【正文】 有關(guān)的數(shù)據(jù)。第一百九十三條 商業(yè)銀行應(yīng)收集并保存零售風(fēng)險暴露風(fēng)險分池和量化過程中使用的重要數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)至少涵蓋5年時間。第一百九十四條 商業(yè)銀行內(nèi)部評級使用的數(shù)據(jù)應(yīng)滿足準(zhǔn)確性、完整性和適當(dāng)性要求。（一）數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性指輸入數(shù)據(jù)的可靠性，避免結(jié)果出現(xiàn)重大偏差。（二）數(shù)據(jù)完整性指提供信息的充分性，當(dāng)信息喪失不可避免時，商業(yè)銀行應(yīng)盡可能降低損失，并盡快恢復(fù)。（三）數(shù)據(jù)適當(dāng)性指數(shù)據(jù)應(yīng)不包括不符合使用目的的偏差。第一百九十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部評級體系的數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策和程序，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量問題報告機(jī)制、錯誤數(shù)據(jù)的修改機(jī)制，對各類數(shù)據(jù)質(zhì)量問題分等級報告。經(jīng)過處理的原始數(shù)據(jù)，單一時點上能夠經(jīng)受邏輯檢驗；多時點間連續(xù)性和一致性應(yīng)經(jīng)受統(tǒng)計檢驗、業(yè)務(wù)檢驗、邏輯檢驗。第一百九十六條 商業(yè)銀行應(yīng)全面記錄進(jìn)入數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的傳遞、保存和更新流程，并建立詳細(xì)文檔，記錄支持內(nèi)部評級體系運行所需數(shù)據(jù)。第八章 內(nèi)部評級體系驗證第一節(jié) 總體要求第一百九十七條 驗證是一個持續(xù)的過程，包括對內(nèi)部評級體系和風(fēng)險參數(shù)量化進(jìn)行檢查和監(jiān)督的一系列活動，以提高評級體系的可信度與穩(wěn)健性。第一百九十八條 商業(yè)銀行對內(nèi)部評級體系的驗證承擔(dān)主要責(zé)任。商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的驗證政策，驗證政策應(yīng)經(jīng)董事會或高級管理層的批準(zhǔn)，并涵蓋內(nèi)部評級及風(fēng)險參數(shù)量化的主要方面，具體包括：（一）描述驗證過程。 （二）落實責(zé)任。 （三）規(guī)定糾正措施。（四）應(yīng)定期更新納入新的驗證方法。（五）明確文檔要求。第一百九十九條 內(nèi)部評級體系驗證應(yīng)評估內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化的準(zhǔn)確性。前款所稱的準(zhǔn)確性包括： （一）非零售風(fēng)險暴露的評級或零售風(fēng)險暴露資產(chǎn)池劃分按照設(shè)計要求得以實施。 （二）內(nèi)部評級能夠有效區(qū)分風(fēng)險。 （三）非零售風(fēng)險暴露的評級遷徙符合相應(yīng)的評級方法論。 （四）零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險分池體系能準(zhǔn)確將風(fēng)險暴露劃分到相應(yīng)的資產(chǎn)池。（五）每個等級或資產(chǎn)池的實際違約率、損失程度和風(fēng)險暴露與所估計的風(fēng)險參數(shù)一致。 第二百條 內(nèi)部評級體系驗證應(yīng)評估內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化的穩(wěn)定性。前款所稱的穩(wěn)定性是指在風(fēng)險不變的情況下，所采用政策和標(biāo)準(zhǔn)能夠保持評級與估值總體上不發(fā)生變化，但不排斥評級體系的調(diào)整。第二百零一條 內(nèi)部評級體系驗證應(yīng)評估內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化的審慎性。前款所稱的審慎性是指所采用政策與標(biāo)準(zhǔn)能夠辨別內(nèi)部評級、風(fēng)險分池和量化估值的數(shù)據(jù)來源不確定性程度，以及內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化的保守程度，以保證實際結(jié)果不明顯超出風(fēng)險參數(shù)的估計值。第二百零二條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行內(nèi)部評級體系和風(fēng)險參數(shù)量化的特點，采取基準(zhǔn)測試、返回檢驗等不同的驗證方法，并定期對驗證工具進(jìn)行更新。驗證活動應(yīng)包括定性評估、定量檢驗兩個方面。第二百零三條 內(nèi)部評級體系的驗證過程和結(jié)果應(yīng)接受獨立檢查，負(fù)責(zé)檢查的部門應(yīng)獨立于驗證工作的設(shè)計和實施部門。第二百零四條 內(nèi)部評級體系的驗證頻率應(yīng)能夠保證內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化的準(zhǔn)確性、完整性、可靠性。商業(yè)銀行內(nèi)部評級風(fēng)險參數(shù)量化的方法、數(shù)據(jù)或?qū)嵤┌l(fā)生重大改變時，相關(guān)驗證活動應(yīng)盡快實施。第二百零五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的內(nèi)部評級體系驗證文檔，便于監(jiān)管部門對其內(nèi)部評級驗證進(jìn)行評估。第二百零六條 內(nèi)部評級體系驗證應(yīng)包括開發(fā)階段的驗證、持續(xù)監(jiān)測和結(jié)果分析三個階段。實施內(nèi)部評級法初期，由于缺乏足夠的數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)果分析，商業(yè)銀行應(yīng)主要依靠對開發(fā)依據(jù)的驗證、過程核查和基準(zhǔn)測試等驗證手段，保證內(nèi)部評級結(jié)果和風(fēng)險參數(shù)估值的準(zhǔn)確性。早期階段的驗證活動應(yīng)包括商業(yè)銀行高級管理層對評級體系運作的有效性的判斷，不能僅依靠實證方法。第二百零七條 監(jiān)管部門鼓勵實施初級內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行將實際違約損失率、違約風(fēng)險暴露與監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較。實際違約損失率、違約風(fēng)險暴露值應(yīng)構(gòu)成內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本評估的重要因素。第二節(jié) 開發(fā)階段的驗證第二百零八條 商業(yè)銀行應(yīng)評估支持內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化模型的開發(fā)依據(jù)。開發(fā)依據(jù)是內(nèi)部評級體系以及風(fēng)險參數(shù)量化設(shè)計和構(gòu)建的基礎(chǔ)，包括研究文獻(xiàn)、實證基礎(chǔ)、統(tǒng)計模型技術(shù)邏輯，證明所采取的方法及選定變量合理性。評估開發(fā)依據(jù)應(yīng)滿足下列要求：（一）內(nèi)部評級體系能夠準(zhǔn)確評估債務(wù)人及債項風(fēng)險。 （二）風(fēng)險分池體系能夠準(zhǔn)確衡量不同資產(chǎn)池的風(fēng)險情況并衡量風(fēng)險池隨時間的變化情況。（三）風(fēng)險參數(shù)量化能夠準(zhǔn)確估計違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險暴露。第二百零九條 若內(nèi)部評級體系或風(fēng)險參數(shù)量化模型發(fā)生重大改變，商業(yè)銀行應(yīng)重新評估開發(fā)依據(jù)。第二百一十條 開發(fā)階段驗證應(yīng)包括比較現(xiàn)行的內(nèi)部評級體系以及風(fēng)險參數(shù)量化方法與其他備選方案之間的優(yōu)劣。對于零售資產(chǎn)組合,評估開發(fā)依據(jù)應(yīng)包括采用實證經(jīng)驗對不同風(fēng)險驅(qū)動因素進(jìn)行比較分析和選擇。第二百一十一條 商業(yè)銀行采用以模型為基礎(chǔ)的內(nèi)部評級體系，驗證應(yīng)包括分析支持模型的邏輯信息、統(tǒng)計模型構(gòu)建技術(shù)；分析評級體系運行的歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)，確保結(jié)果與開發(fā)樣本最大程度的吻合；通過時段外和樣本外數(shù)據(jù)測試驗證統(tǒng)計模型的適應(yīng)性。第二百一十二條 商業(yè)銀行采用基于專家評斷的評級體系，驗證可以通過兩組專家就評級定義、過程以及級別確定和資產(chǎn)池劃分等進(jìn)行提問，比較這兩組結(jié)果以確定更合理的方式。第二百一十三條 商業(yè)銀行采用專家判斷的評級體系，并以模型估計值作為輸入?yún)?shù)時，驗證應(yīng)對所包括的財務(wù)比率指導(dǎo)值或打分模型分值體系進(jìn)行檢查，包括對歷史違約和損失情況的比率值或分值的邏輯與實證的描述。第三節(jié) 持續(xù)監(jiān)控第二百一十四條 商業(yè)銀行應(yīng)對內(nèi)部評級體系進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，確保內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化按照本指引設(shè)定的要求有效運行。持續(xù)監(jiān)控包括過程核查和基準(zhǔn)測試。第二百一十五條 過程核查包括對內(nèi)部評級以及風(fēng)險參數(shù)量化是否按照設(shè)計要求運作、監(jiān)控和更新評估的一系列活動。過程核查包括確定數(shù)據(jù)的質(zhì)量、評級流程的合理性等活動，并應(yīng)確保查明的缺陷得到糾正。 第二百一十六條 商業(yè)銀行采用不同的內(nèi)部評級法和風(fēng)險參數(shù)量化方法可以采用不同的過程核查方法。（一）商業(yè)銀行采用基于模型的內(nèi)部評級體系，過程核查應(yīng)包括評價自動分配過程,如核查電腦編碼模式和數(shù)據(jù)輸入是否正確；評估模型運用是否符合本指引第三章規(guī)定的要求等。（二）商業(yè)銀行采用基于專家判斷的內(nèi)部評級體系，應(yīng)要求獨立檢查人員評估評級人員是否執(zhí)行現(xiàn)有的評級政策。驗證的最低要求應(yīng)包括透明的評級過程、評級人員使用的信息數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、評級決策的記錄等。第二百一十七條 核實數(shù)據(jù)適用于各種方法，商業(yè)銀行應(yīng)建立評價輸入數(shù)據(jù)的程序，評估輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和適當(dāng)性；對輸入數(shù)據(jù)的例外情況，應(yīng)詳細(xì)記錄并進(jìn)行審查。第二百一十八條 過程核查應(yīng)監(jiān)測和分析評級推翻的情況，檢查評級推翻是否符合內(nèi)部設(shè)定的容忍度。如果頻繁出現(xiàn)評級推翻，商業(yè)銀行應(yīng)檢查內(nèi)部評級體系是否存在問題。第二百一十九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立具有代表性的數(shù)據(jù)樣本對內(nèi)部評級體系進(jìn)行基準(zhǔn)測試?；鶞?zhǔn)測試應(yīng)檢驗現(xiàn)行評級方法與其他評級方法在評級結(jié)論方面的差異；對于零售風(fēng)險暴露，基準(zhǔn)測試應(yīng)檢驗其它風(fēng)險分池方法是否得到相同的風(fēng)險驅(qū)動因子和組合分布。前款所稱的基準(zhǔn)測試是用替代方法或數(shù)據(jù)得出推論，在模型得出結(jié)果之前，評估內(nèi)部評級結(jié)果以及風(fēng)險參數(shù)估計是否可靠?；鶞?zhǔn)測試方法包括：（一）評級審核人員對專家判斷體系中評級人員的評級結(jié)果進(jìn)行重新評級。（二）運用內(nèi)部開發(fā)的模型對基于專家判斷的信用風(fēng)險暴露進(jìn)行評級。（三）專家根據(jù)長期經(jīng)驗對模型評級的風(fēng)險暴露進(jìn)行評級。（四）比較內(nèi)部評級與外部評級的結(jié)果。第二百二十條 商業(yè)銀行對風(fēng)險參數(shù)量化進(jìn)行基準(zhǔn)測試，應(yīng)視不同情況，分別對本指引第六章描述的量化過程四個階段進(jìn)行測試: （一）比較樣本數(shù)據(jù)集和其他數(shù)據(jù)源。 （二）使用另一種方法對相同樣本數(shù)據(jù)計算的風(fēng)險參數(shù)。 （三）使用另一種方法進(jìn)行映射。（四）使用另一種方法對實施階段數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。 第二百二十一條 基準(zhǔn)測試與實際采用的內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化結(jié)果之間存在誤差時，不一定表明內(nèi)部評級結(jié)果或風(fēng)險參數(shù)估計值錯誤，但商業(yè)銀行應(yīng)調(diào)查原因，分析誤差是否可以接受。第四節(jié) 結(jié)果分析第二百二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)行返回檢驗，運用統(tǒng)計方法分析內(nèi)部評級結(jié)果和風(fēng)險參數(shù)的估計值。商業(yè)銀行應(yīng)對返回檢驗使用的方法和數(shù)據(jù)形成專門的文檔。返回檢驗至少每年進(jìn)行一次。前款所稱的返回檢驗是比較內(nèi)部評級體系預(yù)測結(jié)果與實際結(jié)果，對內(nèi)部評級確定、風(fēng)險池劃分以及風(fēng)險參數(shù)估計的準(zhǔn)確性進(jìn)行實證分析。第二百二十三條 商業(yè)銀行的驗證政策應(yīng)對內(nèi)部評級結(jié)果、風(fēng)險參數(shù)估計值與實際結(jié)果之間的差別設(shè)定容忍度，并規(guī)定差別超出容忍度情況下應(yīng)采取補救措施。第二百二十四條 商業(yè)銀行進(jìn)行結(jié)果分析時應(yīng)關(guān)注不同評級方法論下評級結(jié)果與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)系。第九章 內(nèi)部評級應(yīng)用第一節(jié) 總體要求第二百二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)確保內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化的結(jié)果應(yīng)用于信用風(fēng)險管理實踐。商業(yè)銀行的內(nèi)部評級結(jié)果和風(fēng)險參數(shù)估計值應(yīng)在風(fēng)險管理政策制定、信貸審批、資本分配和治理等方面發(fā)揮重要作用。第二百二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)向監(jiān)管部門證明，內(nèi)部評級體系所使用的、產(chǎn)生的、并用于計量監(jiān)管資本要求的信息，與信用風(fēng)險管理使用的信息應(yīng)保持一致，包括使用相同的信息來源、相同的風(fēng)險因素、一致的排序結(jié)構(gòu)、一致的風(fēng)險參數(shù)。若兩者不一致，商業(yè)銀行應(yīng)記錄、披露并向監(jiān)管部門解釋差異存在的原因與合理性，確保兩者之間的差異不會導(dǎo)致資本要求下降。這是獲得監(jiān)管部門批準(zhǔn)實施內(nèi)部評級法的前提條件之一。第二百二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)充分運用內(nèi)部評級體系所使用和產(chǎn)生的信息，促使內(nèi)部評級體系的持續(xù)改進(jìn)。第二百二十八條 商業(yè)銀行的內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化應(yīng)是風(fēng)險管理文化的有機(jī)組成部分，得到商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)和管理人員的廣泛認(rèn)同。第二百二十九條 在獲準(zhǔn)采用內(nèi)部評級法之前，達(dá)到本指引規(guī)定的內(nèi)部評級體系應(yīng)至少投入實際使用3年。這期間允許商業(yè)銀行改進(jìn)內(nèi)部評級體系。第二百三十條 商業(yè)銀行采用多種內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化方法，所有方法都應(yīng)達(dá)到本指引規(guī)定的應(yīng)用要求。第二百三十一條 商業(yè)銀行的高級管理人員、相關(guān)部門人員應(yīng)了解內(nèi)部評級體系、評級模型以及評級結(jié)果實際應(yīng)用的狀況。其中，涉及授信發(fā)起、審批、發(fā)放以及風(fēng)險管理的高級管理人員和工作人員應(yīng)深入理解內(nèi)部評級的應(yīng)用范圍和程度。 第二百三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部評級體系應(yīng)用文檔。文檔應(yīng)至少包括:內(nèi)部評級結(jié)果和風(fēng)險參數(shù)量化估計值具體運用領(lǐng)域和相應(yīng)支持文件、用于計算監(jiān)管資本要求的內(nèi)部評級體系與內(nèi)部風(fēng)險管理之間差異的記錄、應(yīng)用檢查和獨立審計報告等。商業(yè)銀行應(yīng)指定專門部門負(fù)責(zé)跟蹤記錄應(yīng)用實際狀況，便于監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。第二百三十三條 內(nèi)部評級體系達(dá)到本指引規(guī)定的應(yīng)用要求是監(jiān)管部門批準(zhǔn)商業(yè)銀行實施內(nèi)部評級法的前提之一。內(nèi)部評級體系處于下列狀況應(yīng)被視為未達(dá)到應(yīng)用要求：（一）內(nèi)部評級體系或風(fēng)險參數(shù)量化模型尚處于試運行狀態(tài)。 （二）內(nèi)部評級結(jié)果或風(fēng)險參數(shù)估計值僅作為信貸決策輔助或參考信息。（三）內(nèi)部評級結(jié)果以及風(fēng)險參數(shù)估計值僅用于計算信用風(fēng)險的監(jiān)管資本要求。第二百三十四條 商業(yè)銀行實施高級內(nèi)部評級法，應(yīng)向監(jiān)管部門證明內(nèi)部評級結(jié)果和風(fēng)險參數(shù)估計值在下面所列的核心應(yīng)用范圍和高級應(yīng)用范圍的所有方面都發(fā)揮了重要作用。第二百三十五條 商業(yè)銀行實施初級內(nèi)部評級法，非零售風(fēng)險暴露的債務(wù)人評級結(jié)果和違約概率的估計值、零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險分池和風(fēng)險參數(shù)估計值應(yīng)在核心應(yīng)用范圍發(fā)揮重要作用，并在高級應(yīng)用范圍有所體現(xiàn)。第二節(jié) 核心應(yīng)用范圍第二百三十六條 債務(wù)人或債項的評級結(jié)果應(yīng)是授信審批的重要依據(jù)，商業(yè)銀行的授信政策應(yīng)明確規(guī)定債務(wù)人或債項的評級結(jié)果是授信決策的主要條件之一。第二百三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)針對不同評級的債務(wù)人或債項采用不同監(jiān)控手段和頻率。第二百三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)債務(wù)人或債項的評級結(jié)果，設(shè)置單一債務(wù)人或資產(chǎn)組合限額。第二百三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)債務(wù)人和債項的評級以及行業(yè)、區(qū)域等組合層面評級結(jié)果，制定差異化的信貸政策。第二百四十條 信用風(fēng)險主管部門應(yīng)至少按季向董事會、高級管理層和其它相關(guān)部門或人員報告?zhèn)鶆?wù)人和債項評級總體概況和變化情況。商業(yè)銀行的內(nèi)部報告制度應(yīng)明確規(guī)定風(fēng)險報告的內(nèi)容、頻率和對象。第三節(jié) 高級應(yīng)用范圍第二百四十一條 內(nèi)部評級結(jié)果和風(fēng)險參數(shù)估計值應(yīng)作為商業(yè)銀行構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本計量模型的重要基礎(chǔ)和輸入?yún)?shù)的重要來源。第二百四十二條 內(nèi)部評級結(jié)果和風(fēng)險參數(shù)估計值應(yīng)作為商業(yè)銀行確定風(fēng)險偏好和制定風(fēng)險戰(zhàn)略的基礎(chǔ)。第二百四十三條 風(fēng)險參數(shù)估計值應(yīng)作為商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備計提的重要依據(jù)。第二百四十四條 風(fēng)險參數(shù)估計值應(yīng)作為商業(yè)銀行貸款及投資定價的重要基礎(chǔ)。第二百四十五條 內(nèi)部評級結(jié)果和風(fēng)險參數(shù)估計值應(yīng)是計算風(fēng)險調(diào)整后資本收益率的重要依據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)將內(nèi)部評級的結(jié)果明確納入績效考核政策。第二百四十六條 內(nèi)部評級體系和風(fēng)險參數(shù)量化模型的開發(fā)和運用應(yīng)有助于商業(yè)銀行加強相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)、配置充分的風(fēng)險管理資源以及審慎風(fēng)險管理文化的形成。第十章 附則第二百四十七條 其它商業(yè)銀行可參照本指引建立內(nèi)部評級體系，提高信用風(fēng)險管理水平。第二百四十八條 本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。第二百四十九條 本指引自2008年10月1日起施行。48 / 48