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農(nóng)村現(xiàn)代物流農(nóng)資連鎖配送網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告-資料下載頁

2025-04-25 00:36本頁面
  

【正文】 (一+二+三)   8236 表112 土建工程投資估算 序號(hào)建設(shè)內(nèi)容建設(shè)面積(m2)單方造價(jià)(元)估算金額(萬元)1租賃庫房改造60003001802新建庫房1400090012603新建經(jīng)營辦公用房1500924新建貨臺(tái)2760200555貨臺(tái)改造148480126停車場(chǎng)500200107場(chǎng)地道路硬化1500200308給排水、消防  309電力增容安裝  2010地區(qū)配送中心Logo建設(shè)(15個(gè))300合計(jì)1989 第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)及范圍本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部2006年頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版、以下簡稱《方法與參數(shù)》)及國家最新的財(cái)稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。本項(xiàng)目采用的所有價(jià)格均為目前的市場(chǎng)價(jià)格。在項(xiàng)目整個(gè)計(jì)算期內(nèi)成本、費(fèi)用及效益計(jì)算使用的價(jià)格均為不變價(jià)格,以保證成本、費(fèi)用及效益計(jì)算使用的價(jià)格在計(jì)算期內(nèi)一致性及項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果的可比性。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由于本項(xiàng)目屬于便民、惠農(nóng)的社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施類建設(shè),基準(zhǔn)折現(xiàn)率參照當(dāng)前銀行存款利率設(shè)定為5%。本項(xiàng)目建設(shè)期3年,資金投入計(jì)劃為第一年投入70%,第二年投入20%,第三年投入10%。 本項(xiàng)目計(jì)算期13年。本項(xiàng)目運(yùn)營負(fù)荷為:運(yùn)營第一年達(dá)到設(shè)計(jì)經(jīng)營能力的80%,第二年達(dá)到設(shè)計(jì)經(jīng)營能力的100%。本項(xiàng)目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下:增值稅率為0%,城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的7%,教育費(fèi)附加為增值稅的3%,所得稅率為25%。銷售稅金、增值稅、所得稅數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表。主要收入估算經(jīng)計(jì)算,正常運(yùn)營年份年銷售收入總計(jì)50040萬元,詳見表121。表121 正常運(yùn)營年銷售收入預(yù)測(cè) 單位:萬元品種銷售量(噸)單價(jià)(元/噸)銷售收入尿素160000170027200磷酸二銨46000250011500磷肥360005501980鉀肥2100031006510復(fù)合肥1500019002850總 計(jì)27800050040主要成本估算本項(xiàng)目主要成本費(fèi)用包括購進(jìn)化肥的成本、燃料及動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、維修費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用等。(1)原輔材料費(fèi)項(xiàng)目正常年購進(jìn)的各種化肥成本共計(jì)為47056萬元(詳見表122)。表122 正常運(yùn)營年各種化肥購進(jìn)成本 單位:萬元品種數(shù)量(噸)單價(jià)(元/噸)估算成本尿素160000162025920磷酸二銨46000235010810磷肥360004601656鉀肥2100028005880復(fù)合肥1500018602790總 計(jì)278000 47056(2)燃料及動(dòng)力費(fèi)本項(xiàng)目燃料動(dòng)力消耗主要為車輛燃油費(fèi)和鍋爐燃煤,項(xiàng)目建成后,正常運(yùn)營年份所需動(dòng)力及能源費(fèi)為75萬元。(3)工資及福利本項(xiàng)目定員為150人,平均工資標(biāo)準(zhǔn)為13000元/人年,福利費(fèi)按14%提取。工資及福利費(fèi)數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表。(4)其他費(fèi)用估算本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊采用平均年限折舊法計(jì)算,土建房屋按照30年折舊,機(jī)械設(shè)備按照15年折舊;其他無形資產(chǎn)按照5年攤銷;%計(jì)提;其他管理費(fèi)、%計(jì)提。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定,本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)進(jìn)行了盈利能力指標(biāo)、財(cái)務(wù)生存能力分析和償債能力分析。具體如下:按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定,本項(xiàng)目盈利能力指標(biāo)計(jì)算了項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、項(xiàng)目投資回收期和總投資收益率指標(biāo)。經(jīng)計(jì)算,本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下:年平均營業(yè)收入49039萬元,年平均總成本費(fèi)用為47945萬元,年平均利潤總額1094萬元,年平均上繳所得稅為273萬元,年平均凈利潤為820萬元。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其計(jì)算公式如下: (式中:為現(xiàn)金流入,為現(xiàn)金流出,下同)本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率()%、%,超過設(shè)定5%的基準(zhǔn)收益率。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率,將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。 (式中為基準(zhǔn)折現(xiàn)率)本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值()計(jì)算結(jié)果為稅前7868萬元、稅后4946萬元。投資回收期(pt)按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定,投資回收期(pt)是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資(固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金)所需要的時(shí)間。其計(jì)算公式如下:本項(xiàng)目全部投資投資回收期(pt)??偼顿Y收益率按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定,%。按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定,本項(xiàng)目編制財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表,進(jìn)行了財(cái)務(wù)生存能力分析。經(jīng)分析本項(xiàng)目財(cái)務(wù)生存能力尚可。正常運(yùn)營年每年的凈現(xiàn)金流量、項(xiàng)目累計(jì)盈余資金正常運(yùn)營年份均大于0,不會(huì)過出現(xiàn)短期融資來維持運(yùn)營(詳見財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表)。經(jīng)計(jì)算,在假定10年等額償還銀行借款的條件下,本項(xiàng)目在正常經(jīng)營期各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值,因此本還款方案可行,依照此還款計(jì)劃,本項(xiàng)目具有一定的償債能力(具體詳見借款還本付息表)。盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)BEP時(shí): =%%即可保本。表明項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)不高,具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,詳見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附盈虧平衡分析圖。敏感性分析本項(xiàng)目在投資上升5%和運(yùn)營負(fù)荷下降5%的不利條件下,%、%,高于本項(xiàng)目設(shè)定的基準(zhǔn)值,在營業(yè)收入下降5%、原材料價(jià)格上漲5% 的不利條件下,項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率低于本項(xiàng)目設(shè)定的基準(zhǔn)值,因此本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力一般,對(duì)銷售價(jià)格和原材料成本變動(dòng)比較敏感,應(yīng)注意營銷策略,控制成本。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)綜合結(jié)論經(jīng)計(jì)算,本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)較好。年平均營業(yè)收入49039萬元,年平均總成本費(fèi)用為47945萬元,年平均利潤總額1094萬元,年平均上繳所得稅為273萬元,年平均凈利潤為820萬元。%(所得稅前)%(所得稅后),高于定的5%的基準(zhǔn)值。(含建設(shè)期3年)。生存能力分析顯示本項(xiàng)目不會(huì)過分依賴短期融資來維持運(yùn)營,財(cái)務(wù)生存能力尚可。償債能力分析顯示本項(xiàng)目具有一定的償還債務(wù)資金能力。敏感性分析和不確定性分析,都顯示本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,經(jīng)濟(jì)分析可行。綜上所述,本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行。 第十三章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與防范對(duì)策本項(xiàng)目為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料流通領(lǐng)域的建設(shè)項(xiàng)目,可能存在的風(fēng)險(xiǎn)主要有政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)等,現(xiàn)將本項(xiàng)目涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)及防范措施概要分析如下。 政策風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指國家政策變化可能給項(xiàng)目實(shí)施帶來的風(fēng)險(xiǎn)。我國農(nóng)村商品流通業(yè)作為整個(gè)社會(huì)流通業(yè)的重要組成部分,其發(fā)展尚不完善,成為制約整個(gè)社會(huì)流通業(yè)的薄弱環(huán)節(jié),也是影響農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民增收的重要因素。因此,加快農(nóng)村流通業(yè)發(fā)展是解決“三農(nóng)”問題、促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的重要舉措,是改善農(nóng)村生產(chǎn)、生活條件和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的客觀要求。近年來,國家和省有關(guān)部門相繼出臺(tái)了旨在加快農(nóng)村商品流通業(yè)發(fā)展的政策,在全國范圍內(nèi)開始實(shí)施“萬村千鄉(xiāng)”市場(chǎng)工程。農(nóng)資物流業(yè)是個(gè)社會(huì)基礎(chǔ)公益色彩濃厚的行業(yè)。從目前情況看,農(nóng)村流通業(yè)的發(fā)展僅僅是個(gè)開始,建設(shè)完善的農(nóng)村流通業(yè)是一項(xiàng)長期、艱巨的任務(wù)。展望未來,我國加快發(fā)展農(nóng)資物流業(yè)可使農(nóng)民、農(nóng)村、生產(chǎn)企業(yè)和國家多方長期受益。因此,本項(xiàng)目的政策風(fēng)險(xiǎn)較小。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指本項(xiàng)目經(jīng)銷的化肥產(chǎn)品的市場(chǎng)發(fā)生變化(如需求量下降、市場(chǎng)份額減小、市場(chǎng)競(jìng)爭加劇等)給項(xiàng)目運(yùn)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)市場(chǎng)分析,我國目前的化肥市場(chǎng)供需大體平衡,總需求量每年都有一定幅度增長。國家實(shí)施的化肥淡季儲(chǔ)備政策有效地減少了市場(chǎng)的投機(jī)行為。在省,項(xiàng)目實(shí)施單位是省內(nèi)農(nóng)資經(jīng)銷“第一軍團(tuán)”的四家企業(yè)之一,銷量居全省前列。該公司長期聚集的知名度、誠信度和影響力,使其具有相當(dāng)大的市場(chǎng)號(hào)召力。本項(xiàng)目實(shí)施后,公司的銷售渠道和銷售終端得到進(jìn)一步拓展,信息流通更加快捷通暢,市場(chǎng)覆蓋率和占有率不斷提升,加之形之有效的農(nóng)技服務(wù)模式,可使企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭力大為加強(qiáng)。因此,采取上述措施后可降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 人員風(fēng)險(xiǎn)人員風(fēng)險(xiǎn)主要是指項(xiàng)目可能存在人員素質(zhì)不高和市場(chǎng)營銷、管理骨干流失給項(xiàng)目造成的風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目實(shí)施單位自改制以來,十分重視職工隊(duì)伍的建設(shè)。實(shí)施本項(xiàng)目后,農(nóng)科化肥應(yīng)積極擴(kuò)大營銷隊(duì)伍,有計(jì)劃引進(jìn)能力強(qiáng)有經(jīng)驗(yàn)的有識(shí)之士,加強(qiáng)人員培訓(xùn),提升職工素質(zhì)。同時(shí),繼續(xù)實(shí)施將企業(yè)利益與個(gè)人利益、短期利益和長期利益密切結(jié)合的激勵(lì)體制,并隨著企業(yè)發(fā)展不斷調(diào)整改進(jìn)。農(nóng)科化肥幾年來的實(shí)踐表明,主要營銷和管理人員比較穩(wěn)定,企業(yè)的向心力和凝聚力較強(qiáng)。因此,本項(xiàng)目的員工非正常性流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)不大。 管理風(fēng)險(xiǎn) 管理風(fēng)險(xiǎn)主要是指在項(xiàng)目運(yùn)營過程中管理不善,造成項(xiàng)目不能按計(jì)劃順利完成和管理效率低下給項(xiàng)目運(yùn)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)。多年來的管理實(shí)踐表明,農(nóng)科化肥有限公司的主要管理人員具有較強(qiáng)的開拓精神和創(chuàng)新意識(shí),懂經(jīng)營善管理,建立了包括產(chǎn)品出入庫制度、質(zhì)量保證制度、產(chǎn)品檢驗(yàn)制度、財(cái)務(wù)管理制度、薪酬制度、人事管理制度等制度在內(nèi)的一整套現(xiàn)代企業(yè)的管理制度,并在經(jīng)營活動(dòng)中嚴(yán)格執(zhí)行和根據(jù)需要進(jìn)行不斷修改和完善。勇于開拓創(chuàng)新,使得公司取得了良好業(yè)績。近年來公司化肥銷售量穩(wěn)步攀升,在營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面有較快進(jìn)展。經(jīng)分析,該企業(yè)有能力實(shí)施和管理好本項(xiàng)目,有實(shí)力抵御可能出現(xiàn)的管理風(fēng)險(xiǎn)。 資金風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目的資金風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目建設(shè)資金未能及時(shí)落實(shí)和到位,致使項(xiàng)目無法按期實(shí)施,影響項(xiàng)目發(fā)揮效益。本項(xiàng)目總投資8236萬元,資金來源為建設(shè)單位自籌1057萬元、申請(qǐng)銀行貸款7179萬元。農(nóng)科化肥2006年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告表明,企業(yè)的股東權(quán)益合計(jì)達(dá)5200萬元,因此企業(yè)自籌資金部分可以足額到位。關(guān)于銀行貸款企業(yè)也已取得了9000萬元的授信額度,待本項(xiàng)目審批手續(xù)辦理完畢,預(yù)計(jì)貸款將很快到位。因此,本項(xiàng)目的資金風(fēng)險(xiǎn)較小。 第十四章 社會(huì)效益分析實(shí)踐證明,項(xiàng)目的實(shí)施將對(duì)擴(kuò)大農(nóng)資消費(fèi),更好地為新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)有著非常重要的意義,預(yù)期將收到明顯的社會(huì)效益。 為農(nóng)民提供即時(shí)快捷的服務(wù)項(xiàng)目建成以后,農(nóng)科化肥有限公司的配送中心將增加到15個(gè),農(nóng)資連鎖店增加到1200個(gè)。隨著農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、通信設(shè)施的不斷發(fā)展,農(nóng)民在農(nóng)忙的季節(jié)再也不用自家驅(qū)車去鄉(xiāng)鎮(zhèn)的供銷社去購買化肥了,只要在家里打個(gè)電話或發(fā)一封郵件,農(nóng)科化肥有限公司就可以把農(nóng)民所需要的化肥及時(shí)送到農(nóng)民手中,并且在農(nóng)村耕種或者農(nóng)閑的時(shí)候還可以接受免費(fèi)的農(nóng)業(yè)知識(shí)講座,解決了農(nóng)民因?yàn)椴荒芗皶r(shí)準(zhǔn)確的給農(nóng)作物施肥、噴藥帶來的減產(chǎn)的問題。同時(shí)也給農(nóng)民帶去了較為先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)、農(nóng)業(yè)知識(shí)。 為社會(huì)勞動(dòng)力提供就業(yè)崗位項(xiàng)目建成以后,平均每個(gè)農(nóng)資連鎖店都需要配備46名的工人,這就可為社會(huì)提供了約5000個(gè)就業(yè)崗位。另外,在配送中心每當(dāng)農(nóng)忙時(shí)節(jié)每天的送貨量都很大,同時(shí)有公司送往配送中心的肥料也相當(dāng)可觀,這就為那些農(nóng)村過剩的壯勞力提供了一個(gè)很好的季節(jié)性就業(yè)機(jī)會(huì),同時(shí)也增加了農(nóng)民的收入。項(xiàng)目建成以后,將強(qiáng)化省農(nóng)資物流業(yè)的發(fā)展實(shí)力和經(jīng)營水平,同時(shí)也就促進(jìn)了與農(nóng)資有關(guān)的物流業(yè)的發(fā)展,將在農(nóng)資物流業(yè)掀起一次銷售與配送的革命。項(xiàng)目建成以后,化肥的配送量將有一個(gè)很大的提高,這就促進(jìn)了化肥供應(yīng)廠家的發(fā)展,同時(shí)也將帶動(dòng)與化肥生產(chǎn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時(shí),由于化肥的配送需要大量的機(jī)動(dòng)車,也將帶動(dòng)運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展。另外,鄉(xiāng)村農(nóng)資連鎖點(diǎn)的成立促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)營的發(fā)展,繁榮了農(nóng)資市場(chǎng),為解決農(nóng)資市場(chǎng)的混亂局面樹立了榜樣,杜絕了不正當(dāng)競(jìng)爭給農(nóng)民帶來的危害。農(nóng)村現(xiàn)代物流農(nóng)資連鎖配送網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告
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