【正文】 依據(jù)本項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)劃及標(biāo)準(zhǔn)要求，土建項(xiàng)目參照《黑龍江省建筑工程概預(yù)算定額》，設(shè)備參照市場(chǎng)價(jià)。 投資估算 總投資項(xiàng)目概算總投資188萬(wàn)元，；。表81 項(xiàng)目總投資估算表項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（萬(wàn)元）合 計(jì)　　　 一、土建工程　　　 生產(chǎn)車間m220090018成品庫(kù)房m2100100010原料庫(kù)m2200820廠房改造m2380370 修建圍墻m390210 鋪水泥路km20000024硬化晾曬場(chǎng)地m2420065二、設(shè)備購(gòu)置　　　　（一）生產(chǎn)設(shè)備　　　59多功能色選機(jī)臺(tái)144000044自動(dòng)包裝機(jī)臺(tái)1400004自動(dòng)塑封機(jī)臺(tái)113000拋光機(jī)臺(tái)1300003綜合碾米機(jī)臺(tái)132000附屬設(shè)備臺(tái)57000（二）電力設(shè)備　　　80kw變壓器臺(tái)150線路改造材料費(fèi)km　三、前期工作費(fèi)　　　，其中：；。項(xiàng)目正常運(yùn)行時(shí)，其中：輔底流動(dòng)資金為15萬(wàn)元，由企業(yè)籌措，不計(jì)入項(xiàng)目總投資。 資金來(lái)源 中央財(cái)政資金申請(qǐng)中央財(cái)政資金50萬(wàn)元（全部為無(wú)償資金）。 地方財(cái)政配套資金能力分析申請(qǐng)省財(cái)政資金20萬(wàn)元；市、縣（鄉(xiāng)）配套資金5萬(wàn)元。 自籌資金及來(lái)源企業(yè)自籌資金113萬(wàn)元，自籌資金由企業(yè)籌措，方式是以現(xiàn)金或以物折資的形式。 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理按照供銷經(jīng)聯(lián)字【2009】1號(hào)文件要求，財(cái)政補(bǔ)貼資金用于生產(chǎn)車間、加工設(shè)備及配套供水、供電、道路設(shè)施，質(zhì)量檢驗(yàn)設(shè)施，廢棄物處理等環(huán)保設(shè)施，衛(wèi)生防疫及動(dòng)植物檢疫設(shè)施，引進(jìn)新品種、新技術(shù)，對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行培訓(xùn)等。財(cái)政資金使用嚴(yán)格按照資金管理原則，?？顚Ｓ茫瑖?yán)格履行項(xiàng)目資金使用審批手續(xù)，確保資金落到項(xiàng)目上。資金實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制。嚴(yán)格按規(guī)定的程序和手續(xù)及時(shí)辦理報(bào)賬，報(bào)賬憑證經(jīng)縣級(jí)農(nóng)發(fā)辦審核后，縣級(jí)財(cái)政部門辦理報(bào)賬手續(xù)。要認(rèn)真審核各種點(diǎn)缺陷賬憑證的真實(shí)性、合法性及準(zhǔn)確性。報(bào)賬資金的撥付實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出。第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按照國(guó)家農(nóng)業(yè)開發(fā)辦[2002]175號(hào)文件規(guī)定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系，結(jié)合加工業(yè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行盈利能力、清償能力和敏感性分析。貼現(xiàn)率10%，項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期為9年，第2年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到100%。、銷售稅金和附加估算 銷售收入項(xiàng)目建成后，年加工谷子1250噸，可生產(chǎn)精制小米750噸，米糠500噸，銷售單價(jià)分別為8000元/噸、100元/噸，年銷售收入605萬(wàn)元。 銷售稅金及附加按照國(guó)家稅收規(guī)定，產(chǎn)品應(yīng)繳納增值稅，增值稅稅額為當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵扣當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后余額，稅率分別均為13%，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的7%計(jì)取，教育費(fèi)附加按增值稅的3%計(jì)取。根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第八十六條進(jìn)一步規(guī)定，企業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品初加工的所得，免征企業(yè)所得稅。，增值稅17萬(wàn)元。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算加工1噸谷子。其中：原材料成本5844元；。詳見單位產(chǎn)品成本估算表。 項(xiàng)目總成本估算⑴外購(gòu)原材料與燃料動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目投產(chǎn)后，全年消耗谷子1250噸，費(fèi)用400萬(wàn)元；消耗包裝材料：紙袋75萬(wàn)個(gè)，費(fèi)用15萬(wàn)元，；。⑵工資及職工福利費(fèi)企業(yè)生產(chǎn)定員為25人，根據(jù)類似企業(yè)和當(dāng)?shù)毓べY水平，員工年人均工資9600元，福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)取。⑶固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算建筑工程折舊年限20年，設(shè)備折舊年限10年，殘值均為5%；無(wú)形資產(chǎn)攤銷年限10年；遞延資產(chǎn)攤銷年限5年。固定資產(chǎn)和無(wú)形及遞延資產(chǎn)原值為188萬(wàn)元。⑷修理費(fèi)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的50%計(jì)算。⑸其他費(fèi)用其他費(fèi)用包括銷售費(fèi)、管理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、土地使用稅等費(fèi)用，每年約為30萬(wàn)元。 經(jīng)營(yíng)成本估算。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析項(xiàng)目建成后。投資利潤(rùn)率29%，%。 銀行貸款清償能力分析本項(xiàng)目沒(méi)有銀行貸款。 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP），其計(jì)算公式為：年平均固定總成本BEP（%）= 100%年產(chǎn)品銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加 = 100%=% 計(jì)算結(jié)果表明，%，企業(yè)就可以保本，由此可見，該項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 敏感性分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（8%），說(shuō)明盈利能力滿足了行業(yè)要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期小于標(biāo)準(zhǔn)投資回收期6年，從敏感性分析看項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目的實(shí)施從財(cái)務(wù)上是可行的。第十章社會(huì)效益分析第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論項(xiàng)目除了企業(yè)獲得直接的經(jīng)濟(jì)效益以外，還有很好的社會(huì)效益，本項(xiàng)目可以帶動(dòng)種植業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入，企業(yè)可解決就業(yè)崗位25個(gè)，可以減輕某縣的就業(yè)壓力。將給某縣的財(cái)源建設(shè)增添活力，為建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村做貢獻(xiàn)。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整某縣地處黑龍江省西南部，松嫩兩江左岸，這里江天遼闊，水肥草美。美麗的大自然帶來(lái)豐厚的饋贈(zèng)，構(gòu)成水草田三分天下格局。有水田108萬(wàn)畝、草原176萬(wàn)畝、耕地180萬(wàn)畝，是全省第一積溫帶，年有效積溫3000℃，氣溫適宜，雨量豐足，光熱資源居全省之首，是全國(guó)商品糧基地縣、全省產(chǎn)糧大縣和全省綠色食品基地縣。全縣谷子種植面積6萬(wàn)畝，是精制小米加工的原料，生產(chǎn)的古龍貢米俏銷塞北江南及全國(guó)各地。本項(xiàng)目承辦單位—某縣古龍鎮(zhèn)西地房子貢米專業(yè)合作社和當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶谷農(nóng)建立了訂單農(nóng)業(yè)，與農(nóng)民簽訂了種植收購(gòu)合同，采取保護(hù)價(jià)收購(gòu)。項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，需要谷子原料增多，將帶動(dòng)水稻種植面積4000畝。據(jù)測(cè)算，能輻射帶動(dòng)農(nóng)戶600戶。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化展本項(xiàng)目符合國(guó)家及地方的產(chǎn)業(yè)政策，投產(chǎn)后不僅能為企業(yè)帶來(lái)效益和活力，而且?guī)?dòng)當(dāng)?shù)胤N植業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，對(duì)于富裕百姓，穩(wěn)定社會(huì)具有積極的作用。 輻射帶動(dòng)能力分析為保護(hù)農(nóng)民的利益，項(xiàng)目采用合作社+科研單位+基地+農(nóng)戶的經(jīng)營(yíng)模式，合作社與農(nóng)戶簽訂種植收購(gòu)合同，合作社負(fù)責(zé)供種、供肥、供藥、提供技術(shù)服務(wù)、收購(gòu)、加工、包裝、銷售等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；合作社與科研單位簽訂技術(shù)依托合同，科研單位負(fù)責(zé)培育推廣谷子良種，使用生物肥，為農(nóng)民提供谷子種植技術(shù)操作規(guī)程，進(jìn)行科技培訓(xùn)，確保小米優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)；農(nóng)戶負(fù)責(zé)按合作社、科研單位的要求進(jìn)行谷子生產(chǎn)。這種管理模式可有效提高小米的產(chǎn)量和品質(zhì)，降低生產(chǎn)成本，減輕農(nóng)民的負(fù)擔(dān)，增加農(nóng)民收入，同時(shí)又可以使新技術(shù)、新品種盡快地得到推廣和應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向產(chǎn)業(yè)化、規(guī)范化、專業(yè)化、科學(xué)化方向發(fā)展，真正做到農(nóng)民增收、企業(yè)增效。項(xiàng)目建成后，直接帶動(dòng)谷子種植基地4000畝，通過(guò)引進(jìn)新品種、新技術(shù)和先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，可使谷子畝產(chǎn)達(dá)到350公斤。 帶動(dòng)農(nóng)戶合作社與農(nóng)戶簽訂種植面積4000畝的訂單合同，直接帶動(dòng)農(nóng)戶600戶。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收農(nóng)民增收主要有兩個(gè)方面：一方面是產(chǎn)量提高增加收入，項(xiàng)目建成后畝增產(chǎn)80公斤，總增產(chǎn)32萬(wàn)公斤，；另一方面是合作社與農(nóng)戶簽訂種植收購(gòu)合同增加收入。以上兩個(gè)方面增加收入合計(jì)：，戶均增收2427元，人均增收607元。本項(xiàng)目的建設(shè)能夠壯大區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)業(yè)收入，提高農(nóng)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位。合作社+科研單位+基地+農(nóng)戶的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，降低了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，提高了農(nóng)業(yè)效益，促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，改善了農(nóng)村的面貌，促進(jìn)了社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)。有項(xiàng)目和無(wú)項(xiàng)目對(duì)比分析可知，合作社經(jīng)營(yíng)模式產(chǎn)業(yè)化，種植基地規(guī)?；a(chǎn)品品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)化，形成了區(qū)域產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，為社會(huì)提供了更多的優(yōu)質(zhì)小米產(chǎn)品，增加了農(nóng)民收入。，戶均增收2427元，人均增收607元。項(xiàng)目擴(kuò)建后，合作社增加銷售收入242萬(wàn)元，增加利潤(rùn)總額26萬(wàn)元，增加凈利潤(rùn)26萬(wàn)元。