【正文】 道，不斷加大銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入，使信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)具有前瞻性和連續(xù)性，使信息系統(tǒng)能夠覆蓋銀行所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)，具有準(zhǔn)確性和一致性，充分滿足銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。另外建立社會(huì)信用體系也是一種使守信者受到鼓勵(lì)、失信者付出代價(jià)、保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的公平和效率的有效方法。 我國(guó)的所有商業(yè)銀行要盡快按照新巴塞爾協(xié)議的要求建立起獨(dú)立、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫(kù)，并保持?jǐn)?shù)據(jù)信息的及時(shí)更新，為國(guó)內(nèi)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的度量和檢測(cè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。在此基礎(chǔ)上，建立信用資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)信息技術(shù)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的應(yīng)用。開(kāi)發(fā)以計(jì)算機(jī)為平臺(tái)的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息互傳、信息共享。建立的信息系統(tǒng)應(yīng)包括客戶的信用資料，歷史上的違約率數(shù)據(jù)資料以及金融市場(chǎng)數(shù)據(jù)資料等。這個(gè)信息系統(tǒng)，一方面可以為貸款決策者提供一個(gè)權(quán)威的信息咨詢系統(tǒng)，另一方面可以根據(jù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)自動(dòng)進(jìn)行企業(yè)年初和即期的信用等級(jí)評(píng)定、測(cè)算貸款風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供動(dòng)態(tài)依據(jù)。 客戶信息資源的質(zhì)量決定了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的有效性，商業(yè)銀行通過(guò)客戶的信息來(lái)預(yù)測(cè)資產(chǎn)組合的潛在風(fēng)險(xiǎn)值?？蛻舻男畔⑾到y(tǒng)應(yīng)從質(zhì)和量?jī)蓚€(gè)方面來(lái)建立，質(zhì)包括兩方面：一是客戶的動(dòng)態(tài)靜態(tài)信息（客戶三大會(huì)計(jì)報(bào)表及進(jìn)一步的財(cái)務(wù)指標(biāo)信息）；二是與客戶相關(guān)的信息，包括關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息，所處行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)等外部信息。從量的角度來(lái)看，據(jù)國(guó)外統(tǒng)計(jì)，一家金融機(jī)構(gòu)的客戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)中至少需要兩千到三千個(gè)客戶，數(shù)據(jù)才能達(dá)到穩(wěn)定的估計(jì)客戶信用參數(shù)的目的。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)充分利用營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)遍布全國(guó)的網(wǎng)絡(luò)力量，盡快建成覆蓋全國(guó)的客戶信息系統(tǒng)。 （四）規(guī)范中介機(jī)構(gòu)行為，發(fā)展信用衍生產(chǎn)品 盡快建立具有權(quán)威性的信用評(píng)級(jí)公司，同時(shí)進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)事務(wù)所及其他中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)，相關(guān)部門(mén)對(duì)其違規(guī)行為必須按照法定程序嚴(yán)格制裁，提高中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)報(bào)告的可信度，同時(shí)按照巴塞爾協(xié)議的要求：一國(guó)政府應(yīng)當(dāng)通過(guò)其金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管當(dāng)局逐步加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理以提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平、保障金融安全。 近幾年來(lái)，信用衍生產(chǎn)品交易在全球呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)，成為金融創(chuàng)新浪潮中的一顆耀眼的新星，以衍生金融的創(chuàng)新為特征的現(xiàn)代金融為解決各種金融問(wèn)題創(chuàng)造性的提供了強(qiáng)有力的市場(chǎng)化工具，豐富和完善了現(xiàn)代金融市場(chǎng)，也給相關(guān)金融問(wèn)題的解決提供了理論與實(shí)踐支持。我國(guó)金融市場(chǎng)經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，衍生金融逐步推進(jìn)，在這種外部環(huán)境下，銀行業(yè)必須抓住機(jī)遇，在加強(qiáng)理論研究基礎(chǔ)上，大力開(kāi)發(fā)適合自身信用風(fēng)險(xiǎn)管理和市場(chǎng)需求的信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化品種，逐步改變傳統(tǒng)信貸資產(chǎn)管理模式，完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。 在金融自由化、金融國(guó)際化和金融電子化過(guò)程中，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日益多樣化、復(fù)雜化。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)并以此獲取收益的企業(yè)，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所面臨的最重要、最復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)，因此加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行具有舉足輕重的意義。雖然我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在很多不足之處，但是只要我們建立有效的內(nèi)部、外部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)服務(wù)作用，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是可以防范和控制的。 （五）完善銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法科學(xué)、合理的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法是充分揭示風(fēng)險(xiǎn)的基本前提。借鑒某些現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，避免無(wú)謂的人力、財(cái)力的浪費(fèi)，積極探索適合我國(guó)國(guó)情的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法，是建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵所在。（1）改進(jìn)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系科學(xué)、合理的評(píng)級(jí)指標(biāo)和權(quán)重是評(píng)級(jí)體系發(fā)揮應(yīng)有作用的基本前提?？稍谝韵聨讉€(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)：第一，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的分析，因?yàn)槌浞值默F(xiàn)金流量是企業(yè)償還到期債務(wù)的根本保證。我國(guó)企業(yè)從1998年起才開(kāi)始編制現(xiàn)金流量表，商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測(cè)重視不夠，可在現(xiàn)有的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析基礎(chǔ)上補(bǔ)充現(xiàn)金流量比率分析，以完善財(cái)務(wù)分析體系。第二，加大企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)預(yù)期狀況等評(píng)級(jí)指標(biāo)的權(quán)重，使評(píng)級(jí)結(jié)果更能反映企業(yè)未來(lái)的資信狀況。第三，定期對(duì)評(píng)級(jí)指標(biāo)和指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行考察，根據(jù)影響企業(yè)信用狀況因素的變化作出相應(yīng)的調(diào)整和修正。（2）將違約率引入信用評(píng)級(jí)法中違約率的取得有兩種方法：一是通過(guò)信用評(píng)級(jí)確定被評(píng)對(duì)象的違約概率，二是通過(guò)違約率模型直接測(cè)定違約率。各商業(yè)銀行可以積累歷史數(shù)據(jù)，通過(guò)對(duì)以往評(píng)級(jí)結(jié)果的跟蹤，把違約數(shù)量或金額與這一等級(jí)的貸款總數(shù)量或總金額進(jìn)行對(duì)比，得出這個(gè)等級(jí)的違約率，建立起違約數(shù)據(jù)庫(kù)，這樣就可以通過(guò)同一信用等級(jí)的違約率來(lái)預(yù)測(cè)目標(biāo)企業(yè)的違約概率。（3）改革信用評(píng)級(jí)法中過(guò)于簡(jiǎn)單的量化方法我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的信用評(píng)級(jí)法主要是進(jìn)行簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)比率分析，風(fēng)險(xiǎn)揭示不足。然而，要運(yùn)用Credit Metrics、Credit Risk等現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)量化度量模型，諸多條件還不具備?，F(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行可以運(yùn)用一些比較簡(jiǎn)單的模型，例如阿爾特曼的Z評(píng)分模型。Z評(píng)分模型選擇了一部分最能反映借款人財(cái)務(wù)狀況、對(duì)貸款質(zhì)量影響最大的比率，構(gòu)建了一個(gè)線性函數(shù)，Z值直接反映客戶違約可能性的大小。Z評(píng)分模型所選取的財(cái)務(wù)比率可以從客戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中得到，具有較強(qiáng)的可操作性；計(jì)算出來(lái)的Z值較為明確地反映客戶的信用狀況，運(yùn)用這一模型對(duì)完善信用評(píng)級(jí)方法有一定借鑒作用。（1）改進(jìn)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)置，加強(qiáng)貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的量化對(duì)貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)中可以量化的因素，如借款人的財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)，可以通過(guò)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，得出同行業(yè)的平均值以及同行業(yè)上市公司的平均值，以此為基礎(chǔ)設(shè)定不同級(jí)別的標(biāo)準(zhǔn)值，使分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)更具操作性。對(duì)于其他不能直接量化的標(biāo)準(zhǔn)，可以使用加權(quán)打分法，根據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)對(duì)還款可能性的影響確定合理的權(quán)重，在統(tǒng)計(jì)分析的基礎(chǔ)上設(shè)定每一級(jí)別的分?jǐn)?shù)。（2）合理確定貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的順序不同因素對(duì)客戶償債的影響有所不同，必須根據(jù)各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)還款可能性影響的大小來(lái)確定相應(yīng)的順序。取得借款人償債能力信息的最佳途徑是分析借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表，可將借款人財(cái)務(wù)狀況評(píng)價(jià)放在第一位；借款人的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入是貸款的第一還款來(lái)源，貸款的抵押和擔(dān)保都是第二還款來(lái)源，可將借款人經(jīng)營(yíng)及資信情況評(píng)價(jià)排在第二位，還款保證情況評(píng)價(jià)排在第三位；同理，根據(jù)其他標(biāo)準(zhǔn)對(duì)還款可能性影響的大小來(lái)確定其次序。（3）把貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果與預(yù)期損失率掛鉤貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)信息要反映貸款的損失率和清償率，并以之作為銀行制定貸款損失準(zhǔn)備金和撥備政策及貸款定價(jià)決策的依據(jù)。我國(guó)商業(yè)銀行尚未把貸款分類(lèi)結(jié)果與損失率相聯(lián)系，因此各商業(yè)銀行必須跟據(jù)過(guò)去的分類(lèi)結(jié)果，對(duì)每一級(jí)別的貸款損失情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，把損失金額與這一級(jí)別的貸款總金額對(duì)比，得出這一級(jí)別的貸款損失率。由于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法在2002年才開(kāi)始全面推行，所以現(xiàn)階段要獲得不可缺少的大規(guī)模的樣本，各商業(yè)銀行之間必須加強(qiáng)合作。進(jìn)一步建立較為合理的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理進(jìn)行研究，對(duì)提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力提供合理化建議，具有十分重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。結(jié)束語(yǔ)本文主要對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了闡述，并研究了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與問(wèn)題。通過(guò)對(duì)現(xiàn)狀與問(wèn)題的研究以及新巴塞爾協(xié)議對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的要求提出了幾點(diǎn)提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的建議。由于資料和時(shí)間所限，本文在我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的研究還不很透徹，有待以后做進(jìn)一步的研究。參考文獻(xiàn)[1]朱小宗，張宗益，[J]．財(cái)經(jīng)研究，2004（9）。[2]姜興陽(yáng)，[J]．浙江金融，2009（7）。[3] 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