【正文】 一)最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示的凈利潤(rùn)均為負(fù)值。 (二)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的審計(jì)結(jié)果顯示其股東權(quán)益低于注冊(cè)資本,即每股凈資產(chǎn)低于股票面值。 (三)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)告出具無(wú)法表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告。 (四)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的股東權(quán)益扣除注冊(cè)會(huì)計(jì)師、有關(guān)部門不予確認(rèn)的部分,低于注冊(cè)資本。 (五)最近一份經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)上年度利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整,導(dǎo)致連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度虧損。 (六)經(jīng)本所或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定為財(cái)務(wù)狀況異常的。 ,應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)報(bào)告之日起兩個(gè)工作日內(nèi)向本所報(bào)告,并提交上市公司董事會(huì)書面意見。 本所收到上市公司上述報(bào)告后五個(gè)工作日內(nèi),或者在報(bào)請(qǐng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的期限內(nèi),決定是否對(duì)該公司股票實(shí)行特別處理。 上市公司應(yīng)當(dāng)按照本所的要求在其股票交易實(shí)行特別處理之前一交易日作出公告,其股票在公告日停牌一天,公告后第一個(gè)交易日復(fù)牌并實(shí)行特別處理。 上市公司最近年度財(cái)務(wù)狀況恢復(fù)正常、,并且滿足以下條件的,公司應(yīng)當(dāng)自收到最近年度審計(jì)報(bào)告之日起兩個(gè)工作日內(nèi)向本所報(bào)告并提交年度報(bào)告,同時(shí)可以向本所申請(qǐng)撤銷特別處理: (一)主營(yíng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)營(yíng)。 (二)扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后的凈利潤(rùn)為正值。 本所自接到撤銷特別處理申請(qǐng)之日起兩個(gè)工作日內(nèi),根據(jù)該公司的實(shí)際,決定是否撤銷特別處理。在撤消特別處理前,上市公司應(yīng)當(dāng)按照本所要求于交易日作出公告。公告日其股票停牌一天,公告后第一個(gè)交易日復(fù)牌并撤銷特別處理。 未撤銷特別處理的,。 第三節(jié) 其他狀況異常的特別處理 上市公司出現(xiàn)以下異常狀況之一的,本所對(duì)其股票交易實(shí)行特別處理: (一)由于自然災(zāi)害、重大事故等導(dǎo)致上市公司主要經(jīng)營(yíng)設(shè)施遭受損失,公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)基本中止,在三個(gè)月以內(nèi)不能恢復(fù)的。 (二)公司涉及負(fù)有賠償責(zé)任的訴訟或仲裁案件,按照法院或仲裁機(jī)構(gòu)的法律文書,賠償金額累計(jì)超過(guò)上市公司最近經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值的50%的。 (三)公司主要銀行帳號(hào)被凍結(jié),影響上市公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的。 (四)公司出現(xiàn)其他異常情況,董事會(huì)認(rèn)為有必要對(duì)股票交易實(shí)行特別處理的。 (五)人民法院受理公司破產(chǎn)案件,可能依法宣告上市公司破產(chǎn)的。 (六)公司董事會(huì)無(wú)法正常召開會(huì)議并形成董事會(huì)決議的。 (七)公司的主要債務(wù)人被法院宣告進(jìn)入破產(chǎn)程序,而公司相應(yīng)債權(quán)未能計(jì)提足額壞帳準(zhǔn)備,公司面臨重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的。 (八)中國(guó)證監(jiān)會(huì)或本所認(rèn)定為狀況異常的其他情形。 (一)至(四)項(xiàng)和(六)至(七)項(xiàng)情形的,應(yīng)當(dāng)在二個(gè)工作日內(nèi)向本所提交報(bào)告。本所收到上述報(bào)告后,。 上市公司認(rèn)為前條所列的異常狀況已經(jīng)消除,可以向本所申請(qǐng)撤銷股票交易特別處理,決定是否撤銷特別處理。 (五)項(xiàng)所列情形即進(jìn)入破產(chǎn)程序而被實(shí)施特別處理的,公司股票在每個(gè)交易日上午交易。 自法院受理上市公司破產(chǎn)案件的公告發(fā)布當(dāng)日起,本所對(duì)該公司股票實(shí)施停牌。 公司應(yīng)當(dāng)在收到法院有關(guān)法律文書的當(dāng)日,立即向本所報(bào)告,經(jīng)本所審核后公告。公告日后第一個(gè)交易日公司股票復(fù)牌并實(shí)施特別處理。 上市公司進(jìn)入破產(chǎn)程序后,公司或其他有信息披露義務(wù)的主體應(yīng)當(dāng)于第一時(shí)間向本所報(bào)告?zhèn)鶛?quán)申報(bào)情況、債權(quán)人會(huì)議情況、和解和整頓等重大情況并公告。 公司刊登上述公告當(dāng)日,其股票停牌一天。 上市公司與債權(quán)人會(huì)議達(dá)成 和解協(xié)議,并且能夠按照和解協(xié)議清償債務(wù),經(jīng)法院裁定終結(jié)破產(chǎn)程序的,本所自法院發(fā)布公告的當(dāng)日起對(duì)公司股票實(shí)施停牌。 上市公司應(yīng)當(dāng)在收到有關(guān)法律文書后立即向本所報(bào)告,經(jīng)本所審核后公告,公告日后的第一個(gè)交易日公司股票復(fù)牌。 法院依法宣告上市公司破產(chǎn)的,自法院發(fā)布公告日起,本所對(duì)該公司股票停牌。 上市公司應(yīng)當(dāng)在收到有關(guān)法律文書后立即向本所報(bào)告,經(jīng)本所審核后公告。 第十章 暫停上市、終止上市 第一節(jié) 暫停上市 根據(jù)《公司法》第一百五十七條的規(guī)定,本節(jié)所稱的暫停上市包括以下四種情形: (一)上市公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件。 (二)上市公司不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況,或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載。 (三)上市公司有重大違法行為。 (四)上市公司最近三年連續(xù)虧損。 (一)、(二)、(三)項(xiàng)所列情形之一的,本所根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的決定暫停其股票上市。 (四)項(xiàng)所列情形,由本所決定暫停其股票上市。 上市公司最近兩年連續(xù)虧損后,董事會(huì)預(yù)計(jì)第三年度將繼續(xù)虧損的,應(yīng)當(dāng)在第三個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的30個(gè)工作日內(nèi)作出風(fēng)險(xiǎn)提示公告,并在披露年報(bào)前至少再發(fā)布兩次風(fēng)險(xiǎn)提示公告。 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到其連續(xù)第三年虧損的年度審計(jì)報(bào)告后兩個(gè)工作日內(nèi)向本所和中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告并披露年度報(bào)告。 連續(xù)三年虧損的上市公司已披露年度報(bào)告的,自上市公司公布年度報(bào)告之日起,本所對(duì)其股票實(shí)施停牌,并在停牌后五個(gè)工作日內(nèi)就其股票暫停上市作出決定。 連續(xù)兩年虧損的上市公司,未能在《證券法》規(guī)定的法定期限內(nèi)公布第三年年度報(bào)告的,自年度報(bào)告披露的法定期限到期之日起,本所對(duì)其股票實(shí)施停牌,并在停牌后五個(gè)工作日內(nèi)就其股票暫停上市作出決定。 本所作出暫停上市決定的,將通知該公司并公告,同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。自公告當(dāng)日起,本所停止其股票逐日持續(xù)交易。 上市公司應(yīng)當(dāng)在接到本所暫停其股票上市決定之日起二個(gè)工作日內(nèi),在指定的報(bào)紙和網(wǎng)站刊登《暫停股票上市公告》。 《暫停股票上市公告》應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容: (一)暫停上市股票的種類、簡(jiǎn)稱、證券代碼以及暫停上市起始日。 (二)有關(guān)股票暫停上市決定的主要內(nèi)容。 (三)公司董事會(huì)關(guān)于是否可以爭(zhēng)取恢復(fù)股票上市的意見及爭(zhēng)取恢復(fù)上市的具體措施,并說(shuō)明董事會(huì)的出席和表決情況。 (四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求的其他內(nèi)容。 上市公司在暫停上市期間的其他權(quán)利義務(wù)不變。 在公司暫停上市期間,本所為該公司股票提供特別轉(zhuǎn)讓服務(wù),股票特別轉(zhuǎn)讓依照本所《上市公司股票特別轉(zhuǎn)讓處理規(guī)則》的規(guī)定辦理。 自股票暫停上市之日起四十五天內(nèi),公司可以向本所提出12個(gè)月的寬限期的申請(qǐng),以延長(zhǎng)暫停上市的時(shí)間。該申請(qǐng)?jiān)谔峤槐舅⒈皇芾淼耐瑫r(shí)應(yīng)當(dāng)公告,寬限期自暫停上市日起計(jì)算。 公司向本所提出申請(qǐng)寬限期時(shí),須提交以下材料: (一)寬限期申請(qǐng)書。 (二)董事會(huì)關(guān)于申請(qǐng)寬限期的決議及審議寬限期重整計(jì)劃的決議。 (三)寬限期重整計(jì)劃。 (四)董事會(huì)關(guān)于是否能在寬限期內(nèi)改善公司現(xiàn)狀以爭(zhēng)取公司股票恢復(fù)上市的意見。 (五)本所要求的其他文件。 本所審核暫停上市公司的寬限期申請(qǐng),重點(diǎn)關(guān)注以下事項(xiàng): (一)公司申請(qǐng)寬限期之前,正在實(shí)施重大資產(chǎn)重組,該資產(chǎn)重組的實(shí)施將可能使公司在寬限期內(nèi)第一個(gè)會(huì)計(jì)年度有盈利。 (二)公司擬在寬限期實(shí)施的《寬限期重整計(jì)劃》可能使公司在寬限期內(nèi)在寬限期內(nèi)第一個(gè)會(huì)計(jì)年度有盈利。 (三)因非經(jīng)營(yíng)性因素導(dǎo)致虧損并暫停上市的,在寬限期內(nèi)非經(jīng)營(yíng)性因素有望消除,使公司在寬限期內(nèi)第一個(gè)會(huì)計(jì)年度有望盈利。 本所接到公司申請(qǐng)后三個(gè)工作日內(nèi)作出是否給予公司寬限期的決定,通知公司并公告。公司應(yīng)自接到本所決定之日起兩個(gè)工作日內(nèi)公告該決定的主要內(nèi)容。本所未給予寬限期的,公司還應(yīng)當(dāng)發(fā)布可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告。 (一 )、(二)、(三)項(xiàng)的情形股票被暫停上市的公司重新具備上市條件后,可以向本所提出恢復(fù)上市申請(qǐng)。 本所自收到申請(qǐng)后三個(gè)工作日內(nèi)提出意見,報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后恢復(fù)該公司股票上市。 (四)項(xiàng)的情形股票被暫停上市的公司,在寬限期內(nèi)第一個(gè)會(huì)計(jì)年度有盈利的,可以在年度報(bào)告公布后,向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出恢復(fù)上市的申請(qǐng)并公告。 本所在中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)公司恢復(fù)上市申請(qǐng)核準(zhǔn)期間,相應(yīng)延長(zhǎng)其寬限期。 在恢復(fù)上市申請(qǐng)核準(zhǔn)期間,公司股票停止特別轉(zhuǎn)讓。 上市公司應(yīng)當(dāng)在接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)公司股票恢復(fù)上市的決定后兩個(gè)工作日內(nèi),刊登《恢復(fù)股票上市公告》。 自《股票恢復(fù)上市公告》刊登后第一個(gè)交易日,公司股票恢復(fù)上市交易。 《股票恢復(fù)上市公告》應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容: (一)恢復(fù)上市股票的種類、簡(jiǎn)稱、證券代碼。 (二)中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)恢復(fù)股票上市決定的主要內(nèi)容。 (三)公司董事會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況的分析和預(yù)測(cè)。 (四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)本所要求的其他內(nèi)容。 第二節(jié) 終止上市 本章所稱的終止上市是指上市公司出現(xiàn)《公司法》第一百五十八條所列情況,中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定終止其上市。 (一)項(xiàng)所列情形而不具備上市條件的,本所根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)終止其上市的決定,終止該公司股票上市。 (二)、(三)項(xiàng)所列情形,經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的,本所根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)終止其上市的決定,終止該公司股票上市。 (四)項(xiàng)所列情形而暫停上市的公司董事會(huì)預(yù)計(jì)出現(xiàn)下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)在其年度報(bào)告披露日前至少發(fā)布三次風(fēng)險(xiǎn)提示公告,提醒投資者注意公司可能被終止上市: (一)不能在寬限期截止日之前披露寬限期內(nèi)第一個(gè)年度報(bào)告的。 (二)在寬限期內(nèi)第一個(gè)會(huì)計(jì)年度繼續(xù)虧損的。 (四)項(xiàng)所列情形而暫停上市的公司不能在寬限期截止日公布其寬限期內(nèi)第一個(gè)年度報(bào)告的,本所自寬限期截止日后兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)并公告,由中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定公司股票終止上市。 (四)項(xiàng)所列情形而暫停上市的公司在寬限期內(nèi)第一個(gè)會(huì)計(jì)年度繼續(xù)虧損的,本所在其披露年度報(bào)告之日后兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)并公告,由中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定公司股票終止上市。 (四)項(xiàng)所列情形而暫停上市的公司出現(xiàn)下列情形之一的,本所自事實(shí)發(fā)生之日起二個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)并公告,由中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定公司股票終止上市: (一)公司決定不提出寬限期申請(qǐng)的。 (二)公司自暫停上市之日起45日內(nèi)未提出寬限期申請(qǐng)的。 (三)申請(qǐng)寬限期未獲本所批準(zhǔn)的。 (四)項(xiàng)所列情形而暫停上市的公司,在本所在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)終止上市的決定后,終止其股票上市并公告。 上市公司決議解散的,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)作出決議后立即向本所和中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告,本所在收到報(bào)告后三個(gè)工作日內(nèi)提出意見,報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后終止該公司股票上市。 行政主管部門依法責(zé)令上市公司關(guān)閉或者法院宣告上市公司破產(chǎn)的,本所在收到公司的報(bào)告之日起三個(gè)工作日內(nèi)提出意見,報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后終止該公司股票上市。 上市公司應(yīng)當(dāng)在接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)終止上市的決定后兩個(gè)工作日內(nèi),在指定報(bào)紙和網(wǎng)站發(fā)布《股票終止上市公告》。《股票終止上市公告》應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容: (一)終止上市股票的種類、簡(jiǎn)稱、證券代碼以及終止上市的日期。 (二)中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于終止上市決定的主要內(nèi)容。 (三)終止上市后其股票登記、轉(zhuǎn)讓、管理事宜。 (四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求的其他內(nèi)容。 本所協(xié)助終止上市的公司(或清算組)處理有關(guān)股份事務(wù)。 第十一章 境內(nèi)外上市事務(wù)的協(xié)調(diào) 在本所上市的公司同時(shí)有證券在其他證券交易所上市的,其他證券交易所要求公開披露的信息,上市公司必須同時(shí)向本所報(bào)告,經(jīng)本所審核后同時(shí)公告。 上市公司就同一事件向其他交易所提供的報(bào)告和公告應(yīng)當(dāng)與向本所提供的報(bào)告和公告內(nèi)容一致,出現(xiàn)重大差異時(shí),上市公司必須向本所說(shuō)明,并按照本所要求補(bǔ)充公告。 amp。 nbsp。 本章未盡事宜,適用法律法規(guī)、本所其他有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則以及本所與其他證券交易所簽署的監(jiān)管合作備忘錄的規(guī)定。 第十二章 違反本規(guī)則的處理 上市公司違反本規(guī)則規(guī)定,本所視情節(jié)輕重給予以下處分: (一)責(zé)令改正。 (二)內(nèi)部通報(bào)批評(píng)。 (三)在指定報(bào)紙和網(wǎng)站上公開譴責(zé)。 (四)要求上市公司有關(guān)責(zé)任人支付3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的懲罰性違約金。 以上處分可以單處或并處。情節(jié)嚴(yán)重的,本所依法報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)查處。 上市公司董事、監(jiān)事違反本規(guī)則規(guī)定和董事、監(jiān)事承諾的,本所視情節(jié)輕重給予以下處分: (一)責(zé)令改正。 (二)內(nèi)部通報(bào)批評(píng)。 (三)在指定報(bào)紙和網(wǎng)站上公開譴責(zé)。 (四)要求上市公司董事、監(jiān)事支付3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的懲罰性違約金。 (五)公開認(rèn)定其不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事。 以上處分可以單處或并處。 情節(jié)嚴(yán)重的,本所依法報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)查處。 上市推薦人違反本規(guī)則規(guī)定,本所視情節(jié)輕重給予以下處分: (一)責(zé)令改正。 (二)內(nèi)部通報(bào)批評(píng)。 (三)在指定報(bào)紙和網(wǎng)站上公開譴責(zé)。 (四)取消上市推薦人資格。 情節(jié)嚴(yán)重的,本所依法報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)查處。 上市公司董事會(huì)秘書違反本規(guī)則規(guī)定,本所視情節(jié)輕重給予以下處分: (一)責(zé)令改正。 (二)內(nèi)部通報(bào)批評(píng)。 (三)在指定報(bào)紙和網(wǎng)站