【正文】 加工廠室外工程建設(shè) 工藝設(shè)備安裝調(diào)試 試運行 3服務體系建設(shè)及農(nóng)民培訓 4正式投產(chǎn) 第十四章 項目投資估算 土建工程按2000年《四川省建筑工程計價定額》(SGD1—2000)?《四川省裝飾工程計價定額》(SGD2—2000)和《四川省建筑工程費用定額》(SGD7—2000)的規(guī)定估算? 設(shè)備購置采用現(xiàn)行市場價格和生產(chǎn)廠家的報價? 安裝費用按設(shè)備購置費的10%計? 其它附屬工程費按現(xiàn)行市場價格結(jié)合實際情況估算? 其它費用a?土地租賃費:按現(xiàn)行市價結(jié)合實際情況估算。b?技術(shù)轉(zhuǎn)讓費:按照實際發(fā)生估算。c?土地使用權(quán):按現(xiàn)行當?shù)厥袌鰞r格估算。d?地質(zhì)勘察費:%估算。e?規(guī)劃設(shè)計費:%估算。f?招投標費用:%估算。g?審評費:按照國家有關(guān)收費規(guī)定估算。h?監(jiān)理費:按國家建筑工程監(jiān)理收費標準估算。i?項目管理費:按現(xiàn)行市場價格結(jié)合實際情況估算。j?前期咨詢費:按照國家有關(guān)收費規(guī)定估算。k?其他費用:按現(xiàn)行市場價格結(jié)合實際情況估算? 基本預備費按土建工程投資和設(shè)備購置費的10%計? 漲價預備費不計算漲價預備費? 建設(shè)期利息%計取? 固定資產(chǎn)投資經(jīng)測算,本項目固定資產(chǎn)投資為4235萬元?其中:工程費用2921萬元,其它工程費用285萬元,預備費321萬元,建設(shè)期利息708萬元?按投資分類:土建工程594萬元,%設(shè)備購置2432萬元,%安裝工程187萬元,%其它費用1022萬元,%詳見表141 固定資產(chǎn)投資表? 流動資金 總投資?,?表141 固定資產(chǎn)投資表序號工程及費用名稱估算價值(萬元)建設(shè)指標投資指標土建工程設(shè)備購買安裝工程其他費用小計一工程費用540221117029211生產(chǎn)車間420186322835250M2800元/m22給排水428306250 M2800元/m23 供電1612060196200M2800元/m24總圖工程1001005制冷工程20080280二其他工程費用2852851征地費10010010畝2供電貼費2020900KVA220元/KVA3設(shè)計勘測費88882%4培訓費1515250人600元/人5工器具?辦公家具1818250人700元/人6工程監(jiān)理?質(zhì)檢費44441%三預備費54221172932110%四建設(shè)期利息708708總計594243218710224235第十五章 融資方案 融資組織形式項目采用“資本金+債務資金”方式融資,債務資金為銀行中長期貸款?資金來源為:資本金3000萬元,銀行中長期貸款資金6000萬元? 資本金籌措,%,資本金比例符合國家有關(guān)建設(shè)項目資本金比例要求? 債務資金籌措項目債務資金為銀行中長期貸款,%?第十六章 財務評價 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 折舊費和攤銷費按照分類折舊和攤銷的原則測算,。第2年至第6年,第7年至第13年,詳見附表161?162? 生產(chǎn)成本按產(chǎn)品方案測算,本項目第2年投產(chǎn),生產(chǎn)負荷70%,第四年達產(chǎn),年產(chǎn)松茸系列產(chǎn)品1500噸,其他野生食用菌1000噸,??,?詳見附表163? 總成本經(jīng)測算,?,其中:,??,?詳見附表163? 銷售收入與銷售稅金按不含稅價計算,第2年銷售鮮松茸210噸,鹽漬松茸525噸,冰凍松茸300噸,干片松茸40噸,其他野生食用菌40噸,??詳見附表164? 盈利能力 利潤經(jīng)測算,?,?按年均利潤?稅金計算:投資利潤率=%投資利稅率=%詳見附表165? 現(xiàn)金流量對各年全部投資的現(xiàn)金流量進行分析,測算出所得稅后財務指標:財務內(nèi)部收益率= 136%財務凈現(xiàn)值(ic=8%)=投資回收期=所得稅前:財務內(nèi)部收益率= 164%財務凈現(xiàn)值(ic=8%)=投資回收期=詳見附表168? 清償能力 借款償還期經(jīng)測算,(包括建設(shè)期)?,?詳見附表166? 資金來源與運用經(jīng)測算,本項目計算期內(nèi)共獲利潤138626萬元,?建設(shè)期(第1年)資金來源與運用平衡,生產(chǎn)期(第2年至第13年)各年均有盈余資金?詳見附表167? 風險性分析按達產(chǎn)年計算,本項目盈虧平衡點:以生產(chǎn)負荷表示的盈虧平衡點BEP1=%,%,即可達到?敏感性分析表有關(guān)因素變動率NCF0的變動量凈現(xiàn)值NPV(萬元)本項目預測值136售價10%127經(jīng)營成本10%123原始投資10%129從以上項目敏感性分析中可以看出,在指標中經(jīng)營成本的變化對項目效益影響最大,售價次之,原始投資變化最小?各項因素在正負10%變動后,內(nèi)部收益率仍高于基準率10%,證明該項目抗風險能力較強? 財務評價（1） 項目能獲得較好的經(jīng)濟效益:,?（2） 各項投資指標均優(yōu)于行業(yè)投資基準收益率:%,%,財務內(nèi)部收益率(稅后)%,財務凈現(xiàn)值(稅后)?（3） 借款償還能力較強:(包括建設(shè)期),完全滿足銀行貸款條件?（4） 具有較強的抗風險能力:%?經(jīng)財務分析表明,本項目建設(shè)在財務上是完全可行的?第十七章 社會評價 開發(fā)農(nóng)業(yè)資源本項目將項目區(qū)域的自然優(yōu)勢轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟優(yōu)勢?甘孜州及九龍縣地區(qū)野生食用菌類資源豐富,且品質(zhì)上乘,具有成為野生食用菌生產(chǎn)加工基地的優(yōu)勢?本項目為刺激當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展,開發(fā)當?shù)氐奶厣r(nóng)業(yè)資源,將有利于改善當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展狀況?,帶動農(nóng)戶脫貧致富國內(nèi)外市場目前對綠色野生食用菌的需求量較大,原料即鮮菇的采集數(shù)量大,質(zhì)量要求高?公司通過向農(nóng)戶收購原料,提高了當?shù)剞r(nóng)牧民的經(jīng)濟收入,有利于加快當?shù)剞r(nóng)牧民脫貧致富進程?,促進相關(guān)行業(yè)發(fā)展本項目預備直接用工450名,生產(chǎn)工人優(yōu)先聘用下崗工人以及農(nóng)村富余勞動力?通過對其生產(chǎn)技術(shù)的培訓,使他們掌握了一定的實際生產(chǎn)勞動技術(shù)和技能,提高了勞動工人的自身素質(zhì)?同時也為社會穩(wěn)定起到一定作用?通過該項目的建設(shè)和營運,將間接帶動機械?物流?包裝?化肥?農(nóng)業(yè)科技技術(shù)服務等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展,推動整個社會的鏈條式消費和發(fā)展?也可間接提供就業(yè)崗位若干個,大大減緩項目區(qū)就業(yè)壓力,也替政府減輕了一些負擔?,促進地方經(jīng)濟發(fā)展本項目充分利用區(qū)域內(nèi)的自然優(yōu)勢,瞄準市場,大力發(fā)展高品質(zhì)的綠色野生食用菌的加工生產(chǎn),完全符合目前市場的需求,并通過九龍縣林珍野生資源公司引進國外先進的加工設(shè)備,生產(chǎn)無防腐劑和其他化學藥劑的高檔優(yōu)質(zhì)綠色野生食用菌,有廣闊的市場前景,形成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化,能促進地方的經(jīng)濟發(fā)展?國家計委?國家經(jīng)貿(mào)委和農(nóng)業(yè)部共同制定的食品工業(yè)發(fā)展“十五”規(guī)劃中指出,“緊密結(jié)合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營,發(fā)展食品工業(yè)?引導并促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)和農(nóng)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整,積極發(fā)展有機食品?綠色食品等優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品,提高農(nóng)產(chǎn)品附加值,帶動農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展,增加農(nóng)民收入?”因此,本項目完全符合國家有關(guān)的發(fā)展方針政策?國家在《“十五”西部開發(fā)總體規(guī)劃》中指出,“今后5到10年,是實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略的關(guān)鍵時期,要有步驟?有重點地推進開發(fā),力爭使西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和生態(tài)環(huán)境建設(shè)取得突破性進展,科技教育?特色經(jīng)濟?優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)有較大發(fā)展,改革開放出現(xiàn)新局面,人民生活進一步改善,為深入推進西部大開發(fā)奠定堅實基礎(chǔ)?”,并把發(fā)展特色農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營作為主要任務?本項目完全符合國家關(guān)于西部大開發(fā)的政策?第十八章 項目風險分析 原料采購風險原料采購的風險在于雖然原料收購采取“公司+基地+農(nóng)戶”經(jīng)營模式,與農(nóng)戶簽訂相關(guān)收購合同,但因日前我國的信用體系沒有形成,合同執(zhí)行過程中可能會存在問題,無法完全按合同價供應?本項目業(yè)主在實施的過程中,應加強原料基地的技術(shù)服務和管理工作,與相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府一同提高合同執(zhí)行率,降低原料供應風險? 市場風險本項目最大的市場風險在于消費者對野生食用菌的消費結(jié)構(gòu)變化?從市場分析部分可以得出,國內(nèi)外消費者未來的野生食用菌消費總量在不斷地遞增,同時以高質(zhì)量?高營養(yǎng)的優(yōu)質(zhì)綠色食用菌在菌類消費中的比重也越來越大?因此,項目業(yè)主應在生產(chǎn)實踐中不斷的加大技術(shù)研究力度和降低生產(chǎn)工藝成本來對應日益成熟?理性的消費者?市場競爭風險上,本項目產(chǎn)品具有高蛋白?低脂肪的特點,是多營養(yǎng)?多藥效的綠色食品,特別是松茸它是野生食用菌中的珍品,含有豐富的維生素?蛋白質(zhì)?氨基酸等人體必需的營養(yǎng)成分,不僅味道鮮美?而且長期食用可起到防癌?抗輻射?抗衰老?延年益壽,養(yǎng)顏美容的作用,深受國內(nèi)外消費者的青睞?在國外市場已有相當數(shù)量的消費群,在國內(nèi)市場存在的風險主要是消費者對該類產(chǎn)品還需要一個認識和廣泛接受的過程?本項目生產(chǎn)規(guī)模大?公司部門涉及人員較多?經(jīng)營涉及面廣,對管理工作的要求高,存在著一定的管理風險?本項目應采取有效的激勵機制和嚴格的制度管理辦法進行管理?對重要工作崗位人員,通過競聘方式選拔高素質(zhì)人才高薪任用,對特殊貢獻者給予特別獎勵。制定崗位責任制,分解責任?責任到人?層層落實管理辦法,以嚴格的管理制度約束員工的工作行為,降低項目管理風險?面對變化多端的市場,業(yè)主應從自身抓起,強化自身的抗風險能力和市場預測能力,提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭能力?加強同各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的聯(lián)系,提高自身的信任度?加大對農(nóng)戶的采集技術(shù)的培訓,使與農(nóng)戶的訂單協(xié)議能很好的執(zhí)行?在現(xiàn)代化生產(chǎn)的過程中實行衛(wèi)生同步檢驗技術(shù),當某項檢驗發(fā)現(xiàn)問題時,根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時進行處理:在生產(chǎn)過程過,嚴格執(zhí)行國家行業(yè)的有關(guān)標準,加強HACCP管理?在鞏同原來銷售渠道的同時,大力拓展其他的銷售渠道,并打響打亮自己的產(chǎn)品品牌?加大技術(shù)與科研力量,開發(fā)有特色的,適宜廣大消費者的一系列產(chǎn)品?第十九章 研究結(jié)論與建議該項目建設(shè)符合國家?地區(qū)和行業(yè)部門制定的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和規(guī)劃?能有效促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,能引導甘孜州的野生食用菌加工產(chǎn)業(yè)向深度開發(fā),充分開發(fā)利用當?shù)氐囊吧秤镁Y源,并能改善當?shù)氐霓r(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和生態(tài)環(huán)境,提高產(chǎn)品加工的技術(shù)水平,帶動農(nóng)民增收? 該項目得到項目區(qū)有關(guān)政府部門的大力關(guān)注,同時項目區(qū)各項建設(shè)條件滿足項目建設(shè)要求? 九龍縣林珍野生資源有限責任公司成立于2001年4月,注冊資金為1926萬元?公司除主要經(jīng)營野生食用菌類及松茸的粗細加工?購銷業(yè)務外,還從事酒店?石油加油站等業(yè)務?公司下屬野生食用菌開發(fā)公司是九龍縣唯一的一家松茸收購加工企業(yè)?在各級黨委?政府及有關(guān)部門和社會各界的關(guān)心?支持下,公司的發(fā)展從小到大,從國內(nèi)走向國際市場,從單一收購?外銷及簡單的粗放型加工,逐步向多品種?規(guī)?；?上檔次的經(jīng)驗方式轉(zhuǎn)變?經(jīng)過幾年的努力,目前公司總資產(chǎn)已達到4576余萬元,%?近年來,公司實現(xiàn)銷售收入上千余萬元,年創(chuàng)匯200多萬元,每年為國家繳納140多萬元稅收?公司現(xiàn)有固定員工100余人,季節(jié)性招收工人300多人?公司連續(xù)幾年被農(nóng)業(yè)銀行四川省分行評為“AA+”信用等級。2003年10月取得《中華人民共和國進出口資格證書》。2005年被四川省扶貧開發(fā)辦公室,中國農(nóng)業(yè)銀行四川省分行命名為“省級扶貧龍頭企業(yè)”。2006年4月,被中共甘孜州委?州人民政府命名為第二批州級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營重點龍頭企業(yè),同時被九龍縣委?縣政府表彰為“農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)機構(gòu)調(diào)整的龍頭企業(yè)”? 因此,業(yè)主有能力建設(shè)和經(jīng)營該項目? 該項目采用國內(nèi)外先進的生產(chǎn)設(shè)備,選用當?shù)貎?yōu)質(zhì)野生食用菌為原材料,采用先進的加工技術(shù)和設(shè)備,配備研發(fā)能力強的研發(fā)機構(gòu)和經(jīng)驗豐富?專業(yè)知識水平高的研發(fā)隊伍,加工優(yōu)質(zhì)綠色野生食用菌?該項目建設(shè)起點高,各項生產(chǎn)保障措施齊全?因此,該項目建設(shè)方案和生產(chǎn)技術(shù)先進?可行?項目總投資9000萬元,所需資金由企業(yè)自籌3000萬元和銀行貸款6000萬元構(gòu)成?企業(yè)經(jīng)濟實力較強,資產(chǎn)總計4576萬元,?企業(yè)自籌資金和銀行貸款有保障?因此,該項目資金籌措計劃可行?項目投產(chǎn)后,年均銷售收入為33217萬元,年均利潤11552萬元?通過財務評價,該項目相關(guān)指標如下:內(nèi)部收益率155%基準收益率10%.。0萬元。,低于行業(yè)基準回收期。%70%?各項指標遠高于行業(yè)最低要求?因此,該項目財務評價結(jié)果良好,在經(jīng)濟上是可行的?由此可見,本項目的從經(jīng)濟上