【導讀】780噸板栗仁加工擴建項目。附表1：可研報告編寫人員基本情況表。附表2-2：設(shè)備投資明細表。附表4：資金籌措與使用計劃表。附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表。附表7：利潤及利潤分配表。附表7-1：產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表。附表9：借款還本付息計算表。附表10：財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表。附表11：資產(chǎn)負債表。附件1：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復印件。附件2：項目單位近兩年現(xiàn)金流量表和社會中介機構(gòu)出具的2020-2020年。附件3：龍頭企業(yè)級別認定材料。附件5：土地使用證

　　

【正文】 素變04008001200160020200% 20% 40% 60% 80% 100%生產(chǎn)能力利用率萬元銷售收入總成本固定成本平衡點 財務(wù)評價 34 動對項目內(nèi)部收益率的影響分析結(jié)果如下： 表 91 項目敏感性分析表 變動比例 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 銷售 價格 （ %） NPV（萬元） IRR（ %） NPV（萬元） IRR（ %） NPV（萬元） IRR（ %） 10 5 0 5 10 從單因素敏感性分析可以看出：銷售 價格 為最敏感因素 ， 經(jīng)營成本為次敏感因素 ， 因此企業(yè)應(yīng)在提高產(chǎn)品質(zhì)量、擴大產(chǎn)品知名度的同時，加強內(nèi)部管理 ， 盡可能降低生產(chǎn)成本 ， 以期獲得較高的利潤。敏感性分析詳見圖 92。 圖 92 敏感性分析圖 財務(wù)評價結(jié)論 財務(wù)評價主要指標及盈虧平衡分析計算結(jié)果表明，本項目內(nèi)部收益率大于基準收益率，具有較好的盈利能力、清償能力和抗風險能力。綜合評價，本項目 經(jīng)濟效益合理、財務(wù)可行。 5101520253035404510 5 0 5 10變動比例（%）IRR（ % ）固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 銷售價格 社會效益分析 35 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 本項目充分利用當?shù)刭Y源、地理優(yōu)勢和企業(yè)信譽以及產(chǎn)品市場優(yōu)勢，采用先進成熟工藝技術(shù)和設(shè)備，產(chǎn) 品符合國內(nèi)外市場需求，輻射帶動作用大，環(huán)境污染小，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 項目技術(shù)方案先進成熟，技術(shù)依托可靠，工藝路線合理，項目建設(shè)用地符合規(guī)劃、手續(xù)齊備，符合環(huán)境保護和可持續(xù)發(fā)展的要求。 項目投資估算合理，自籌資金來源有保障，籌資方案可行，財務(wù)評價各項指標均高于行業(yè)參數(shù)，經(jīng)不確定性分析，項目抗風險能力很強。 項目建設(shè)可有力促進當?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快農(nóng)民增收致富步伐，拉動縣域經(jīng)濟快速發(fā)展，經(jīng)濟效益和社會效益十分顯著，項目切實可行。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 ，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 近年來，由于 市場 效益 較好， 秦皇島市的 撫寧、青龍等 縣 均大力發(fā)展板栗種植， 板栗面積迅速擴大 。 但由于 長期以來 撫寧板栗品種混雜， 縣域內(nèi)板栗加工經(jīng)營企業(yè)較少，且 年 加工 量 較 低，所以 撫寧所產(chǎn)的 燕山板栗在國內(nèi)外市場中缺乏知名度。撫寧縣 臺營、大新寨 等 沿長城山脈所產(chǎn)的板栗基本上隨青龍板栗銷售，墳坨板栗皮薄，口感好，但易腐爛，不好儲存，駐操營板栗普遍個頭小，所以這兩個產(chǎn)區(qū)的板栗大多數(shù)走內(nèi)銷市場。 目前，撫寧 縣 現(xiàn)有板栗種植面積32萬畝，年產(chǎn)板栗 5200噸，且隨著幼樹逐漸長大，板栗產(chǎn)量逐年迅猛增加 ，預計年增 1000噸左右 。由于缺乏品牌和銷售渠道， 撫寧縣社會效益分析 36 板栗 外銷 單純依靠生鮮板栗 且價格較低，撫寧栗農(nóng)每年僅因采后 滯銷一項就損失 數(shù)百萬元 。 撫寧的地理位置、土壤條件和氣候條件等均適合優(yōu)質(zhì)板栗生長，市場 發(fā)展?jié)摿^大。為促進撫寧板栗產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展 ，作為撫寧縣唯一從事板栗收購、加工、銷售的經(jīng)營企業(yè) —— 秦皇島燕山板栗食品有限公司 從成立之日起，就積極參與撫寧縣的板栗產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。 由于目前公司生產(chǎn)所需的栗仁中有相當一部分是采購自其他縣市，為提高企業(yè)市場競爭力和帶動力，公司擬新上栗仁加工生產(chǎn)線并擴大鮮板栗貯存能力。 項目建成后，年新增優(yōu)質(zhì)鮮板栗 1500余噸，栗農(nóng)的 銷路解決了，效 益增加了， 將進一步激發(fā) 當?shù)剞r(nóng)民種植、管理果樹的積極性， 促進 全縣板栗業(yè) 向優(yōu)質(zhì)化、規(guī)模化、產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展 。 ，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等 公司實行公司聯(lián)基地、基地連農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營格局，將板栗種植、加工、銷售等環(huán)節(jié)連為一體。公司負責技術(shù)服務(wù)、肥料農(nóng)藥檢測控制，農(nóng)戶按照公司的指導進行生產(chǎn)，然后公司按合同價收購，進行產(chǎn)品加工，包裝銷售，實現(xiàn)增值。通過產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，將分散的農(nóng)民組織起來，提高了產(chǎn)業(yè)的規(guī)模經(jīng)濟，避免了內(nèi)部惡性競爭和不規(guī)范種植等，提高了農(nóng)民的組織化程度。目前， 鮮板栗的粗加工，只是 對原料進行篩選，利潤在 5%左右， 板栗粗加工 企業(yè)僅僅 能 維持生計。 而 板栗深加工 不僅會 擴大對原料的需求， 而且利潤率較高，精制 栗仁企業(yè) 的 利潤率在 15%左右 。因此，發(fā)展栗仁精加工，可完善產(chǎn)業(yè)鏈條，提高板栗產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)代化程度，增強市場競爭力。 社會效益分析 37 公司采用“公司 +基地 +農(nóng)戶”的經(jīng)營模式，公司為種植戶提供優(yōu)質(zhì)板栗苗 和技術(shù) 服 務(wù) ，并 與相關(guān)的板栗專業(yè)合作社和板栗種植大戶簽訂最低保護價收購合同， 等板栗有產(chǎn)量時，公司以優(yōu)惠的價格全部回收。 同時，公司與多名收購經(jīng)紀人 簽訂長期代購協(xié)議，將板栗產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后有效地聯(lián)系起來。一是對大新寨、臺營、駐曹營等公司基地的原有低產(chǎn)、品種差的老板栗樹進行改良嫁接，推廣“燕山短枝”、“燕明”等優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)新品種。同時，為適應(yīng)國際市場需求和項目建設(shè)需要，生產(chǎn)色、形、味俱佳的純天然、無污染的燕山板栗產(chǎn)品。公司與縣林業(yè)局林果開發(fā)服務(wù)中心合作，發(fā)展了大新寨鎮(zhèn)龐各莊村、猩猩峪村、 大石窟村，臺營鎮(zhèn)北王各莊村、駐操營鎮(zhèn)大道嶺村五個有機板栗種植基地，公司與五個有機板栗村簽訂了有機板栗訂購合同，有機板栗的價格每公斤比普通板栗高 1 元。二是大力發(fā)展板栗深加工， 提高板栗的附加值。為增加栗農(nóng)收入，延長板栗周年供應(yīng)，公司大力發(fā)展栗仁加工，努力變原 料出口為制成品出口，利用制成品的標準化生產(chǎn)，避免單純原料出口和摻 假現(xiàn)象的蔓延，降低市場風險。三是加大技術(shù)信息服務(wù)。公司對基地栗農(nóng)免費進行技術(shù)培訓，講解板栗標準化栽培技術(shù)規(guī)程，并及時通報板栗價格動態(tài)和出口板栗質(zhì)量要求，引導栗農(nóng)按市場需求安排生產(chǎn)。 目前，公司擁有板栗種植基地 萬畝。 2020 年公司與 8600多戶果農(nóng)簽訂保底收購合同，共收購鮮板栗 1300噸， 項目建成 后 ，年增加鮮板栗用量 1500噸， 按 畝產(chǎn) 150公斤板栗計算，可帶動 1萬畝板栗種植 。 社會效益分析 38 目前，公司與 8600個農(nóng)戶簽訂了收購合同。項目實施后，按戶均 種植 4畝 板栗計算，可新帶動農(nóng)戶 2500戶。同時，項目 實施后將進一步推廣高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)板栗新品種并加大 技術(shù) 服務(wù)力度，有利于栗農(nóng)加大科學管理，提高經(jīng)濟效益。項目可 輻射到 青龍、 遷安 、遷西等縣 市的部分農(nóng)戶。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 本項目年需雇用季節(jié)性工人 600人 ，年 工資費用 達 290多萬元。同時，在 公司的帶動下，種植 板栗 的農(nóng)戶越來越多 ，項目基地農(nóng)戶可戶均 增收 6000元。 項目的 實施 ， 可促進板栗產(chǎn)業(yè)快速、健康發(fā)展 ，有利于調(diào)整當?shù)亓謽I(yè)結(jié)構(gòu)和板栗品種、品質(zhì)結(jié)構(gòu)，對當?shù)亓謽I(yè)有較大影響。項目在促進農(nóng)民增收的同時，還提高了全縣的經(jīng)濟水平，對發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟起到了很大的作用。 項目實施 還 可提高農(nóng)民 種植 規(guī)模和組織化程度，提高地方知名度，拓寬農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展渠道。 在非項目區(qū)，受市場價格和銷售途徑的影響， 一般農(nóng)戶 在板栗銷售時常常遇到壓級壓價，甚至無法及時銷售 。 項目實施后，項目區(qū)的高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)板栗品種所占 比重大幅度提高，板栗收購價格有所上升， 項目區(qū) 優(yōu)質(zhì)板栗價格比普通板栗高 1元 /公斤，畝均增收 150元。項目區(qū)農(nóng)民可及時得到板栗價格動態(tài)和出口質(zhì)量要求，銷售渠道暢 社會效益分析 39 通，可避免出口的市場風險。 同時，項目建設(shè)還可促進農(nóng)村非農(nóng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，項目區(qū)農(nóng)民就業(yè)機會大大增加，農(nóng)民人均工資性收入明顯提高。 此外， 項目建設(shè)可促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè) 結(jié)構(gòu) 升級 和 山地 綠化 ，農(nóng)民收入大幅度提高， 并可促進 相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，從而增加就業(yè)崗位和 財政收入 ，有利于 項目 農(nóng)村穩(wěn)定 團結(jié) 。 社會效益分析 40 富硒板栗貯藏與深加工項目 可行性研究報告 社會效益分析 41 第一部分 可行性研究總述 板栗是一種經(jīng)濟價值很高的干果，也是重要的木本糧食。果實營養(yǎng)豐富，據(jù)化驗分析，含糖 — 20%，蛋白質(zhì) — %，脂肪 2— %。無論生食、煮食或烹調(diào)皆倍受歡迎，還可加工制作罐頭、栗子羹、栗子蜜餞、巧克力、代乳粉以及各種各樣的糕點。 板栗有健脾胃、益氣、補腎、壯腰、強筋、止血和消腫強心的功用，適合于治療腎虛引起的腰膝酸軟、腰腿不利、小便增多，和脾胃虛寒引起的慢性腹瀉，以及外傷后引起的骨折、瘀血腫痛和筋骨疼痛等癥。板栗中所含的豐富的不飽和脂肪酸和維生素，能防治高血壓病、冠心病和動脈硬化等疾病。 板栗含有極高的糖、脂肪、蛋白質(zhì)，還含有鈣、磷、鐵、鉀等礦物質(zhì)，以及維生素 C、 B B2等，有強身健體的作用。 安康市陜西板栗的主產(chǎn)區(qū)，同時也是國內(nèi)兩個富硒區(qū)之一，所產(chǎn)板栗品質(zhì)優(yōu)良，綠色富硒，顆粒肥大，栗仁豐滿，色澤鮮艷，澀皮易剝，肉質(zhì)細膩，含糖量高。生食脆甜，熟食糯香，具有良好的市場前景。但由于板栗自身不易貯藏，且后續(xù)加工不能滿足需要，本地板栗主要以鮮銷為主，產(chǎn)品附加值低，且易腐爛變質(zhì)，嚴重制約了產(chǎn) 業(yè)的進一步發(fā)展。 項目以本地優(yōu)質(zhì)富硒板栗為原料，利用現(xiàn)代生物技術(shù)加工富硒板栗餡、糖炒脫殼板栗、板栗粉等深 加工產(chǎn)品，項目建成后，擬年產(chǎn)板栗餡20噸、糖炒脫殼板栗 8噸、板栗粉 10噸。項目投產(chǎn)后，在增加產(chǎn)品附加值的同時，延長了產(chǎn)業(yè)鏈、減少 發(fā)生砍樹伐苗的悲劇，保護了生態(tài)。 項目具有良好的經(jīng)濟、社會及生態(tài)效益。 社會效益分析 42 第二部分 項目的背景以及發(fā)展概況 項目的背景 我國板栗分布范圍廣，東北至吉林省的集安縣、遼寧省的遼東半島，在河北省北部以長城燕山山脈為界；西至山西和陜西的黃龍林區(qū)、秦嶺、巴山直到甘肅的小隴山；長江流域各省均有分布，跨暖溫帶和亞熱帶，尤以河北、山東、湖北、陜西品種多、產(chǎn)量高。 陜西省板栗主要分布在秦巴 山區(qū)。栽培品種以長安明揀、鎮(zhèn)安大板栗為主。 80年代以來，安康市林技中心先后從河北、山東、湖北等地引進金豐、上豐、后 桂花香等板栗品種 38個。 1999年安康市林技中心從本地板栗群體品種中成功選育出了安栗一號、安栗二號兩個優(yōu)良品種；西北農(nóng)林科技大學成功選育出柞板 11號、柞板 14號兩個優(yōu)良品種，并在全省板栗產(chǎn)區(qū)進行了大面積的推廣。根據(jù) 2020年最新統(tǒng)計數(shù)字，全省現(xiàn)有板栗栽植面積 435萬畝，年產(chǎn)板栗達 ，年產(chǎn)值 。按照規(guī)劃，到 2020年，全省將新建和改造板栗經(jīng)濟林 265萬畝，總面積將達到 700萬 畝。 近年來，安康 大力發(fā)展山林經(jīng)濟，全市 20 2020年兩年度退耕還林后續(xù)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟林示范基地建設(shè)完成新建核桃、板栗、茶葉、油茶面積， 其中漢濱區(qū)全區(qū)以蠶桑、 板栗、花椒、小雜果等為主的經(jīng)濟林有 。產(chǎn)業(yè)發(fā)展勢頭迅猛、資源優(yōu)勢明顯。 2020年《安康市人民政府關(guān)于大力發(fā)展山林經(jīng)濟的意見》中提出：為充分開發(fā)利用我市豐富的山林資源，念好“山”字經(jīng)，做足“林”文章，以市場為導向，運用現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營理念和工業(yè)生產(chǎn)組織方式，推動 社會效益分析 43 山林經(jīng)濟由種養(yǎng)型向加工和市場銷售型轉(zhuǎn)變，向農(nóng)業(yè)的廣度和深度進 軍，促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收。加快構(gòu)建農(nóng)產(chǎn)品加工體系。走“以林興工、以工促林、林工一體”的產(chǎn)業(yè)化路子，扶持龍頭企業(yè)引進和采用先進技術(shù)、設(shè)備、工藝，著力解決產(chǎn)品深加工、細分揀、精包裝問題，延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，增加產(chǎn)品附加值。切實抓好山珍肉蔬、干鮮果品分揀包裝和精深加工；帶動全民創(chuàng)業(yè)。 項目符合國家和地方的相關(guān)政策。 項目的必要性 安康本地板栗加工企業(yè)少、技術(shù)較為落后，使得安康板栗目前鮮銷為主、少量加工的狀況 ,板栗的銷路將極為棘手 ,也許又會發(fā)生砍樹伐苗的悲劇。 板栗不耐貯藏 ,每年因霉爛、蟲害、失水和發(fā) 芽而造成的采后損失達總產(chǎn)量的 35%一 50%目前尚沒有理想的板栗貯藏保鮮方法。但即使解決了板栗的大規(guī)模保鮮貯藏問題 ,也需要有大規(guī)模的加工才會最終解決板栗的出路 ,避免出現(xiàn)栗賤傷農(nóng)的現(xiàn)象。然而 ,板栗的加工制品還相當少 ,除了糖水板栗罐頭和炒板栗二種傳統(tǒng)的加工制品之外 ,目前還難于見到其它產(chǎn)品上市。因此 ,在解決保鮮問題的同時 ,開發(fā)適銷對路的板栗加工品已成為當務(wù)之急。 第三部分 市場分析和項目規(guī)模 市場分析 社會效益分析 44 2020年，世界板栗總產(chǎn)量 120150 萬噸，主要出產(chǎn)自中國、日本 、韓國、 土耳其、意大利、西班牙、 法國、葡萄牙、美洲等一些國家和地區(qū)。 中國板栗總產(chǎn)量占全球產(chǎn)量 6570%左右，達到 100 萬噸左右，隨著2020 之后，中國各山區(qū)縣市大力發(fā)展板栗產(chǎn)業(yè)，自 2020年起，中國板栗產(chǎn)量以年 10%左右的產(chǎn)量逐年上升。 2020 年全國板栗產(chǎn)量達 110 萬噸左右。 板栗被換稱為鐵桿莊稼，在我國大部分地區(qū)種植，并且，隨著中國退耕還林政策的推進，各地大力發(fā)展板栗產(chǎn)業(yè)，板栗產(chǎn)量逐年攀升，板栗消費市場也逐漸擴大，但是總體來看，中國板栗市場發(fā)展還處于相對落后的階段。 板栗市場仍然是處于初級階段，板栗市場的大發(fā)展，將主要表現(xiàn)在幾個方面，一是電子商務(wù)與“期貨”，板栗目前的交易仍然處于當面交易的初始