【正文】 項目區(qū)概況 自然條件 漢濱區(qū)居漢江上游安康市腹地，東接 旬陽縣，西連 紫陽縣、 漢陰縣，北靠商洛市 鎮(zhèn)安縣、安康市 寧陜縣，南與 平利縣、。 項目建設(shè)地點遠離旅游區(qū)、自然保護區(qū)、古建筑保護區(qū)、水源保護區(qū)和建設(shè)區(qū)無環(huán)境污。③建立公司網(wǎng)絡(luò)平臺，建立公司網(wǎng)站，充分利用因特網(wǎng)，在網(wǎng)上發(fā)布產(chǎn)品信息，進行網(wǎng)上交易。營銷中心下設(shè)產(chǎn)品銷售廣告信息部、產(chǎn)品批發(fā)部、產(chǎn)品連鎖配送中心、策劃部、國內(nèi)市場拓展部等機構(gòu)，分工協(xié)作，形成產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)。銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)①設(shè)置 產(chǎn)品營銷中心。⑤網(wǎng)上 發(fā)布產(chǎn)品信息，實現(xiàn)網(wǎng)上訂貨銷售。③采用大批量批發(fā)、建立連鎖店、 訂貨銷售、送 貨上門（針對商場、特產(chǎn)專賣店、火車站、汽車站、普通商店 等）、超市 銷售等多種方式，使產(chǎn)品占領(lǐng)內(nèi)地市場的一定份額。②爭取自 營出口權(quán)，打開產(chǎn)品的國外市場。 由政府牽頭，制訂相關(guān)的優(yōu)惠政策，標(biāo)準，吸引各地企業(yè)和民間資本投資參與到板栗市場等相關(guān)配套產(chǎn)業(yè)建設(shè)，從而形成完善的信息，科研，生產(chǎn)，加工，到銷 售的產(chǎn)業(yè)鏈，這樣真正做到地方發(fā)展，企業(yè)贏利，民眾受益。一旦板栗脫蓬，脫殼等機械設(shè)備得以應(yīng)用，板栗深加工行業(yè)將出現(xiàn)井噴式的發(fā)展。如果全國各地能夠形成完善的板栗質(zhì)量標(biāo)準，加上冷鏈物流，綠色通道的優(yōu)惠政策，板栗電子商務(wù)將大有可為，相信栗農(nóng)板栗尚未下樹，板栗已經(jīng)銷往全國，全世界的愿望并不遙遠。板栗深加工擴建項目可行性研究報告60板栗被換稱為鐵桿莊稼，在我國大部分地區(qū)種植，并且，隨著中國退耕還林政策的推進，各地大力發(fā)展板栗產(chǎn)業(yè)，板栗產(chǎn)量逐年攀升，板栗消費市場也逐漸擴大，但是總體來看，中國板栗市場發(fā)展還處于相對落后的階段。 中國板栗總產(chǎn)量占全球產(chǎn)量 6570%左右，達到 100 萬噸左右，隨著 2022 之后，中國各山區(qū)縣市大力發(fā)展板栗產(chǎn)業(yè)，自 2022 年起，中國板栗產(chǎn)量以年 10%左右的產(chǎn)量逐年上升。因此,在解決保鮮問題的同時,開發(fā)適銷對路的板栗加工品已成為當(dāng)務(wù)之急。但即使解決了板栗的大規(guī)模保鮮貯藏問題,也需要有大規(guī)模的加工才會最終解決板栗的出路,避免出現(xiàn)栗賤傷農(nóng)的現(xiàn)象。項目的必要性 安康本地板栗加工企業(yè)少、技術(shù)較為落后，使得安康板栗目前鮮銷為主、少量加工的狀況,板栗的銷路將極為棘手,也許又會發(fā)生砍樹伐苗的悲劇。切實抓好山珍肉蔬、干鮮果品分揀包裝和精深加工；帶動全民創(chuàng)業(yè)。加快構(gòu)建 農(nóng)產(chǎn)品加工體系。產(chǎn)業(yè)發(fā)展勢頭迅猛、資源優(yōu)勢明顯。按照 規(guī)劃，到 2020年，全省將新建和改造板栗經(jīng)濟林265萬畝，總面積將達到700萬畝。1999年安康市林技中心從本地板栗群體品種中成功選育出了安栗一號、安栗二號兩個優(yōu)良品種；西北農(nóng)林科技大學(xué)成功選育出柞板11號、柞板14號兩個優(yōu)良品種，并在全省板栗產(chǎn)區(qū)進行了大面積的推廣。栽培品種以長安明揀、鎮(zhèn)安大板栗為主。第二部分 項目的背景以及發(fā)展概況板栗深加工擴建項目可行性研究報告58項目的背景 我國板栗分布范圍廣，東北至吉林省的集安縣、遼寧省的遼東半島，在河北省北部以長城燕山山脈為界；西至山西和陜西的黃龍林區(qū)、秦嶺、巴山直到甘肅的小隴山；長江流域各省均有分布，跨暖溫帶和亞熱帶，尤以河北、XX、湖北、陜西品種多、產(chǎn)量高。 項 目投產(chǎn)后，在增加產(chǎn)品附加值的同時，延長了產(chǎn)業(yè)鏈、減少發(fā)生砍樹伐苗的悲劇，保護了生態(tài)。但由于板栗自身不易貯藏，且后續(xù)加工不能滿足需要，本地板栗主要以鮮銷為主，產(chǎn)品附加值低，且易腐爛變質(zhì)， 嚴重制約了產(chǎn)業(yè)的進一步發(fā)展。 安康市陜西板栗的主產(chǎn)區(qū)，同時也是國內(nèi)兩個富硒區(qū)之一，所產(chǎn)板栗品質(zhì)優(yōu)良，綠色富硒，顆粒肥大，栗仁豐滿，色澤鮮艷，澀皮易剝，肉質(zhì)細膩，含糖量高。板栗中所含的豐富的不飽和脂肪酸和維生素，能防治高血壓病、冠心病和動脈硬化等疾病。無論生食、煮食或烹調(diào)皆倍受歡迎，還 可加工制作罐頭、栗子羹、栗子蜜餞、巧克力、代乳粉以及各種各 樣的糕點。 二 00 五年三月板栗深加工擴建項目可行性研究報告56富硒板栗貯藏與深加工項目可行性研究報告板栗深加工擴建項目可行性研究報告57第一部分 可行性研究總述 板栗是一種經(jīng)濟價值很高的干果，也是重要的木本糧食。 建議在項目實施過程中和項目建成后，加強員工技術(shù)培訓(xùn)，同板栗深加工擴建項目可行性研究報告55時加強板栗原料基地農(nóng)民培訓(xùn)，提高技術(shù)水平。項目可行。企業(yè)建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，管理模式和運營機制先進，人員結(jié)構(gòu)合理，企業(yè)法人信譽好，具備與完成項目建設(shè)和經(jīng)營相適應(yīng)的經(jīng)營管理能力。2022 年銷售收入 億元，利稅 3800，出口創(chuàng)匯 1900 萬美元。公司為國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室確定的國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè)，且為依法注冊、具有獨立公司法人的股份制企業(yè)。項目預(yù)期財務(wù)效益較好，風(fēng)險較小，投資利潤率、投資利稅率、財務(wù)內(nèi)部收益率高于同行業(yè)基準收益率。項目建設(shè)符合環(huán)保和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求，環(huán)保措施可行。 項目建設(shè)規(guī)模經(jīng)濟合理，產(chǎn)品工藝技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備先進適用，科技含量高；主營產(chǎn)品甜心栗產(chǎn)品、栗甘納豆制品、栗皮萃糖是由該公司與日本合作伙伴共同研發(fā)并在日本申請的專利產(chǎn)品，達到國際先進水平，項目產(chǎn)品的近遠期國際市場十分緊俏，競爭優(yōu)勢顯著，利用企業(yè)已有的銷售網(wǎng)絡(luò)體系和品牌知名度，產(chǎn)品產(chǎn)銷率將達到 98 以上。項目建設(shè)對促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、帶動農(nóng)民增收及經(jīng)濟發(fā)展具有重要作用。項目為板栗深加工項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，是當(dāng)?shù)卣咧С值闹攸c。所有車間生產(chǎn)人員均持證上崗。 （4）加強員工上崗前安全培訓(xùn)，接受有關(guān)安全生產(chǎn)教育。（3）消防。 （2）加強安全措施。由公司組織或邀請專家對公司板栗基地農(nóng)民進行專業(yè)技能培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平。在項目建設(shè)完成前，根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)要求，請有關(guān)專家對企業(yè)一線職工和招聘職工進行在職培訓(xùn)和上崗培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。 三、員工與培訓(xùn)板栗深加工擴建項目可行性研究報告51員工來源本項目采用的設(shè)備先進，加工產(chǎn)品的技術(shù)含量高，因此工作人員應(yīng)具備一定的專業(yè)知識和較高的技術(shù)素質(zhì)，管理人員及專業(yè)技術(shù)人員由公司統(tǒng)一選聘，其他工作人員在社會上公開招聘和從學(xué)校畢業(yè)生中錄用。（3）銷售管理。項目建設(shè)資金設(shè)立專帳、專人管理，做到專款專用，單位自籌資金提前籌足，并提前到位。建立產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準控制體系，嚴格按照標(biāo)準生產(chǎn)、經(jīng)營，確保生產(chǎn)出高品質(zhì)，符合市場要求的產(chǎn)品。（2）生產(chǎn)管理。在施工過程中，開發(fā)辦與企業(yè)共同派員進行質(zhì)量監(jiān)督，由縣建委進行竣工驗收。實行目標(biāo)責(zé)任制，把項目建設(shè)層層分解，各司其職，各負其責(zé)，確保建設(shè)項目的順利實施。公司以利益為紐帶，以簽約為保障，建立和完善公司與基地農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)機制，并在產(chǎn)、供、銷一體化全過程中保護農(nóng)戶的合法利益，最大限度的實現(xiàn)公司與農(nóng)民的雙贏。按照現(xiàn)代企業(yè)制度進行建設(shè)。勞動定員根據(jù)生產(chǎn)需要和加工特點，實行 8 小時三班工作制，年有效工作日為 300 天，項目建成投產(chǎn)后勞動定員為 300 人，其中管理人員 25 人，技術(shù)人員 6 人，生產(chǎn)工人 269 人。 組織機構(gòu)本項目實行總經(jīng)理負責(zé)制，設(shè)總經(jīng)理 1 人，副總經(jīng)理 2 人，下設(shè)辦公室、財務(wù)部、供應(yīng)部、銷售部、生產(chǎn)技術(shù)部等 5 個職能部門。板栗深加工擴建項目可行性研究報告49第十一章　項目組織與管理 一、組織機構(gòu)與勞動定員設(shè)置 組織形式本項目采取股份合作制形式運營，其中，XXXX 食品有限公司出資比例 %，吸收國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投資參股出資比例為 %。較非項目區(qū)板栗農(nóng)戶，人均純收入增加 300 元。 輻射帶動作用 項目建成達產(chǎn)后，企業(yè)可帶動 3 萬畝板栗基地的加工和銷售問題，直接受益農(nóng)戶達 12022 余戶；新增企業(yè)就業(yè)崗位 300個，并帶動 3000 人農(nóng)村剩余勞動力從事板栗加工及服務(wù)業(yè)。該項目實施以后，年可增加板栗加工能力1650噸，并能使板栗產(chǎn)品多次增值，將進一步拓寬板栗流通終端環(huán)節(jié)，進而推動板栗主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動項目所在地區(qū)板栗產(chǎn)業(yè)及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整及升級，并可新增出口創(chuàng)匯板栗基地種植基地面積1萬畝，增加產(chǎn)值 萬元。三、環(huán)保部門意見該項目已通過 XX 縣環(huán)境保護局環(huán)保鑒定，并以“XX 環(huán)函[2022]1 號 ”文同意立項。因此，該項目總體對環(huán)境不構(gòu)成污染，完全能夠達到環(huán)保要求。 二、環(huán)境保護與治理措施設(shè)計依據(jù)（1） 《中華人民共和國環(huán)境保護法》 ；（2）1998 年 11 月 9 日中華人民共和國國務(wù)院發(fā)布實施第253 號令《建設(shè)項目環(huán)境保護管理辦法》 ；（3）國環(huán)字第 002 號文件《建設(shè)項目環(huán)境保護設(shè)計規(guī)定》 ；板栗深加工擴建項目可行性研究報告46（4）GBJ473《企業(yè)“三廢”排放試行標(biāo)準 》 ；（5）GB309693《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準》 。 第九章　環(huán)境影響評價一、環(huán)境影響該項目在甜心栗、栗甘納豆加工的預(yù)煮過程中，將添加部分食用添加劑；同時，預(yù)煮液蔗糖濃度較高，約在 3040%，如果直接排放，會對地表水及排入環(huán)境產(chǎn)生輕度污染。 六、財務(wù)評價結(jié)論通過以上財務(wù)效益分析表明，本項目各項主要財務(wù)指標(biāo)情況較好，投資利潤率和投資利稅率及項目內(nèi)部報酬率較高，投資回收期較短，有較強的盈利能力，預(yù)測經(jīng)濟效益較好，各項板栗深加工擴建項目可行性研究報告45技術(shù)指標(biāo)均大于同行業(yè)水平；通過盈虧平衡點分析和敏感性分析等不確定性分析表明，本項目抗風(fēng)險能力較強，而且社會效益顯著。分析結(jié)果表明，可能影響本項目經(jīng)濟效益的主要因素為產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本和全部投資的變化。見敏感性分析附表。（3）當(dāng)全部投資上升 10％時，項目全部投資在基準折現(xiàn)率為 10％的情況下，所得稅后項目壽命期內(nèi)財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，所得稅后項目內(nèi)部報酬率為 ％，高于設(shè)定基準折現(xiàn)率 個百分點。（2）當(dāng)經(jīng)營成本上升 10％時，項目全部投資在基準折現(xiàn)率為 10％的情況下，所得稅后項目壽命期內(nèi)財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，所得稅后項目內(nèi)部報酬率為 ％，高于設(shè)定基準折現(xiàn)率 個百分點。分析結(jié)果如下：（1）當(dāng)銷售價格下降 10％即銷售收入下降 10％時，項目全部投資在基準折現(xiàn)率為 10％的情況下，所得稅后項目壽命期板栗深加工擴建項目可行性研究報告44內(nèi)財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，所得稅后項目內(nèi)部報酬率為％，高于設(shè)定基準折現(xiàn)率 個百分點。由此可見，本項目風(fēng)險非常小。五、不確定性分析不確定性分析主要考慮財務(wù)分析中有可能出現(xiàn)與實際情況不符時，對項目效益的影響。板栗深加工擴建項目可行性研究報告43項目投資利稅率為 %[計算公式為：投資利稅率= 年利稅總額/項目投資 = （ ＋）/= %] 。項目全部投資稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，稅前財務(wù)凈現(xiàn)值為 8263 萬元（基準收益率＝10％） ，投資稅前靜態(tài)投資回收期為 年（含建設(shè)期） 。詳見損益表附表 6。 三、財務(wù)效益分析 財務(wù)盈利能力分析 （1）項目損益分析在經(jīng)濟效益計算期內(nèi)，項目生產(chǎn)期內(nèi)銷售總收入年平均10500 萬元，項目總成本費用年平均為 8015 萬元，利潤總額為 萬元，稅后利潤為 萬元。經(jīng)營成本估算綜合考慮原料購置費、工資福利費、燃料動力、修理費及其他費用，經(jīng)營成本為 萬元。 項目總成本估算項目總成本費用 8015 萬元，其中，固定成本 萬元，可變成本 萬元。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算板栗深加工擴建項目可行性研究報告42以噸為單位計算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 172919 元。為加大產(chǎn)品宣傳力度，搞好產(chǎn)品市場營銷，提高產(chǎn)品市場競爭力，銷售費用按年銷售收入的 5％計提。制造費用由修理費、折舊費、維檢費和其他制造費用組成。經(jīng)測算，本項目固定資產(chǎn)綜合折舊率按 8％進行計提。（3）固定資產(chǎn)折舊。本項目定員 300 人，其中：其中管理人員25 人，技術(shù)人員 6 人，生產(chǎn)工人 269 人。各種相關(guān)費用的計提具體情況如下：（1）原材料、輔助材料、包裝物、燃料、動力消耗定額及價格的確定，以公司現(xiàn)行實際水平并結(jié)合目前現(xiàn)行市場價格等因素綜合考慮并適當(dāng)上浮作為估算依據(jù)，均按當(dāng)?shù)氐狡髽I(yè)的含稅價格進行計算。 三、總成本及經(jīng)營成本估算板栗深加工擴建項目可行性研究報告41產(chǎn)品成本測算依據(jù)本項目成本費用的估算采用要素成本估算方法。銷售稅金及附加增值稅（6%）= 銷售收入 6% =630 萬元城建稅 = 增值稅5% = 萬元教育費附加 = 增值稅 3% = 萬元合計： 萬元。（3）年加工栗皮萃糖 50 噸，每噸銷售價格 14 萬元，年實現(xiàn)銷售收入 700 萬元以上產(chǎn)品累計年實現(xiàn)銷售收入 10500 萬元。銷售收入（1）年加工甜心栗 600 噸，每噸銷售價格 8 萬元，年實現(xiàn)銷售收入 4800 萬元。 二、銷售收入和銷售稅金及附加估算項目生產(chǎn)負荷本項目建設(shè)期為 10 個月，試產(chǎn)期為 2 個月，項目壽命期按12 年進行計算，第一年為建設(shè)期，第二年為生產(chǎn)期，計算生產(chǎn)能力為 100％，以后各年生產(chǎn)能力均按 100％進行計算。本項目估算按照國家現(xiàn)行的會計制度以及增值稅暫行條例和企業(yè)所得稅暫行條例等有關(guān)的法律和法規(guī)進行。在市場分析、生產(chǎn)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來進行項目的財務(wù)評價。資金的管理項目資金實行報賬提款制度和跟蹤監(jiān)督制度，并 X