【正文】 展趨勢(shì)之一，也有利于提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的需要。第四篇：影響我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的主要因素及對(duì)策影響我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的主要因素及對(duì)策摘要20世紀(jì)80年代以來表外業(yè)務(wù)在西方國(guó)家商業(yè)銀行的重要性不斷增加表外業(yè)務(wù)收入占銀行總收入的比重越來越大而我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展比較緩慢整體發(fā)展水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于外資銀行我國(guó)的商業(yè)銀行必須加大表外業(yè)務(wù)的發(fā)展實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)多元化拓展新的利潤(rùn)渠道增強(qiáng)自身的綜合實(shí)力關(guān)鍵詞商業(yè)銀行。表外業(yè)務(wù)。金融20世紀(jì)80年代以來表外業(yè)務(wù)在西方國(guó)家商業(yè)銀行的重要性不斷增加表外業(yè)務(wù)收入占銀行總收入的比重越來越大而我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展比較緩慢整體發(fā)展水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于外資銀行隨著我國(guó)金融業(yè)對(duì)外開放程度的加深和利率市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)的盈利空間越來越小我國(guó)的商業(yè)銀行必須加大表外業(yè)務(wù)的發(fā)展實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)多元化拓展新的利潤(rùn)渠道增強(qiáng)自身的綜合實(shí)力1影響我國(guó)銀行表外業(yè)務(wù)的主要因素長(zhǎng)期以來我國(guó)的商業(yè)銀行習(xí)慣了政府的指令性安排市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)差盈利觀念淡薄隨著利率市場(chǎng)化的發(fā)展和金融市場(chǎng)的開放商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)觀念有所改變但是仍是把主要的精力放在傳統(tǒng)的存貸等表內(nèi)業(yè)務(wù)上對(duì)表外業(yè)務(wù)的重要性認(rèn)識(shí)不足對(duì)表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展缺乏動(dòng)力沒有形成對(duì)表外業(yè)務(wù)有效的監(jiān)督管理機(jī)制《商業(yè)銀行法》規(guī)定銀行業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行在涉及證券保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域時(shí)不能提供相應(yīng)的綜合理財(cái)業(yè)務(wù)分業(yè)經(jīng)營(yíng)極大的限制了表外業(yè)務(wù)的拓展空間割裂了商業(yè)銀行與資本市場(chǎng)的聯(lián)系使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的表外業(yè)務(wù)品種單一商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)受到很大的局限我國(guó)金融市場(chǎng)相對(duì)不發(fā)達(dá)企業(yè)債券市場(chǎng)和商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)在規(guī)模流通機(jī)制等方還都很不完善；股票市場(chǎng)雖然歷經(jīng)改革有所發(fā)展但仍然存在市場(chǎng)分割投機(jī)嚴(yán)重等問題；金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的開辟無疑與利率和匯率市場(chǎng)化及人名幣走向完全自由兌換的進(jìn)程密切相關(guān)擔(dān)保類承諾類等表外業(yè)務(wù)與企業(yè)債券市場(chǎng)商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)的興衰高度相關(guān)而更高層次的表外業(yè)務(wù)如金融衍生產(chǎn)品交易服務(wù)理財(cái)顧問服務(wù)等要以高度發(fā)的的金融市場(chǎng)特別是金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)為依托金融市場(chǎng)的不發(fā)達(dá)嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展狹義的表外業(yè)務(wù)是指有風(fēng)險(xiǎn)的表外業(yè)務(wù)如擔(dān)保類承諾類金融衍生產(chǎn)品交易類的服務(wù)開展此類的表外業(yè)務(wù)要求締約雙方有良好的信用習(xí)慣否則會(huì)使銀行承擔(dān)過高的風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)社會(huì)信用意識(shí)淡薄社會(huì)生活中信用機(jī)制不健全我國(guó)銀行與企業(yè)之間甚至銀行與銀行之間債務(wù)拖欠時(shí)有發(fā)生這種不良的外部信用環(huán)境也是銀行表外業(yè)務(wù)緩慢發(fā)展的原因之一銀行本身是一個(gè)高技術(shù)高智能型行業(yè)而表外業(yè)務(wù)更是知識(shí)與技術(shù)密集型的產(chǎn)品集合了對(duì)人才技術(shù)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)信息和信譽(yù)于一體的要求涉及金融財(cái)會(huì)法律稅收等領(lǐng)域商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的拓展需要大批復(fù)合型金融人才他們需要熟悉國(guó)際金融業(yè)務(wù)精通先進(jìn)電子技術(shù)掌握現(xiàn)代管理和法律法規(guī)知識(shí)這就對(duì)銀行從業(yè)人員的素質(zhì)提出了更高更全面的要求但目前我國(guó)的金融從業(yè)人員中普遍存在這“三多三少”的問題即懂一般操作的人多精通管理的人少；懂傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的人多精通金融創(chuàng)新類表外業(yè)務(wù)的人少；懂單項(xiàng)業(yè)務(wù)的人多精通計(jì)算機(jī)外語和國(guó)際業(yè)務(wù)的人少商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理人員的數(shù)量與素質(zhì)明顯不足在技術(shù)支持方面商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了電子化革命擁有較位先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)系統(tǒng)但是于表外業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求相比仍有一定差距如軟件程序開發(fā)能力不足計(jì)算機(jī)應(yīng)用配套能力差管理信息系統(tǒng)有待完善等2加快我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的對(duì)策（1）允許商業(yè)銀行適度的混業(yè)經(jīng)營(yíng)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的現(xiàn)狀,限制了銀行、證券、保險(xiǎn)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)互通,使得商業(yè)銀行拓展表外業(yè)務(wù)受到諸多制約由分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變是現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢(shì)面對(duì)金融業(yè)開放后激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)擴(kuò)大商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍允許商業(yè)銀行適度混業(yè)經(jīng)營(yíng)可以提高銀行的收益率更為重要的是可以有效發(fā)揮我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)（2）改變經(jīng)營(yíng)觀念積極穩(wěn)妥的發(fā)展表外業(yè)務(wù)銀行樹立多元化的經(jīng)營(yíng)管理理念以表外業(yè)務(wù)為發(fā)展方向?qū)嵤┒嘣瘧?zhàn)略可以改善財(cái)務(wù)收入結(jié)構(gòu),開辟新的收入來源,提高綜合經(jīng)營(yíng)效益,從而徹底改變目前國(guó)有商業(yè)銀行片面依賴存貸利差收益、收入結(jié)構(gòu)過于單一的經(jīng)營(yíng)狀況提高自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)力首先根據(jù)我國(guó)商業(yè)銀行針對(duì)表外業(yè)務(wù)品種單一、服務(wù)質(zhì)量低的現(xiàn)狀,應(yīng)加大新產(chǎn)品的開發(fā)力度,不斷進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新,以滿足不同層次的客戶的需求,甚至創(chuàng)造出客戶的需求；其次,要充分利用現(xiàn)有資源,包括龐大的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)資源、現(xiàn)有的客戶資源、幾十年經(jīng)營(yíng)積累起來的信用資源以及相對(duì)優(yōu)勢(shì)的人力資源。同時(shí)挖掘潛在的資源,包括潛在的市場(chǎng)資源、西方商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)資源、信息技術(shù)資源和我國(guó)特有的文化資源等,盡力拓展表外業(yè)務(wù)發(fā)展的空間最后,要充分利用當(dāng)前及今后相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)分業(yè)經(jīng)營(yíng)限制將逐步被打破的良好契機(jī),不斷開拓表外業(yè)務(wù)的新品種（3）加強(qiáng)科技投入加大人才培養(yǎng)力度我國(guó)商業(yè)銀行要改變當(dāng)前的用人機(jī)制,大量培養(yǎng)和引進(jìn)表外業(yè)務(wù)人才一方面可以從現(xiàn)有人員中選拔精通業(yè)務(wù)、善于鉆研的人員,安排到表外業(yè)務(wù)崗位上,對(duì)他們進(jìn)行表外業(yè)務(wù)方面較高層次的知識(shí)培訓(xùn),為表外業(yè)務(wù)的拓展奠定基礎(chǔ)另一方面可以面向社會(huì)、大專院校、以及其他金融機(jī)構(gòu)等,引進(jìn)一些具有較高理論知識(shí)和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專門人才,充實(shí)到表外業(yè)務(wù)發(fā)展的人才隊(duì)伍中來,以促進(jìn)表外業(yè)務(wù)的管理與發(fā)展同時(shí)商業(yè)銀行應(yīng)加快電子化建設(shè)的步伐,不斷開拓創(chuàng)新,始終保持超越同業(yè)的技術(shù)水平提高工作效率和管理水平（4）加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范和金融監(jiān)管加強(qiáng)對(duì)金融法律法規(guī)的建設(shè)保證表外業(yè)務(wù)的發(fā)展有法可依表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況透明度低銀行股東和其他外部人員不容易獲得表外業(yè)務(wù)的真實(shí)信息比較難以有效監(jiān)督銀行內(nèi)部對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也較難以控制因此,國(guó)有商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)首先應(yīng)從管理制度入手,如建立信用評(píng)估制度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度、雙重審核制度等,明確表外業(yè)務(wù)運(yùn)作中的崗位分工和崗位職責(zé),確立嚴(yán)格的業(yè)務(wù)程序和業(yè)務(wù)條件,將具有信用風(fēng)險(xiǎn)的或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一授信管理,使各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作者、監(jiān)督者和風(fēng)險(xiǎn)管理者相互制衡和相互約束；其次,要不斷建立和完善會(huì)計(jì)信息系統(tǒng),增加表外業(yè)務(wù)報(bào)表,以及時(shí)向金融管理當(dāng)局報(bào)告交易情況和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),強(qiáng)化交易透明度；最后,要加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì),確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序得到切實(shí)有效執(zhí)行金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況、金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和客戶需求,嚴(yán)格審查國(guó)有商業(yè)銀行擬開辦表外業(yè)務(wù)特別是金融衍生業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施、成本和收益預(yù)測(cè)、管理人員配備情況、業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)、操作規(guī)程和相關(guān)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況,并以此作為表外業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入的基本條件。要完善表外業(yè)務(wù)報(bào)告制度,規(guī)范表外業(yè)務(wù)信息披露參考文獻(xiàn)［1］［M］.北京:中國(guó)金融出版社2004.［2］［J］.金融論壇2006(9).［3］［N］.西南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)2007（2）.8第五篇：商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)一、西方銀行表外業(yè)務(wù)概述（一）表外業(yè)務(wù)的含義商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)（OffBalance Sheet Items，簡(jiǎn)稱OFSI），是指商業(yè)銀行從事的無法在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)充分反映的業(yè)務(wù)，它本身往往并不形成新的資產(chǎn)或負(fù)債，不改變資產(chǎn)與負(fù)債的現(xiàn)狀，但這種影響在業(yè)務(wù)過程中一般具有不確定性，即形成“或有項(xiàng)目”。商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)不需要運(yùn)用自有資金，而僅僅依靠銀行的信譽(yù)，依靠付出一定的人力、物力和承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任來收取手續(xù)費(fèi)和傭金，以改變當(dāng)期損益和營(yíng)運(yùn)成本，提高銀行盈利水平。表外業(yè)務(wù)是一種與傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)相互聯(lián)系又有差別的業(yè)務(wù)，它與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同構(gòu)成現(xiàn)代商業(yè)的銀行的三大支柱產(chǎn)業(yè)。（二）表外業(yè)務(wù)的分類通行的做法是根據(jù)其對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債的影響將眾多的表外業(yè)務(wù)劃分為四類：（１）傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)： 最典型的就是銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，另外還包括投資銀行業(yè)務(wù)，如證券承銷、投資咨詢、信托、租賃、委托存貸款、代理等業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用其物質(zhì)技術(shù)和豐富的信息資源提供金融輔助性業(yè)務(wù)，從而帶來手續(xù)費(fèi)收入；（２）承諾類（Commitments）：就是銀行向客戶承諾在未來某個(gè)時(shí)候，當(dāng)客戶需要資金時(shí)保證向其貸款，從而建立了一種潛在的借貸關(guān)系。即使客戶沒有向銀行實(shí)際借款，銀行也收取承諾費(fèi)。承諾類業(yè)務(wù)主要有備用透支、貸款額度、票據(jù)發(fā)行便利、回購協(xié)議、循環(huán)包銷便利、普通跟單信用證、貸款抵押等，這類業(yè)務(wù)形成商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)；（３）擔(dān)保類(Guarantees)：就是銀行擔(dān)負(fù)起為被擔(dān)保方償付債務(wù)的責(zé)任。一旦被擔(dān)保方違約，銀行必須代為履約，可能因此遭受損失，而更多的情況是轉(zhuǎn)化為銀行對(duì)被擔(dān)保方的一種追索權(quán)。擔(dān)保類業(yè)務(wù)主要有：帶追索權(quán)的資產(chǎn)出售、銀行擔(dān)保、履約擔(dān)保、還款擔(dān)保以及備用信用證等；（４）交易類(Transactions)：此類表外業(yè)務(wù)是指與匯率、利率有關(guān)的協(xié)議，幾乎覆蓋了全部的金融衍生工具，主要有：金融期貨、期權(quán)、貨幣與利率互換、股票指數(shù)交易等，這類業(yè)務(wù)本身只改變資產(chǎn)結(jié)構(gòu)而不改變資產(chǎn)總量，但其損益最終要反映到資產(chǎn)負(fù)債表上來。二、西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的動(dòng)因及特點(diǎn)（一）西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展在５０—６０年代, 西方商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)處于從屬于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的地位，表外業(yè)務(wù)量占全部業(yè)務(wù)總量的比重僅為５%左右。八十年代以來,伴隨著金融創(chuàng)新的浪潮,西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。首先是表外業(yè)務(wù)規(guī)模迅速發(fā)展。以美國(guó)銀行業(yè)為例，該國(guó)花旗、美洲等五大銀行集團(tuán)１９８５年表外業(yè)務(wù)活動(dòng)量近６０００億美元，而同期表內(nèi)業(yè)務(wù)總資產(chǎn)為５３００億美元，總資本為２５０億美元，表外業(yè)務(wù)量已經(jīng)超過表內(nèi)業(yè)務(wù)總資產(chǎn)，表外業(yè)務(wù)與其總資本之比為２４∶１；，而同期它們資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)下資產(chǎn)總和為７８００億美元，資本總和為４５０億美元，表外業(yè)務(wù)分別是表內(nèi)資產(chǎn)和資本總和的３倍和４９倍；年中表外業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度年平均高達(dá)５４２％，而同期表內(nèi)資產(chǎn)年均增長(zhǎng)僅為９％，資本總額年均增長(zhǎng)２１６％。另外日本商業(yè)銀行從八十年代中期開展表外業(yè)務(wù)以來,表外業(yè)務(wù)每年以４０%左右的速度增長(zhǎng)。其次，表外業(yè)務(wù)收入占銀行凈收入迅速增長(zhǎng)。８０年代末９０年代初，西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行從表外業(yè)務(wù)獲得的收入已成為銀行收入的主要來源,基本與表內(nèi)業(yè)務(wù)收入持平，有的甚至超過了表內(nèi)業(yè)務(wù)收入。據(jù)有關(guān)資料介紹,１９９２—１９９３年,瑞士銀行表外業(yè)務(wù)盈利占其利潤(rùn)的６０—７０%。１９９２年,德國(guó)銀行表外業(yè)務(wù)收入為３０２億馬克,占總利潤(rùn)的６２%。法國(guó)銀行表外業(yè)務(wù)收入是總利潤(rùn)的７７%。由此可見, 表外業(yè)務(wù)不僅已成為國(guó)際性大商業(yè)銀行與表內(nèi)業(yè)務(wù)同等重要的業(yè)務(wù)，是銀行收入的重要來源，而且已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)之一。（二）西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因1．內(nèi)因：商業(yè)銀行內(nèi)在本質(zhì)所產(chǎn)生的追求利潤(rùn)的動(dòng)力現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，生產(chǎn)力高度發(fā)達(dá)，交換關(guān)系和金融關(guān)系日益復(fù)雜并已滲透于全部經(jīng)濟(jì)生活，一方面導(dǎo)致銀行從傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中獲取的收入日益減少,迫使銀行開發(fā)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)。另一方面卻使商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新有了肥沃的土壤和廣闊的空間。特別是經(jīng)濟(jì)貨幣化向金融化發(fā)展之后，許多新的表外業(yè)務(wù)需求隨著金融化程度的提高而不斷產(chǎn)生，這對(duì)商業(yè)銀行是一種難得的發(fā)展機(jī)遇，因?yàn)槊恳环N新的需求都意味著有潛在的市場(chǎng)或客戶，都存在著盈利來源。商業(yè)銀行通過新的表外業(yè)務(wù)發(fā)展可獲得較高的規(guī)模經(jīng)濟(jì)報(bào)酬。銀行開辦表外業(yè)務(wù)的“生產(chǎn)”成本低,利潤(rùn)豐厚。因?yàn)楸硗鈽I(yè)務(wù)具有“或有的”的性質(zhì),很多情況下,銀行無需動(dòng)用營(yíng)運(yùn)資金而獲得承諾費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、期權(quán)費(fèi)等收益。如在承諾類表外業(yè)務(wù)中,如果客戶最終沒有向銀行提出借款的要求,那么銀行無需動(dòng)用營(yíng)運(yùn)資金而獲得承諾費(fèi)。在擔(dān)保類業(yè)務(wù)中,如果買主不爽約,或者在金融衍生工具類表外業(yè)務(wù)中,如果匯率、利率的變動(dòng)在有利銀行的范圍內(nèi),結(jié)果也是如此。因此,銀行能否以盡可能低的成本提供表外業(yè)務(wù),對(duì)于承諾、擔(dān)保類,關(guān)鍵在于銀行能否最低限度地保留應(yīng)付或有負(fù)債所需的備付金,從而把機(jī)會(huì)成本降至最低。這取決于銀行預(yù)測(cè)客戶將來需求狀況或違約的概率的能力。對(duì)于金融衍生工具類表外業(yè)務(wù),則取決于銀行預(yù)測(cè)未來利率、匯率水平的能力。更進(jìn)一步地說,關(guān)鍵在于銀行管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的水平,包括風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與控制。：是指來自外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境及其競(jìng)爭(zhēng)的壓力，主要有以下幾方面：（1）銀行客戶對(duì)表外業(yè)務(wù)的需求劇增本世紀(jì)７０年代以來,西方發(fā)達(dá)國(guó)家利率、匯率變動(dòng)加劇,波幅增大,人們渴求能規(guī)避轉(zhuǎn)移利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)的金融工具。于是,金融期貨與互換等金融衍生工具應(yīng)運(yùn)而生,金融衍生工具類的表外業(yè)務(wù)有了廣闊的市場(chǎng)。首先,從承諾類表外業(yè)務(wù)的需求看,隨著西方發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)之間生存發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)加劇,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不確定性日益增加,資金需求的額度、時(shí)間也難以預(yù)知,企業(yè)面臨著巨大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。在利率市場(chǎng)化條件下,企業(yè)如果不為不確定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)預(yù)先籌資而事后籌資,必將面臨著利率風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致籌資成本增加。為避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失,客戶迫切要求銀行向其提供貸款承諾。其次,從對(duì)擔(dān)保類業(yè)務(wù)的需求看,隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)的綜合化、多角化和國(guó)際化的加深,交易雙方關(guān)系的復(fù)雜多變性、信息不充分性和非對(duì)稱性成了現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的常態(tài),商品賣主遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上銀行更能洞悉其客戶（買主）的資信狀況,尤其是在國(guó)際貿(mào)易中。因此,客戶迫切需要通過銀行提供的擔(dān)保業(yè)務(wù)來消除日益增長(zhǎng)的信用風(fēng)險(xiǎn)。存在開展表外業(yè)務(wù)金融的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力（2）非銀行機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)加劇二戰(zhàn)以后,西方各國(guó)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的限制較嚴(yán),而對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)的限制卻放松,這就使得各種非銀行金融機(jī)構(gòu)在50年代大量出現(xiàn)。非銀行金融機(jī)構(gòu)利用對(duì)其利率限制相對(duì)于商業(yè)銀行較松的優(yōu)勢(shì),以變相提高利率的手段從商業(yè)銀行奪走了大量存款。而通貨膨脹和旺盛的資金需求又使得美國(guó)聯(lián)邦基金市場(chǎng)和歐洲貨幣市場(chǎng)的利率不斷上升,加上貨幣市場(chǎng)相互基金等金融工具的出現(xiàn)使得小額存款者也有了間接投資貨幣市場(chǎng)的機(jī)會(huì),從而商業(yè)銀行的存款又大量地流向了貨幣市場(chǎng)。而金融市場(chǎng)趨向完善發(fā)達(dá)大大降低了交易成本,籌資者便樂于繞過銀行,直接從金融市場(chǎng)以較低成本融資。其結(jié)果是銀行的存貸業(yè)務(wù)日漸縮小（所謂“脫媒”現(xiàn)象）。這種不公平的競(jìng)爭(zhēng)使商業(yè)銀行的存款大量流失,嚴(yán)重地影響了貸款業(yè)務(wù)的開展,商業(yè)銀行傳統(tǒng)的利潤(rùn)來源———借貸利差也大為降低。最近幾年來，不僅各種非銀行機(jī)構(gòu)介入商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，而且由于電腦網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，使傳統(tǒng)式分行網(wǎng)絡(luò)在金融服務(wù)傳遞渠道中的作用減弱，通訊公司和軟件公司也可參與銀