【正文】 聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露本報告期相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)(無論是否已經(jīng)審計)，包括營業(yè)收入、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤、總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)等。　　 上市公司應(yīng)當(dāng)在每年年度報告披露后一個月內(nèi)舉行年度報告說明會，向投資者真實(shí)、準(zhǔn)確地介紹公司的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營、新產(chǎn)品和新技術(shù)開發(fā)、財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績、投資項(xiàng)目等各方面情況?！　」灸甓葓蟾嬲f明會應(yīng)當(dāng)事先以公告的形式就活動時間、方式和主要內(nèi)容等向投資者予以說明，年度報告說明會的文字資料應(yīng)當(dāng)刊載于公司網(wǎng)站供投資者查閱?！　?按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第14號非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見及其涉及事項(xiàng)的處理》規(guī)定，上市公司的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見的，公司在報送定期報告的同時應(yīng)當(dāng)向本所提交下列文件：　　(一)董事會針對該審計意見涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說明，審議此專項(xiàng)說明的董事會決議以及決議所依據(jù)的材料。　　(二)獨(dú)立董事對審計意見涉及事項(xiàng)的意見。　　(三)監(jiān)事會對董事會有關(guān)說明的意見和相關(guān)的決議?！　?四)負(fù)責(zé)審計的會計師事務(wù)所及注冊會計師出具的專項(xiàng)說明?！　?五)中國證監(jiān)會和本所要求的其他文件?！　?：　　(一)出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見的依據(jù)和理由。　　(二)非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見涉及事項(xiàng)對報告期公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果影響的具體金額，若影響的金額導(dǎo)致公司盈虧性質(zhì)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)明確說明?！　?三)非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見涉及事項(xiàng)是否明顯違反企業(yè)會計準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定?！　?、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定的，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第14號非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見及其涉及事項(xiàng)的處理》的規(guī)定，在相應(yīng)定期報告中對該審計意見涉及事項(xiàng)作出詳細(xì)說明?！　?、制度及相關(guān)信息披露規(guī)范性規(guī)定的，上市公司應(yīng)當(dāng)對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行糾正，重新審計，并在本所規(guī)定的期限內(nèi)披露糾正后的財務(wù)會計報告和有關(guān)審計報告。　　公司未在本所規(guī)定的期限內(nèi)披露經(jīng)糾正和調(diào)整的財務(wù)會計報告和有關(guān)審計報告的，本所報中國證監(jiān)會調(diào)查處理?！　」緦ι鲜鍪马?xiàng)進(jìn)行糾正和調(diào)整期間不計入本所作出有關(guān)決定的期限之內(nèi)?！　?上市公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真對待本所對其定期報告的事后審核意見，及時回復(fù)本所的問詢，并按要求對定期報告有關(guān)內(nèi)容作出解釋和說明。如需披露更正或者補(bǔ)充公告并修改定期報告的，公司應(yīng)當(dāng)在履行相應(yīng)程序后公告，并在指定網(wǎng)站上披露修改后的定期報告全文?！　?發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司按照本章規(guī)定所編制的年度報告和中期報告還應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：　　(一)轉(zhuǎn)股價格歷次調(diào)整的情況，經(jīng)調(diào)整后的最新轉(zhuǎn)股價格。　　(二)可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后累計轉(zhuǎn)股的情況。　　(三)前十名可轉(zhuǎn)換公司債券持有人的名單和持有量?！　?四)擔(dān)保人盈利能力、資產(chǎn)狀況和信用狀況發(fā)生重大變化的情況?！　?五)公司的負(fù)債情況、資信變化情況以及在未來年度還債的現(xiàn)金安排?！　?六)中國證監(jiān)會和本所規(guī)定的其他內(nèi)容?！　〉谄哒?臨時報告的一般規(guī)定　　 臨時報告是指上市公司按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所其他相關(guān)規(guī)定發(fā)布的除定期報告以外的公告?！　∨R時報告披露內(nèi)容同時涉及本規(guī)則第八章、第九章、第十章和第十一章的，其披露要求和相關(guān)審議程序應(yīng)當(dāng)同時符合前述各章的相關(guān)規(guī)定?！　∨R時報告(監(jiān)事會公告除外)應(yīng)當(dāng)由公司董事會發(fā)布并加蓋董事會公章?！　?上市公司應(yīng)當(dāng)及時向本所報送并披露臨時報告，臨時報告涉及的相關(guān)備查文件應(yīng)當(dāng)同時在本所指定網(wǎng)站上披露(如中介機(jī)構(gòu)報告等文件)?！　?上市公司應(yīng)當(dāng)在臨時報告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時點(diǎn)后及時履行首次披露義務(wù)：　　(一)董事會、監(jiān)事會作出決議時。　　(二)簽署意向書或者協(xié)議(無論是否附加條件或者期限)時。　　(三)公司(含任一董事、監(jiān)事或者高級管理人員)知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時。　　 對上市公司股票及其衍生品種交易價格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)及時披露相關(guān)籌劃情況和既有事實(shí)：　　(一)該事件難以保密?！　?二)該事件已經(jīng)泄漏或者市場出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞?！　?三)公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動?！　?上市公司可以在中午休市期間或下午三點(diǎn)三十分后通過指定網(wǎng)站披露臨時報告?！　≡谙铝芯o急情況下，公司可以向本所申請相關(guān)股票及其衍生品種臨時停牌，并在上午開市前或者市場交易期間通過指定網(wǎng)站披露臨時報告：　　(一) 公共媒體中傳播的信息可能或者已經(jīng)對上市公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響，需要進(jìn)行澄清的?！　?二) 公司股票及其衍生品種交易異常波動，需要進(jìn)行說明的。　　(三) 公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人發(fā)生可能對上市公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件(包括處于籌劃階段的重大事件)，有關(guān)信息難以保密或者已經(jīng)泄漏的。　　(四) 中國證監(jiān)會或者本所認(rèn)為必要的其他情況。　　 ，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)則規(guī)定的披露要求和本所制定的相關(guān)格式指引予以公告。在編制公告時若相關(guān)事實(shí)尚未發(fā)生的，公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按要求公告既有事實(shí)，待相關(guān)事實(shí)發(fā)生后，再按照本規(guī)則和相關(guān)格式指引的要求披露完整的公告?！　?，還應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定持續(xù)披露有關(guān)重大事件的進(jìn)展情況：　　(一)董事會、監(jiān)事會或者股東大會就已披露的重大事件作出決議的，應(yīng)當(dāng)及時披露決議情況?！　?二)公司就已披露的重大事件與有關(guān)當(dāng)事人簽署意向書或者協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)及時披露意向書或者協(xié)議的主要內(nèi)容?！　∩鲜鲆庀驎?、協(xié)議的內(nèi)容或者履行情況發(fā)生重大變更、被解除、終止的，應(yīng)當(dāng)及時披露變更、被解除、終止的情況和原因。　　(三)已披露的重大事件獲得有關(guān)部門批準(zhǔn)或者被否決的，應(yīng)當(dāng)及時披露批準(zhǔn)或者否決情況?！　?四)已披露的重大事件出現(xiàn)逾期付款情形的，應(yīng)當(dāng)及時披露逾期付款的原因和相關(guān)付款安排?！　?五)已披露的重大事件涉及主要標(biāo)的尚待交付或者過戶的，應(yīng)當(dāng)及時披露有關(guān)交付或者過戶事宜?！　〕^約定的交付或者過戶期限三個月仍未完成交付或者過戶的，應(yīng)當(dāng)及時披露未如期完成的原因、進(jìn)展情況和預(yù)計完成的時間，并在此后每隔三十日公告一次進(jìn)展情況，直至完成交付或者過戶。　　(六)已披露的重大事件出現(xiàn)可能對上市公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的其他進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)及時披露事件的進(jìn)展或者變化情況?！　?，公司應(yīng)當(dāng)先披露提示性公告，解釋未能按照要求披露的原因，并承諾在兩個交易日內(nèi)披露符合要求的公告?！　?上市公司控股子公司發(fā)生的本規(guī)則第九章、第十章和第十一章所述重大事件，視同上市公司發(fā)生的重大事件，適用前述各章的規(guī)定?！　∩鲜泄緟⒐晒景l(fā)生本規(guī)則第九章、第十一章所述重大事件，或者與上市公司的關(guān)聯(lián)人發(fā)生第十章所述的有關(guān)交易，可能對上市公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)參照前述各章的規(guī)定，履行信息披露義務(wù)?！　〉诎苏?董事會、監(jiān)事會和股東大會決議　　第一節(jié) 董事會和監(jiān)事會決議　　 上市公司召開董事會會議，應(yīng)當(dāng)在會議結(jié)束后及時將董事會決議(包括所有提案均被否決的董事會決議)報送本所備案。董事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)與會董事簽字確認(rèn)?！　”舅筇峁┒聲h記錄的，公司應(yīng)當(dāng)按本所要求提供?！　?董事會決議涉及須經(jīng)股東大會表決的事項(xiàng)，或者本規(guī)則第六章、第九章、第十章和第十一章所述重大事件的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時披露。董事會決議涉及本所認(rèn)為有必要披露的其他事項(xiàng)的，上市公司也應(yīng)當(dāng)及時披露。　　 董事會決議涉及本規(guī)則第六章、第九章、第十章和第十一章所述重大事項(xiàng)，需要按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定或者本所制定的公告格式指引進(jìn)行公告的，上市公司應(yīng)當(dāng)分別披露董事會決議公告和相關(guān)重大事項(xiàng)公告?！　?董事會決議公告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：　　(一) 會議通知發(fā)出的時間和方式?！　?二) 會議召開的時間、地點(diǎn)、方式，以及是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和公司章程規(guī)定的說明?！　?三) 委托他人出席和缺席的董事人數(shù)和姓名、缺席的理由和受托董事姓名?！　?四) 每項(xiàng)議案獲得的同意、反對和棄權(quán)的票數(shù)，以及有關(guān)董事反對或者棄權(quán)的理由?！　?五) 涉及關(guān)聯(lián)交易的，說明應(yīng)當(dāng)回避表決的董事姓名、理由和回避情況?！　?六) 需要獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)事前認(rèn)可或者獨(dú)立發(fā)表意見的，說明事前認(rèn)可情況或者所發(fā)表的意見?！　?七) 審議事項(xiàng)的具體內(nèi)容和會議形成的決議?！　?上市公司召開監(jiān)事會會議，應(yīng)當(dāng)在會議結(jié)束后及時將監(jiān)事會決議報送本所備案，經(jīng)本所登記后公告?！　”O(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)過與會監(jiān)事簽字確認(rèn)。監(jiān)事應(yīng)當(dāng)保證監(jiān)事會決議公告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏?！　?監(jiān)事會決議公告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：　　(一)會議召開的時間、地點(diǎn)、方式，以及是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程規(guī)定的說明?！　?二)委托他人出席和缺席的監(jiān)事人數(shù)、姓名、缺席的理由和受托監(jiān)事姓名?！　?三)每項(xiàng)議案獲得的同意、反對、棄權(quán)票數(shù)，以及有關(guān)監(jiān)事反對或者棄權(quán)的理由?！　?四)審議事項(xiàng)的具體內(nèi)容和會議形成的決議?！　〉诙?jié) 股東大會決議　　 上市公司應(yīng)當(dāng)在年度股東大會召開二十日前或者臨時股東大會召開十五日前，以公告方式向股東發(fā)出股東大會通知。股東大會通知中應(yīng)當(dāng)列明會議召開的時間、地點(diǎn)、方式，以及會議召集人和股權(quán)登記日等事項(xiàng)，并充分、完整地披露所有提案的具體內(nèi)容。公司還應(yīng)當(dāng)同時在本所指定網(wǎng)站披露有助于股東對擬討論的事項(xiàng)作出合理判斷所必需的其他資料?！　?上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會結(jié)束當(dāng)日，將股東大會決議公告文稿、股東大會決議和法律意見書報送本所，經(jīng)本所登記后披露股東大會決議公告?！　”舅筇峁┕蓶|大會會議記錄的，上市公司應(yīng)當(dāng)按本所要求提供?！　?上市公司發(fā)出股東大會通知后，無正當(dāng)理由不得延期或者取消股東大會，通知中列明的提案不得取消。一旦出現(xiàn)延期或者取消的情形，上市公司應(yīng)當(dāng)在原定召開日期的至少兩個交易日之前發(fā)布通知，說明延期或者取消的具體原因。延期召開股東大會的，上市公司應(yīng)當(dāng)在通知中公布延期后的召開日期?！　?股東大會召開前股東提出臨時提案的，上市公司應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)發(fā)出股東大會補(bǔ)充通知，披露提出臨時提案的股東姓名或者名稱、持股比例和新增提案的內(nèi)容?！　?股東自行召集股東大會的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)出股東大會通知前書面通知上市公司董事會并將有關(guān)文件報送本所備案。　　在公告股東大會決議前，召集股東持股比例不得低于公司總股份的10%，召集股東應(yīng)當(dāng)在發(fā)出股東大會通知前申請?jiān)谏鲜銎陂g鎖定其持有的公司股份。股東大會會議期間發(fā)生突發(fā)事件導(dǎo)致會議不能正常召開的，上市公司應(yīng)當(dāng)立即向本所報告，說明原因并披露相關(guān)情況以及律師出具的專項(xiàng)法律意見書。 (文檔來源：若水財經(jīng)社區(qū))54 / 5