【正文】 板栗被換稱為鐵桿莊稼，在我國(guó)大部分地區(qū)種植，并且，隨著中國(guó)退耕還林政策的推進(jìn)，各地大力發(fā)展板栗產(chǎn)業(yè)，板栗產(chǎn)量逐年攀升，板栗消費(fèi)市場(chǎng)也逐漸擴(kuò)大，但是總體來(lái)看，中國(guó)板栗市場(chǎng)發(fā)展還處于相對(duì)落后的階段。 中國(guó)板栗總產(chǎn)量占全球產(chǎn)量 6570%左右，達(dá)到 100 萬(wàn)噸左右，隨著2020 之后，中國(guó)各山區(qū)縣市大力發(fā)展板栗產(chǎn)業(yè)，自 2020年起，中國(guó)板栗產(chǎn)量以年 10%左右的產(chǎn)量逐年上升。因此 ,在解決保鮮問(wèn)題的同時(shí) ,開發(fā)適銷對(duì)路的板栗加工品已成為當(dāng)務(wù)之急。但即使解決了板栗的大規(guī)模保鮮貯藏問(wèn)題 ,也需要有大規(guī)模的加工才會(huì)最終解決板栗的出路 ,避免出現(xiàn)栗賤傷農(nóng)的現(xiàn)象。 項(xiàng)目的必要性 安康本地板栗加工企業(yè)少、技術(shù)較為落后，使得安康板栗目前鮮銷為主、少量加工的狀況 ,板栗的銷路將極為棘手 ,也許又會(huì)發(fā)生砍樹伐苗的悲劇。切實(shí)抓好山珍肉蔬、干鮮果品分揀包裝和精深加工；帶動(dòng)全民創(chuàng)業(yè)。加快構(gòu)建農(nóng)產(chǎn)品加工體系。產(chǎn)業(yè)發(fā)展勢(shì)頭迅猛、資源優(yōu)勢(shì)明顯。按照規(guī)劃，到 2020年，全省將新建和改造板栗經(jīng)濟(jì)林 265萬(wàn)畝，總面積將達(dá)到 700萬(wàn) 畝。 1999年安康市林技中心從本地板栗群體品種中成功選育出了安栗一號(hào)、安栗二號(hào)兩個(gè)優(yōu)良品種；西北農(nóng)林科技大學(xué)成功選育出柞板 11號(hào)、柞板 14號(hào)兩個(gè)優(yōu)良品種，并在全省板栗產(chǎn)區(qū)進(jìn)行了大面積的推廣。栽培品種以長(zhǎng)安明揀、鎮(zhèn)安大板栗為主。 社會(huì)效益分析 42 第二部分 項(xiàng)目的背景以及發(fā)展概況 項(xiàng)目的背景 我國(guó)板栗分布范圍廣，東北至吉林省的集安縣、遼寧省的遼東半島，在河北省北部以長(zhǎng)城燕山山脈為界；西至山西和陜西的黃龍林區(qū)、秦嶺、巴山直到甘肅的小隴山；長(zhǎng)江流域各省均有分布，跨暖溫帶和亞熱帶，尤以河北、山東、湖北、陜西品種多、產(chǎn)量高。項(xiàng)目投產(chǎn)后，在增加產(chǎn)品附加值的同時(shí)，延長(zhǎng)了產(chǎn)業(yè)鏈、減少 發(fā)生砍樹伐苗的悲劇，保護(hù)了生態(tài)。但由于板栗自身不易貯藏，且后續(xù)加工不能滿足需要，本地板栗主要以鮮銷為主，產(chǎn)品附加值低，且易腐爛變質(zhì)，嚴(yán)重制約了產(chǎn) 業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。 安康市陜西板栗的主產(chǎn)區(qū)，同時(shí)也是國(guó)內(nèi)兩個(gè)富硒區(qū)之一，所產(chǎn)板栗品質(zhì)優(yōu)良，綠色富硒，顆粒肥大，栗仁豐滿，色澤鮮艷，澀皮易剝，肉質(zhì)細(xì)膩，含糖量高。板栗中所含的豐富的不飽和脂肪酸和維生素，能防治高血壓病、冠心病和動(dòng)脈硬化等疾病。無(wú)論生食、煮食或烹調(diào)皆倍受歡迎，還可加工制作罐頭、栗子羹、栗子蜜餞、巧克力、代乳粉以及各種各樣的糕點(diǎn)。 社會(huì)效益分析 40 富硒板栗貯藏與深加工項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 社會(huì)效益分析 41 第一部分 可行性研究總述 板栗是一種經(jīng)濟(jì)價(jià)值很高的干果，也是重要的木本糧食。 同時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)還可促進(jìn)農(nóng)村非農(nóng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民就業(yè)機(jī)會(huì)大大增加，農(nóng)民人均工資性收入明顯提高。 項(xiàng)目實(shí)施后，項(xiàng)目區(qū)的高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)板栗品種所占 比重大幅度提高，板栗收購(gòu)價(jià)格有所上升， 項(xiàng)目區(qū) 優(yōu)質(zhì)板栗價(jià)格比普通板栗高 1元 /公斤，畝均增收 150元。 項(xiàng)目實(shí)施 還 可提高農(nóng)民 種植 規(guī)模和組織化程度，提高地方知名度，拓寬農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展渠道。 項(xiàng)目的 實(shí)施 ， 可促進(jìn)板栗產(chǎn)業(yè)快速、健康發(fā)展 ，有利于調(diào)整當(dāng)?shù)亓謽I(yè)結(jié)構(gòu)和板栗品種、品質(zhì)結(jié)構(gòu)，對(duì)當(dāng)?shù)亓謽I(yè)有較大影響。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 本項(xiàng)目年需雇用季節(jié)性工人 600人 ，年 工資費(fèi)用 達(dá) 290多萬(wàn)元。同時(shí)，項(xiàng)目 實(shí)施后將進(jìn)一步推廣高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)板栗新品種并加大 技術(shù) 服務(wù)力度，有利于栗農(nóng)加大科學(xué)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。 社會(huì)效益分析 38 目前，公司與 8600個(gè)農(nóng)戶簽訂了收購(gòu)合同。 目前，公司擁有板栗種植基地 萬(wàn)畝。三是加大技術(shù)信息服務(wù)。二是大力發(fā)展板栗深加工， 提高板栗的附加值。同時(shí)，為適應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)需求和項(xiàng)目建設(shè)需要，生產(chǎn)色、形、味俱佳的純天然、無(wú)污染的燕山板栗產(chǎn)品。 同時(shí)，公司與多名收購(gòu)經(jīng)紀(jì)人 簽訂長(zhǎng)期代購(gòu)協(xié)議，將板栗產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后有效地聯(lián)系起來(lái)。因此，發(fā)展栗仁精加工，可完善產(chǎn)業(yè)鏈條，提高板栗產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)代化程度，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。目前， 鮮板栗的粗加工，只是 對(duì)原料進(jìn)行篩選，利潤(rùn)在 5%左右， 板栗粗加工 企業(yè)僅僅 能 維持生計(jì)。公司負(fù)責(zé)技術(shù)服務(wù)、肥料農(nóng)藥檢測(cè)控制，農(nóng)戶按照公司的指導(dǎo)進(jìn)行生產(chǎn)，然后公司按合同價(jià)收購(gòu)，進(jìn)行產(chǎn)品加工，包裝銷售，實(shí)現(xiàn)增值。 項(xiàng)目建成后，年新增優(yōu)質(zhì)鮮板栗 1500余噸，栗農(nóng)的 銷路解決了，效 益增加了， 將進(jìn)一步激發(fā) 當(dāng)?shù)剞r(nóng)民種植、管理果樹的積極性， 促進(jìn) 全縣板栗業(yè) 向優(yōu)質(zhì)化、規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展 。為促進(jìn)撫寧板栗產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展 ，作為撫寧縣唯一從事板栗收購(gòu)、加工、銷售的經(jīng)營(yíng)企業(yè) —— 秦皇島燕山板栗食品有限公司 從成立之日起，就積極參與撫寧縣的板栗產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。由于缺乏品牌和銷售渠道， 撫寧縣社會(huì)效益分析 36 板栗 外銷 單純依靠生鮮板栗 且價(jià)格較低，撫寧栗農(nóng)每年僅因采后 滯銷一項(xiàng)就損失 數(shù)百萬(wàn)元 。撫寧縣 臺(tái)營(yíng)、大新寨 等 沿長(zhǎng)城山脈所產(chǎn)的板栗基本上隨青龍板栗銷售，墳坨板栗皮薄，口感好，但易腐爛，不好儲(chǔ)存，駐操營(yíng)板栗普遍個(gè)頭小，所以這兩個(gè)產(chǎn)區(qū)的板栗大多數(shù)走內(nèi)銷市場(chǎng)。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) ，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 近年來(lái)，由于 市場(chǎng) 效益 較好， 秦皇島市的 撫寧、青龍等 縣 均大力發(fā)展板栗種植， 板栗面積迅速擴(kuò)大 。 項(xiàng)目投資估算合理，自籌資金來(lái)源有保障，籌資方案可行，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)各項(xiàng)指標(biāo)均高于行業(yè)參數(shù)，經(jīng)不確定性分析，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力很強(qiáng)。 5101520253035404510 5 0 5 10變動(dòng)比例（%）IRR（ % ）固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營(yíng)成本 銷售價(jià)格 社會(huì)效益分析 35 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 本項(xiàng)目充分利用當(dāng)?shù)刭Y源、地理優(yōu)勢(shì)和企業(yè)信譽(yù)以及產(chǎn)品市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，采用先進(jìn)成熟工藝技術(shù)和設(shè)備，產(chǎn) 品符合國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求，輻射帶動(dòng)作用大，環(huán)境污染小，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。 圖 92 敏感性分析圖 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要指標(biāo)及盈虧平衡分析計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率，具有較好的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 10%時(shí)對(duì)項(xiàng)目盈利能力的影響，各種因素變04008001200160020200% 20% 40% 60% 80% 100%生產(chǎn)能力利用率萬(wàn)元銷售收入總成本固定成本平衡點(diǎn) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 34 動(dòng)對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率的影響分析結(jié)果如下： 表 91 項(xiàng)目敏感性分析表 變動(dòng)比例 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營(yíng)成本 銷售 價(jià)格 （ %） NPV（萬(wàn)元） IRR（ %） NPV（萬(wàn)元） IRR（ %） NPV（萬(wàn)元） IRR（ %） 10 5 0 5 10 從單因素敏感性分析可以看出：銷售 價(jià)格 為最敏感因素 ， 經(jīng)營(yíng)成本為次敏感因素 ， 因此企業(yè)應(yīng)在提高產(chǎn)品質(zhì)量、擴(kuò)大產(chǎn)品知名度的同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部管理 ， 盡可能降低生產(chǎn)成本 ， 以期獲得較高的利潤(rùn)。盈虧平衡分析詳見圖 91。 清償能力分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 33 項(xiàng)目投產(chǎn)后，有穩(wěn)定的利潤(rùn)收入，財(cái)政有償資金 回報(bào)率 較 高 ，投資風(fēng)險(xiǎn)較小 。經(jīng)計(jì)算， 項(xiàng)目 各項(xiàng)盈利指標(biāo)如下： （ 1）投資利潤(rùn)率 為 %。 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)營(yíng)成本 =總成本費(fèi)用 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 利息支出 資金占用費(fèi) =－ =。 本項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用為 1870萬(wàn)元。 （ 7）財(cái)政有償 資金 占用費(fèi)：每年 。 （ 6） 攤銷費(fèi) ：項(xiàng)目新增無(wú)形資產(chǎn)原值 ，分 10年攤銷，新增遞延資產(chǎn)原值 ，分 5年攤銷。 （ 4）折舊費(fèi)：經(jīng)計(jì)算，房屋年折舊費(fèi) ，設(shè)備年折舊費(fèi) 萬(wàn)元，合計(jì)為 萬(wàn)元。 （ 2）燃料動(dòng)力費(fèi)：按實(shí)際消耗量及財(cái)務(wù)價(jià)格計(jì)算，年燃料動(dòng)力費(fèi)為 。 項(xiàng)目總成本估算 本項(xiàng)目總成本包括原材料及燃料動(dòng)力費(fèi)用、工資支出、固定資產(chǎn)折舊與無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷、財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等。 A 級(jí)板栗仁 銷售收入： 780噸 萬(wàn)元 /噸 =1872萬(wàn)元 副產(chǎn)品 銷售收入： 420 噸 萬(wàn)元 /噸 =315 萬(wàn)元 年總銷售收入 =1872+315=2187 萬(wàn)元 營(yíng)業(yè) 稅金及附加 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 31 項(xiàng)目銷售稅金及附 加包括增值稅、銷售稅金附加，其中增值稅比例為 17％， 經(jīng)計(jì)算，達(dá)產(chǎn)后年增值稅為 萬(wàn)元， 達(dá)產(chǎn)后年銷售稅金及附加為 。 項(xiàng)目總投資估算為 810 萬(wàn)元，擬申請(qǐng)財(cái)政資金 390 萬(wàn) 元，項(xiàng)目建設(shè)單位自籌 420 萬(wàn) 元。 基準(zhǔn)收益率為 10%（ 加工 項(xiàng)目） 。 項(xiàng)目建設(shè)期 9個(gè)月 ， 項(xiàng)目 計(jì)算期為 12年 ,第 2年 達(dá)到 75%的生產(chǎn)能力，第 3 年 達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 30 第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析計(jì)算以《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 (試用版 )和現(xiàn)行《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》內(nèi)容為依據(jù)。 銀行貸款使用和管理 本項(xiàng)目無(wú)銀行貸款 。其中 ： 項(xiàng)目可行性研究費(fèi) 萬(wàn)元，主要用于可研設(shè)計(jì)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、燃料費(fèi) ； 科技投資 元，其中 ： 基地建設(shè)、推廣新品種，對(duì)原來(lái)低產(chǎn)、品種差的老樹進(jìn)行改良 、 嫁接 “燕山短枝” 、“燕明” 等抗病 毒能力強(qiáng)的優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)新 投資概算與資金來(lái)源 29 品種 ， 計(jì)劃嫁接 80萬(wàn)株，投資 36萬(wàn)元；對(duì)果農(nóng)進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn) 8600人次，投資 萬(wàn)元；印刷板栗標(biāo)準(zhǔn)化栽培技術(shù)規(guī)程手冊(cè) 1 萬(wàn)本，投資 2萬(wàn)元；對(duì)本公司設(shè)備操作、生產(chǎn)管理人員 及 工人進(jìn)行培訓(xùn) 500人次，投資 萬(wàn)元；科技人員 講課費(fèi) 投資 4 萬(wàn)元；購(gòu)置儀器設(shè)備投資 萬(wàn)元；公益投資 15 萬(wàn)元，用于建設(shè) 污水處理 工程。 本項(xiàng)目財(cái)政有償資金 273 萬(wàn)元，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，第五年償還本金 ，第六年償還本金 ，資金占用費(fèi)當(dāng)年計(jì)提，與本金同時(shí)按比例償還。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 財(cái)政有償資金使用和管理 財(cái)政有償資金設(shè)立專戶，專人負(fù)責(zé)、?？顚Ｓ茫坑糜诠潭ㄙY產(chǎn)投資，縣財(cái)政局對(duì)撥付的資金進(jìn)行隨機(jī)檢查、全程監(jiān)控。 自籌資金及來(lái)源 單位自籌資金 420 萬(wàn) 元，由公司股東籌集。 中央財(cái)政資金 項(xiàng)目擬申請(qǐng)中央財(cái)政資金 260 萬(wàn)元 （有償資金 195 萬(wàn)元，無(wú)償 投資概算與資金來(lái)源 28 資金 65萬(wàn)元） 。 流動(dòng)資金 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和項(xiàng)目對(duì)流動(dòng)資金的需要， 參照同行業(yè)流動(dòng)資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況，按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算， 項(xiàng)目運(yùn)行 需要流動(dòng)資金 387萬(wàn)元，詳見附表 3 流動(dòng)資金估算表。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為 ， 設(shè)備安裝費(fèi)為 6萬(wàn)元，合計(jì)為 詳見附表 22：設(shè)備投資明細(xì)表。 投資概算與資金來(lái)源 27 參照類似工程造價(jià)指標(biāo)估算，投資及構(gòu)成如表 81。固定資產(chǎn)投資估算詳見附表 2：固定資產(chǎn)投資估算表。 投資 估 算 總投資 項(xiàng)目投資概算為 810 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 423 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 387萬(wàn)元。生產(chǎn)車間、原料倉(cāng)庫(kù)、 包裝庫(kù)等都要按照國(guó)家消防有關(guān)規(guī)定設(shè)置消防栓和配制滅火器，強(qiáng)化職工消防意識(shí)，避免火災(zāi)發(fā)生。二是加大對(duì)基地農(nóng)民的技術(shù)推廣，采取技術(shù)人員下鄉(xiāng)、網(wǎng)站、明白紙宣傳等多種方式進(jìn)行技術(shù)推廣，提高基地農(nóng)民的板栗生產(chǎn)管理技術(shù)。公司生產(chǎn)骨干前往有經(jīng)驗(yàn)、有基礎(chǔ)的板栗加工企業(yè)進(jìn)行短期培訓(xùn)，并由生產(chǎn)骨干傳授普通工人。 技術(shù)培訓(xùn) 根據(jù)生 產(chǎn)技術(shù)要求，對(duì)項(xiàng)目單位員工及基地農(nóng)民開展技術(shù)培訓(xùn)。 物資管理部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)物資的計(jì)劃 、分配、采購(gòu)、存放、運(yùn)輸和管理，使項(xiàng)目建設(shè)所需的物資及時(shí)供應(yīng)。建設(shè)資金?？顚Ｓ茫瑖?yán)格按照財(cái)務(wù)管項(xiàng)目組織與管理 25 理辦法加強(qiáng)管理。采購(gòu)時(shí)，聘請(qǐng)有關(guān)專家進(jìn)行指導(dǎo)，使項(xiàng)目建設(shè)按計(jì)劃進(jìn)行。 在人員管理方面，建立與人事勞動(dòng)制度相適應(yīng)的分配制度和激勵(lì)機(jī)制，按勞取酬，多勞多得。 經(jīng)營(yíng)管理模式 在 栗仁 生產(chǎn)及 原料 供應(yīng) 方面 實(shí)行“公司 +基地 +農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)模式 。原料 供應(yīng) 、 技術(shù)財(cái)務(wù) 、 冷庫(kù)管理及銷售 等利用公司原有機(jī)構(gòu)，根據(jù)需要增添人 員。項(xiàng)目建設(shè)辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目日常管理，包括工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理招標(biāo)，儀器設(shè)備招標(biāo)，財(cái)務(wù)和物質(zhì)日常管理等，由 副總經(jīng)理 袁剛負(fù)責(zé)。 項(xiàng)目組織與管理 24 第 七 章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 項(xiàng)目建設(shè)階段 公司成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目建設(shè)辦公室，統(tǒng)籌項(xiàng)目籌備與建設(shè)工作。 評(píng)價(jià)與審批 本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)附近無(wú)水源地、自然保護(hù)區(qū)、文 物景觀及其它環(huán)境敏感點(diǎn)，項(xiàng)目建設(shè)不會(huì)對(duì)周圍環(huán)境造成不良影響。 此外， 公司廠房周圍栽植花草 樹木進(jìn)行 綠化、美化 ， 廠區(qū)路面全部硬化。 本項(xiàng)目運(yùn)行中產(chǎn)生的固體廢棄物主要有煤渣、生活垃圾和板栗環(huán)境影響評(píng)價(jià) 23 外殼。板栗保鮮、儲(chǔ)存庫(kù)制冷的冷卻用水經(jīng)涼水塔冷卻后流入循環(huán)水池循環(huán)使用，不直接排放。 項(xiàng)目實(shí)施后采取燃燒低硫煤，加裝脫硫除塵器等廢氣治理措施，各類污染物對(duì)周圍環(huán)境空氣貢獻(xiàn)值均較 低 ，不會(huì)對(duì)其產(chǎn)生明顯影響。項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)時(shí)，已充分考慮項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境的