yè)銀行內(nèi)部人控制的局面，建立由一級分行行長直接控制的部門，全面扭轉(zhuǎn)現(xiàn)行實際的局面。三是對重要崗位和敏感部位的員工實行八小時以外行為的監(jiān)管，最終形成銀行內(nèi)部自律約束、再監(jiān)督和外部監(jiān)督多維立體的操作風險監(jiān)督體系。（三）加強思想道德教育，并引入獎罰并舉機制。要加強對員工業(yè)務(wù)技能的培訓，提高操作人員的業(yè)務(wù)能力、法律意識、制度觀念和道德水平，降低因人為因素或員工對政策、制度、法律不了解而引發(fā)的操作風險。在日常管理中積極倡導建立有力的風險控制文化，將本行的內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策準確無誤地傳導到各個層次的每一位管理者和員工，使操作風險控制成為每一位員工日常工作中的首要目標。同時，要引進激勵機制，對全年安全無事故的員工要進行獎勵，對因工作失誤或造成損失的操作風險的員工要進行處，甚至重罰，以最大限度地調(diào)動廣大員工的工作積極性，把操作風險控制在最低點。（四）建立經(jīng)營與內(nèi)部控制“兩條腿走路”的有效體制。首先，要加強內(nèi)控體制建設(shè)，從內(nèi)部管理入手，將環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的內(nèi)控制度真正引入到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運作的全過程。其次，建立具有高度獨立性、權(quán)威性、管理嚴謹，工作規(guī)范的內(nèi)控體制，以制度規(guī)范業(yè)務(wù)，約束人員。最后，將內(nèi)控的“事后查處”改變?yōu)椤笆虑胺婪丁?，防患于未然，一旦發(fā)現(xiàn)苗頭，立即采取措施化解風險。同時，通過加大查處力度增強員工自覺執(zhí)行制度的自覺性，控制金融風險。（五）嚴格責第五篇：淺議農(nóng)村信用社操作風險的成因及對策淺議農(nóng)村信用社操作風險的成因及對策當前,農(nóng)村信用社的經(jīng)營特點及其在農(nóng)村經(jīng)濟中所處的特殊地位，導致了農(nóng)村信用社貸款操作風險具有隱蔽性和擴散性，危害性逐步增加，風險占比不斷加大。因此，如何有效控制操作風險，已成為農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的一個重點問題。首先，我們要弄清楚什么是操作風險，依據(jù)中國銀監(jiān)會印發(fā)的《商業(yè)銀行操作風險管理指引》通知精神，中國銀監(jiān)會對操作風險有一個明確定義。操作風險就是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。它和信用風險、市場風險并稱為商業(yè)銀行面臨的三大主要風險。信用社操作風險的成因主要表現(xiàn)在：一是領(lǐng)導層的管理理念未得到根本轉(zhuǎn)變，重經(jīng)營輕管理的思想依然存在；二是風險教育不到位，員工防范意識不強，法制觀念淡??；三是內(nèi)控制度執(zhí)行不力；四是職能部門監(jiān)督檢查缺位，形式監(jiān)管重于效果監(jiān)管。農(nóng)村信用社應(yīng)針對當前內(nèi)控管理薄弱，操作風險加大，風險隱患較多的實際情況，切實提高對加強內(nèi)控建設(shè)重要性和緊迫性的認識，堅決遏止案件的高發(fā)勢頭必須做到：一是要不斷加強內(nèi)控建設(shè)，切實提高制度的執(zhí)行力，有效防范操作風險，增強抗風險能力。二是進一步服務(wù)功能，提高市場競爭能力。三是堅持依法合規(guī)經(jīng)營理念，增強法制意識，堅決克服盲目和隨意的違規(guī)操作行為。具體的防范措施及對策：（一）強化操作風險教育，增強員工的防范意識。防范操作風險的關(guān)鍵在于人。因此，要加強員工對防范操作風險知識的學習教育，提高防范操作風險意識。積極開展案例警示教育，充分利用案例材料，認真組織員工進行剖析，以案釋法。緊密聯(lián)系員工在業(yè)務(wù)操作中存在的風險，從中汲取教訓，并通過召開討論會、交流會等形式使廣大員工擺問題，訂措施。在思想作風、工作作風、法律觀念等方面查找問題，分析不足，有針對性地研究制定解決的措施和辦法。（二）高度重視操作風險防范工作，增強廣大領(lǐng)導干部的緊迫感和責任感。進一步轉(zhuǎn)換經(jīng)營理念，提高對操作風險的危害性認識，增強操作風險的防范意識。從根本上端正經(jīng)營思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與加強內(nèi)部管理、防范操作風險的辯證關(guān)系，堅決摒棄只重視業(yè)務(wù)經(jīng)營而忽視內(nèi)部管理的思想，兩手抓，兩手都要硬。（三）加強操作風險管理，提高制度的執(zhí)行力。進一步提高員工執(zhí)行規(guī)章制度的意識，變“要我做為我要做”，讓制度管人、約束人，用制度規(guī)避操作風險，使其不能為、不敢為，只有這樣，才能有效地杜絕操作風險。堅決執(zhí)行強制休假、崗位輪換及干部交流制度，有效防控案件風險。（四）強化指導、監(jiān)督和檢查的職能作用。一是切實發(fā)揮聯(lián)社職能部門的管理指導作用，認真分析業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理工作中存在的漏洞或不足，及時提出建設(shè)性的意見或建議，提高管理水平。二是切實加強審計稽核部門的職責，嚴格按照審計稽核制度進行問責，實行嚴格的責任追究制。審計稽核部門要按規(guī)定開展合規(guī)合法性檢查，及時糾正違規(guī)業(yè)務(wù)操作。三是加大專項業(yè)務(wù)的檢查力度，堵塞漏洞，防控風險。四是堅決實行“問責制”，規(guī)范經(jīng)營行為和業(yè)務(wù)操作行為。（五）量化內(nèi)控制度執(zhí)行的考核工作，完善激勵約束機制，充分調(diào)動員工遵規(guī)守紀的積極性和主動性。