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農(nóng)村現(xiàn)代物流農(nóng)資連鎖配送網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項目可行性研究報告-資料下載頁

2025-04-25 00:36本頁面
  

【正文】 (一+二+三)   8236 表112 土建工程投資估算 序號建設(shè)內(nèi)容建設(shè)面積(m2)單方造價(元)估算金額(萬元)1租賃庫房改造60003001802新建庫房1400090012603新建經(jīng)營辦公用房1500924新建貨臺2760200555貨臺改造148480126停車場500200107場地道路硬化1500200308給排水、消防  309電力增容安裝  2010地區(qū)配送中心Logo建設(shè)(15個)300合計1989 第十二章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)及范圍本項目財務(wù)評價依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部2006年頒布實施的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第三版、以下簡稱《方法與參數(shù)》)及國家最新的財稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。本項目采用的所有價格均為目前的市場價格。在項目整個計算期內(nèi)成本、費用及效益計算使用的價格均為不變價格,以保證成本、費用及效益計算使用的價格在計算期內(nèi)一致性及項目經(jīng)濟評價結(jié)果的可比性。 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)由于本項目屬于便民、惠農(nóng)的社會基礎(chǔ)設(shè)施類建設(shè),基準(zhǔn)折現(xiàn)率參照當(dāng)前銀行存款利率設(shè)定為5%。本項目建設(shè)期3年,資金投入計劃為第一年投入70%,第二年投入20%,第三年投入10%。 本項目計算期13年。本項目運營負(fù)荷為:運營第一年達(dá)到設(shè)計經(jīng)營能力的80%,第二年達(dá)到設(shè)計經(jīng)營能力的100%。本項目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下:增值稅率為0%,城鄉(xiāng)維護建設(shè)稅為增值稅的7%,教育費附加為增值稅的3%,所得稅率為25%。銷售稅金、增值稅、所得稅數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟評價附表。主要收入估算經(jīng)計算,正常運營年份年銷售收入總計50040萬元,詳見表121。表121 正常運營年銷售收入預(yù)測 單位:萬元品種銷售量(噸)單價(元/噸)銷售收入尿素160000170027200磷酸二銨46000250011500磷肥360005501980鉀肥2100031006510復(fù)合肥1500019002850總 計27800050040主要成本估算本項目主要成本費用包括購進化肥的成本、燃料及動力費、工資及福利費、維修費、折舊費、攤銷費、銷售費用、管理費用等。(1)原輔材料費項目正常年購進的各種化肥成本共計為47056萬元(詳見表122)。表122 正常運營年各種化肥購進成本 單位:萬元品種數(shù)量(噸)單價(元/噸)估算成本尿素160000162025920磷酸二銨46000235010810磷肥360004601656鉀肥2100028005880復(fù)合肥1500018602790總 計278000 47056(2)燃料及動力費本項目燃料動力消耗主要為車輛燃油費和鍋爐燃煤,項目建成后,正常運營年份所需動力及能源費為75萬元。(3)工資及福利本項目定員為150人,平均工資標(biāo)準(zhǔn)為13000元/人年,福利費按14%提取。工資及福利費數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟評價附表。(4)其他費用估算本項目固定資產(chǎn)折舊采用平均年限折舊法計算,土建房屋按照30年折舊,機械設(shè)備按照15年折舊;其他無形資產(chǎn)按照5年攤銷;%計提;其他管理費、%計提。 財務(wù)評價指標(biāo)的計算按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定,本項目財務(wù)評價進行了盈利能力指標(biāo)、財務(wù)生存能力分析和償債能力分析。具體如下:按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定,本項目盈利能力指標(biāo)計算了項目財務(wù)內(nèi)部收益率、項目財務(wù)凈現(xiàn)值、項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率、項目投資回收期和總投資收益率指標(biāo)。經(jīng)計算,本項目各項財務(wù)評價指標(biāo)如下:年平均營業(yè)收入49039萬元,年平均總成本費用為47945萬元,年平均利潤總額1094萬元,年平均上繳所得稅為273萬元,年平均凈利潤為820萬元。財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定,財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下: (式中:為現(xiàn)金流入,為現(xiàn)金流出,下同)本項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率()%、%,超過設(shè)定5%的基準(zhǔn)收益率。財務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定,財務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率,將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。 (式中為基準(zhǔn)折現(xiàn)率)本項目全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值()計算結(jié)果為稅前7868萬元、稅后4946萬元。投資回收期(pt)按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定,投資回收期(pt)是指以項目的凈收益抵償全部投資(固定資產(chǎn)投資和流動資金)所需要的時間。其計算公式如下:本項目全部投資投資回收期(pt)??偼顿Y收益率按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定,%。按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定,本項目編制財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表,進行了財務(wù)生存能力分析。經(jīng)分析本項目財務(wù)生存能力尚可。正常運營年每年的凈現(xiàn)金流量、項目累計盈余資金正常運營年份均大于0,不會過出現(xiàn)短期融資來維持運營(詳見財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表)。經(jīng)計算,在假定10年等額償還銀行借款的條件下,本項目在正常經(jīng)營期各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值,因此本還款方案可行,依照此還款計劃,本項目具有一定的償債能力(具體詳見借款還本付息表)。盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項目的盈虧平衡點BEP時: =%%即可保本。表明項目盈虧平衡點不高,具有一定的抗風(fēng)險能力,詳見經(jīng)濟評價附盈虧平衡分析圖。敏感性分析本項目在投資上升5%和運營負(fù)荷下降5%的不利條件下,%、%,高于本項目設(shè)定的基準(zhǔn)值,在營業(yè)收入下降5%、原材料價格上漲5% 的不利條件下,項目財務(wù)內(nèi)部收益率低于本項目設(shè)定的基準(zhǔn)值,因此本項目抗風(fēng)險能力一般,對銷售價格和原材料成本變動比較敏感,應(yīng)注意營銷策略,控制成本。 財務(wù)評價綜合結(jié)論經(jīng)計算,本項目各項財務(wù)評價指標(biāo)較好。年平均營業(yè)收入49039萬元,年平均總成本費用為47945萬元,年平均利潤總額1094萬元,年平均上繳所得稅為273萬元,年平均凈利潤為820萬元。%(所得稅前)%(所得稅后),高于定的5%的基準(zhǔn)值。(含建設(shè)期3年)。生存能力分析顯示本項目不會過分依賴短期融資來維持運營,財務(wù)生存能力尚可。償債能力分析顯示本項目具有一定的償還債務(wù)資金能力。敏感性分析和不確定性分析,都顯示本項目有一定的抗風(fēng)險能力,經(jīng)濟分析可行。綜上所述,本項目經(jīng)濟可行。 第十三章 項目風(fēng)險與防范對策本項目為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料流通領(lǐng)域的建設(shè)項目,可能存在的風(fēng)險主要有政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、人員風(fēng)險、管理風(fēng)險、資金風(fēng)險等,現(xiàn)將本項目涉及的主要風(fēng)險及防范措施概要分析如下。 政策風(fēng)險政策風(fēng)險主要是指國家政策變化可能給項目實施帶來的風(fēng)險。我國農(nóng)村商品流通業(yè)作為整個社會流通業(yè)的重要組成部分,其發(fā)展尚不完善,成為制約整個社會流通業(yè)的薄弱環(huán)節(jié),也是影響農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)民增收的重要因素。因此,加快農(nóng)村流通業(yè)發(fā)展是解決“三農(nóng)”問題、促進社會主義新農(nóng)村建設(shè)的重要舉措,是改善農(nóng)村生產(chǎn)、生活條件和完善社會主義市場經(jīng)濟體制的客觀要求。近年來,國家和省有關(guān)部門相繼出臺了旨在加快農(nóng)村商品流通業(yè)發(fā)展的政策,在全國范圍內(nèi)開始實施“萬村千鄉(xiāng)”市場工程。農(nóng)資物流業(yè)是個社會基礎(chǔ)公益色彩濃厚的行業(yè)。從目前情況看,農(nóng)村流通業(yè)的發(fā)展僅僅是個開始,建設(shè)完善的農(nóng)村流通業(yè)是一項長期、艱巨的任務(wù)。展望未來,我國加快發(fā)展農(nóng)資物流業(yè)可使農(nóng)民、農(nóng)村、生產(chǎn)企業(yè)和國家多方長期受益。因此,本項目的政策風(fēng)險較小。 市場風(fēng)險市場風(fēng)險主要是指本項目經(jīng)銷的化肥產(chǎn)品的市場發(fā)生變化(如需求量下降、市場份額減小、市場競爭加劇等)給項目運營帶來的風(fēng)險。根據(jù)市場分析,我國目前的化肥市場供需大體平衡,總需求量每年都有一定幅度增長。國家實施的化肥淡季儲備政策有效地減少了市場的投機行為。在省,項目實施單位是省內(nèi)農(nóng)資經(jīng)銷“第一軍團”的四家企業(yè)之一,銷量居全省前列。該公司長期聚集的知名度、誠信度和影響力,使其具有相當(dāng)大的市場號召力。本項目實施后,公司的銷售渠道和銷售終端得到進一步拓展,信息流通更加快捷通暢,市場覆蓋率和占有率不斷提升,加之形之有效的農(nóng)技服務(wù)模式,可使企業(yè)市場競爭力大為加強。因此,采取上述措施后可降低市場風(fēng)險。 人員風(fēng)險人員風(fēng)險主要是指項目可能存在人員素質(zhì)不高和市場營銷、管理骨干流失給項目造成的風(fēng)險。本項目實施單位自改制以來,十分重視職工隊伍的建設(shè)。實施本項目后,農(nóng)科化肥應(yīng)積極擴大營銷隊伍,有計劃引進能力強有經(jīng)驗的有識之士,加強人員培訓(xùn),提升職工素質(zhì)。同時,繼續(xù)實施將企業(yè)利益與個人利益、短期利益和長期利益密切結(jié)合的激勵體制,并隨著企業(yè)發(fā)展不斷調(diào)整改進。農(nóng)科化肥幾年來的實踐表明,主要營銷和管理人員比較穩(wěn)定,企業(yè)的向心力和凝聚力較強。因此,本項目的員工非正常性流動風(fēng)險不大。 管理風(fēng)險 管理風(fēng)險主要是指在項目運營過程中管理不善,造成項目不能按計劃順利完成和管理效率低下給項目運營帶來的風(fēng)險。多年來的管理實踐表明,農(nóng)科化肥有限公司的主要管理人員具有較強的開拓精神和創(chuàng)新意識,懂經(jīng)營善管理,建立了包括產(chǎn)品出入庫制度、質(zhì)量保證制度、產(chǎn)品檢驗制度、財務(wù)管理制度、薪酬制度、人事管理制度等制度在內(nèi)的一整套現(xiàn)代企業(yè)的管理制度,并在經(jīng)營活動中嚴(yán)格執(zhí)行和根據(jù)需要進行不斷修改和完善。勇于開拓創(chuàng)新,使得公司取得了良好業(yè)績。近年來公司化肥銷售量穩(wěn)步攀升,在營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面有較快進展。經(jīng)分析,該企業(yè)有能力實施和管理好本項目,有實力抵御可能出現(xiàn)的管理風(fēng)險。 資金風(fēng)險本項目的資金風(fēng)險是指項目建設(shè)資金未能及時落實和到位,致使項目無法按期實施,影響項目發(fā)揮效益。本項目總投資8236萬元,資金來源為建設(shè)單位自籌1057萬元、申請銀行貸款7179萬元。農(nóng)科化肥2006年度財務(wù)審計報告表明,企業(yè)的股東權(quán)益合計達(dá)5200萬元,因此企業(yè)自籌資金部分可以足額到位。關(guān)于銀行貸款企業(yè)也已取得了9000萬元的授信額度,待本項目審批手續(xù)辦理完畢,預(yù)計貸款將很快到位。因此,本項目的資金風(fēng)險較小。 第十四章 社會效益分析實踐證明,項目的實施將對擴大農(nóng)資消費,更好地為新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)有著非常重要的意義,預(yù)期將收到明顯的社會效益。 為農(nóng)民提供即時快捷的服務(wù)項目建成以后,農(nóng)科化肥有限公司的配送中心將增加到15個,農(nóng)資連鎖店增加到1200個。隨著農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、通信設(shè)施的不斷發(fā)展,農(nóng)民在農(nóng)忙的季節(jié)再也不用自家驅(qū)車去鄉(xiāng)鎮(zhèn)的供銷社去購買化肥了,只要在家里打個電話或發(fā)一封郵件,農(nóng)科化肥有限公司就可以把農(nóng)民所需要的化肥及時送到農(nóng)民手中,并且在農(nóng)村耕種或者農(nóng)閑的時候還可以接受免費的農(nóng)業(yè)知識講座,解決了農(nóng)民因為不能及時準(zhǔn)確的給農(nóng)作物施肥、噴藥帶來的減產(chǎn)的問題。同時也給農(nóng)民帶去了較為先進的生產(chǎn)技術(shù)、農(nóng)業(yè)知識。 為社會勞動力提供就業(yè)崗位項目建成以后,平均每個農(nóng)資連鎖店都需要配備46名的工人,這就可為社會提供了約5000個就業(yè)崗位。另外,在配送中心每當(dāng)農(nóng)忙時節(jié)每天的送貨量都很大,同時有公司送往配送中心的肥料也相當(dāng)可觀,這就為那些農(nóng)村過剩的壯勞力提供了一個很好的季節(jié)性就業(yè)機會,同時也增加了農(nóng)民的收入。項目建成以后,將強化省農(nóng)資物流業(yè)的發(fā)展實力和經(jīng)營水平,同時也就促進了與農(nóng)資有關(guān)的物流業(yè)的發(fā)展,將在農(nóng)資物流業(yè)掀起一次銷售與配送的革命。項目建成以后,化肥的配送量將有一個很大的提高,這就促進了化肥供應(yīng)廠家的發(fā)展,同時也將帶動與化肥生產(chǎn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時,由于化肥的配送需要大量的機動車,也將帶動運輸業(yè)的發(fā)展。另外,鄉(xiāng)村農(nóng)資連鎖點的成立促進了農(nóng)村經(jīng)營的發(fā)展,繁榮了農(nóng)資市場,為解決農(nóng)資市場的混亂局面樹立了榜樣,杜絕了不正當(dāng)競爭給農(nóng)民帶來的危害。農(nóng)村現(xiàn)代物流農(nóng)資連鎖配送網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項目可行性研究報告
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