【正文】 依據(jù)本項目的建設(shè)規(guī)劃及標準要求，土建項目參照《黑龍江省建筑工程概預(yù)算定額》，設(shè)備參照市場價。 投資估算 總投資項目概算總投資188萬元，；。表81 項目總投資估算表項目名稱單位數(shù)量單價（元）金額（萬元）合 計　　　 一、土建工程　　　 生產(chǎn)車間m220090018成品庫房m2100100010原料庫m2200820廠房改造m2380370 修建圍墻m390210 鋪水泥路km20000024硬化晾曬場地m2420065二、設(shè)備購置　　　　（一）生產(chǎn)設(shè)備　　　59多功能色選機臺144000044自動包裝機臺1400004自動塑封機臺113000拋光機臺1300003綜合碾米機臺132000附屬設(shè)備臺57000（二）電力設(shè)備　　　80kw變壓器臺150線路改造材料費km　三、前期工作費　　　，其中：；。項目正常運行時，其中：輔底流動資金為15萬元，由企業(yè)籌措，不計入項目總投資。 資金來源 中央財政資金申請中央財政資金50萬元（全部為無償資金）。 地方財政配套資金能力分析申請省財政資金20萬元；市、縣（鄉(xiāng)）配套資金5萬元。 自籌資金及來源企業(yè)自籌資金113萬元，自籌資金由企業(yè)籌措，方式是以現(xiàn)金或以物折資的形式。 資金使用和管理 財政資金使用和管理按照供銷經(jīng)聯(lián)字【2009】1號文件要求，財政補貼資金用于生產(chǎn)車間、加工設(shè)備及配套供水、供電、道路設(shè)施，質(zhì)量檢驗設(shè)施，廢棄物處理等環(huán)保設(shè)施，衛(wèi)生防疫及動植物檢疫設(shè)施，引進新品種、新技術(shù)，對農(nóng)戶進行培訓(xùn)等。財政資金使用嚴格按照資金管理原則，?？顚Ｓ?，嚴格履行項目資金使用審批手續(xù)，確保資金落到項目上。資金實行縣級報賬制。嚴格按規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬，報賬憑證經(jīng)縣級農(nóng)發(fā)辦審核后，縣級財政部門辦理報賬手續(xù)。要認真審核各種點缺陷賬憑證的真實性、合法性及準確性。報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴格控制現(xiàn)金支出。第九章財務(wù)評價第九章 財務(wù)評價項目財務(wù)評價按照國家農(nóng)業(yè)開發(fā)辦[2002]175號文件規(guī)定的經(jīng)濟指標進行，根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系，結(jié)合加工業(yè)項目的特點，對項目進行盈利能力、清償能力和敏感性分析。貼現(xiàn)率10%，項目計算期為10年，其中建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期為9年，第2年生產(chǎn)負荷達到100%。、銷售稅金和附加估算 銷售收入項目建成后，年加工谷子1250噸，可生產(chǎn)精制小米750噸，米糠500噸，銷售單價分別為8000元/噸、100元/噸，年銷售收入605萬元。 銷售稅金及附加按照國家稅收規(guī)定，產(chǎn)品應(yīng)繳納增值稅，增值稅稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后余額，稅率分別均為13%，城市維護建設(shè)稅按增值稅的7%計取，教育費附加按增值稅的3%計取。根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第八十六條進一步規(guī)定，企業(yè)從事農(nóng)產(chǎn)品初加工的所得，免征企業(yè)所得稅。，增值稅17萬元。 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算加工1噸谷子。其中：原材料成本5844元；。詳見單位產(chǎn)品成本估算表。 項目總成本估算⑴外購原材料與燃料動力費項目投產(chǎn)后，全年消耗谷子1250噸，費用400萬元；消耗包裝材料：紙袋75萬個，費用15萬元，；。⑵工資及職工福利費企業(yè)生產(chǎn)定員為25人，根據(jù)類似企業(yè)和當?shù)毓べY水平，員工年人均工資9600元，福利費按工資總額的14%計取。⑶固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷計算建筑工程折舊年限20年，設(shè)備折舊年限10年，殘值均為5%；無形資產(chǎn)攤銷年限10年；遞延資產(chǎn)攤銷年限5年。固定資產(chǎn)和無形及遞延資產(chǎn)原值為188萬元。⑷修理費修理費按固定資產(chǎn)折舊費的50%計算。⑸其他費用其他費用包括銷售費、管理費、運輸費、保險費、土地使用稅等費用，每年約為30萬元。 經(jīng)營成本估算。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析項目建成后。投資利潤率29%，%。 銀行貸款清償能力分析本項目沒有銀行貸款。 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP），其計算公式為：年平均固定總成本BEP（%）= 100%年產(chǎn)品銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加 = 100%=% 計算結(jié)果表明，%，企業(yè)就可以保本，由此可見，該項目抗風險能力較強。 敏感性分析 財務(wù)評價結(jié)論從財務(wù)評價看，財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準收益率（8%），說明盈利能力滿足了行業(yè)要求，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期小于標準投資回收期6年，從敏感性分析看項目具有一定的抗風險能力，因此項目的實施從財務(wù)上是可行的。第十章社會效益分析第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論項目除了企業(yè)獲得直接的經(jīng)濟效益以外，還有很好的社會效益，本項目可以帶動種植業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)民收入，企業(yè)可解決就業(yè)崗位25個，可以減輕某縣的就業(yè)壓力。將給某縣的財源建設(shè)增添活力，為建設(shè)社會主義新農(nóng)村做貢獻。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整某縣地處黑龍江省西南部，松嫩兩江左岸，這里江天遼闊，水肥草美。美麗的大自然帶來豐厚的饋贈，構(gòu)成水草田三分天下格局。有水田108萬畝、草原176萬畝、耕地180萬畝，是全省第一積溫帶，年有效積溫3000℃，氣溫適宜，雨量豐足，光熱資源居全省之首，是全國商品糧基地縣、全省產(chǎn)糧大縣和全省綠色食品基地縣。全縣谷子種植面積6萬畝，是精制小米加工的原料，生產(chǎn)的古龍貢米俏銷塞北江南及全國各地。本項目承辦單位—某縣古龍鎮(zhèn)西地房子貢米專業(yè)合作社和當?shù)剞r(nóng)戶谷農(nóng)建立了訂單農(nóng)業(yè)，與農(nóng)民簽訂了種植收購合同，采取保護價收購。項目建成達產(chǎn)后，生產(chǎn)規(guī)模擴大，需要谷子原料增多，將帶動水稻種植面積4000畝。據(jù)測算，能輻射帶動農(nóng)戶600戶。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化展本項目符合國家及地方的產(chǎn)業(yè)政策，投產(chǎn)后不僅能為企業(yè)帶來效益和活力，而且?guī)赢數(shù)胤N植業(yè)的發(fā)展，促進當?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，對于富裕百姓，穩(wěn)定社會具有積極的作用。 輻射帶動能力分析為保護農(nóng)民的利益，項目采用合作社+科研單位+基地+農(nóng)戶的經(jīng)營模式，合作社與農(nóng)戶簽訂種植收購合同，合作社負責供種、供肥、供藥、提供技術(shù)服務(wù)、收購、加工、包裝、銷售等經(jīng)濟活動；合作社與科研單位簽訂技術(shù)依托合同，科研單位負責培育推廣谷子良種，使用生物肥，為農(nóng)民提供谷子種植技術(shù)操作規(guī)程，進行科技培訓(xùn)，確保小米優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)；農(nóng)戶負責按合作社、科研單位的要求進行谷子生產(chǎn)。這種管理模式可有效提高小米的產(chǎn)量和品質(zhì)，降低生產(chǎn)成本，減輕農(nóng)民的負擔，增加農(nóng)民收入，同時又可以使新技術(shù)、新品種盡快地得到推廣和應(yīng)用，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向產(chǎn)業(yè)化、規(guī)范化、專業(yè)化、科學(xué)化方向發(fā)展，真正做到農(nóng)民增收、企業(yè)增效。項目建成后，直接帶動谷子種植基地4000畝，通過引進新品種、新技術(shù)和先進的管理經(jīng)驗，可使谷子畝產(chǎn)達到350公斤。 帶動農(nóng)戶合作社與農(nóng)戶簽訂種植面積4000畝的訂單合同，直接帶動農(nóng)戶600戶。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收農(nóng)民增收主要有兩個方面：一方面是產(chǎn)量提高增加收入，項目建成后畝增產(chǎn)80公斤，總增產(chǎn)32萬公斤，；另一方面是合作社與農(nóng)戶簽訂種植收購合同增加收入。以上兩個方面增加收入合計：，戶均增收2427元，人均增收607元。本項目的建設(shè)能夠壯大區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)業(yè)收入，提高農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位。合作社+科研單位+基地+農(nóng)戶的經(jīng)營機制，實現(xiàn)了農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，降低了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，提高了農(nóng)業(yè)效益，促進了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，改善了農(nóng)村的面貌，促進了社會主義新農(nóng)村的建設(shè)。有項目和無項目對比分析可知，合作社經(jīng)營模式產(chǎn)業(yè)化，種植基地規(guī)?；?，產(chǎn)品品質(zhì)標準化，形成了區(qū)域產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，為社會提供了更多的優(yōu)質(zhì)小米產(chǎn)品，增加了農(nóng)民收入。，戶均增收2427元，人均增收607元。項目擴建后，合作社增加銷售收入242萬元，增加利潤總額26萬元，增加凈利潤26萬元。