【正文】 、管理費用、財務費用的之和的 15%計取，為 萬元。第八章 財務評價43? 總成本費用、固定成本、可變成本項目年總成本費用為 5, 萬元，其中，固定成本為 萬元，可變成本為 5, 萬元?？偝杀举M用表見附表 5。 經(jīng)營成本估算年經(jīng)營成本為 5, 萬元。 財務效益分析 盈利能力分析投資凈利潤率：%所得稅后財務內(nèi)部收益率 FIRR＝%所得稅后財務凈現(xiàn)值 FNPV＝ 萬元（ic=10%）所得稅后靜態(tài)投資回收期 Pt＝ 年（含建設期） 清償能力分析該項目申請國家有償資金 75 萬元，年利率 %；地方財政有償資金 150 萬元，不收資金占用費，通過測算，可用 年（含建設期）清償完畢，所以該項目有較強的還款能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析BEP（c） ＝ ％增 值 稅銷 售 稅 金 及 附 加可 變 成 本銷 售 收 入 固 定 成 本 10???第八章 財務評價44≈%圖81 盈虧平衡分析圖 敏感性分析財務評價以基本數(shù)據(jù)為基礎，具有不確定性。對財務基本數(shù)據(jù)中的銷售收入（產(chǎn)量或價格） 、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三項因素分別作出不利于企業(yè)效益的增加或降低 5%幅度的變化，以判斷其單因素變化對財務評價指標的敏感程度。敏感性分析詳見表 81 和010002022300040005000600070000% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 生 產(chǎn) 負 荷銷 售收 入或 總成 本費 用（ 萬 元 ）銷 售 收 入固 定 成 本總 成 本 費 用虧損區(qū)贏利區(qū)盈虧平衡點 %第八章 財務評價45圖 82。表 81 敏感性分析表序號 不確定因素 變化率 （%） IRR（%） 敏感系數(shù)基本方案 %5% % %1 銷售收入5% % %5% % %2 經(jīng)營成本5% % %5% % %3 建設投資5% % %圖 82 敏感性分析圖 財務評價結論通過財務評價計算，該項目的財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值和投資回收期及投資利潤率均優(yōu)于基準值要求，說明該項目財務分析結果是可行的。敏 感 性 分 析 圖%%%%%%%%%10% 5% 0% 5% 10%不 確 定 因 素 變 化 率內(nèi)部收益率 銷 售 收 入經(jīng) 營 成 本建 設 投 資基 準 收 益 率基 本 方 案 收 益 率第九章 環(huán)境影響評價46通過盈虧平衡分析，說明該項目盈虧平衡點較低；在敏感性分析中，當三種不確定因素變化幅度為 5%時（向不利于經(jīng)濟效益方向變化） ，財務內(nèi)部收益率等指標仍然優(yōu)于基準值要求，說明該項目具有較好的抗風險能力。第九章 環(huán)境影響評價47第 九 章 環(huán) 境 影 響 評 價 環(huán)境影響本項目所在地金州區(qū)友誼街道龍王廟村，自然生態(tài)環(huán)境質(zhì)量良好。本項目在施工期間產(chǎn)生的噪聲、揚塵、建筑垃圾及開挖工程都將對周圍環(huán)境產(chǎn)生一定影響，這種影響屬于短期行為，將隨著施工的完工而自行消失。項目運營期間產(chǎn)生的主要污染物為廢水、煙塵、二氧化硫、固體廢物、噪聲。 環(huán)境保護與治理措施廠區(qū)生產(chǎn)廢水經(jīng)處理達標達到要求后，排入二類海域；生活污水經(jīng)化糞池氧化分解，達到《農(nóng)田灌溉水質(zhì)標準》 （GB50841992）后用于當?shù)厥┓?。生產(chǎn)過程中將產(chǎn)生蝦夷貝裙邊、雜色蛤湯汁等副產(chǎn)品，其中蝦夷貝裙邊將通過去臟、人工揀選、蒸煮等環(huán)節(jié)制成可食用產(chǎn)品，雜色蛤湯汁通過高溫高壓濃縮后制成固、液態(tài)調(diào)味品，產(chǎn)成品主要銷往國內(nèi)市場。廢棄的貝殼全部由飼料、骨粉加工企業(yè)回收。對鍋爐煙塵、二氧化硫的治理，可采用目前較為先進的濕式消第九章 環(huán)境影響評價48煙脫硫除塵器，可實現(xiàn)達標排放，滿足《鍋爐大氣污染物排放標準》（GB132712022）標準的要求。鍋爐渣及時回收，爐渣儲存地要有放滲漏措施，可避免固廢對環(huán)境污染，生活垃圾實施袋裝化定點堆放，及時送交置頂垃圾場進行處理，不會造成環(huán)境污染；污泥晾干后送到指定地點排放，不會造成地下水污染和大氣污染；各種貝類實施綜合利用，有利于環(huán)境保護。各種設備運轉(zhuǎn)時產(chǎn)生的噪聲，其聲源強度在 7080dB（A）之間，采用消聲、隔聲措施后，滿足聲環(huán)境質(zhì)量要求。冷庫液氨制冷劑屬中度危險品，若在偶然的情況下發(fā)生泄漏，會對周圍環(huán)境產(chǎn)生不良影響，采取報告表中提到的各種防范措施可避免液氨泄漏造成的環(huán)境污染。 評價與審批本項目在施工期和運營期后，若能嚴格執(zhí)行環(huán)境措施和采納有關環(huán)保建議，加強環(huán)境管理，將污染物對環(huán)境的影響降到最小，從環(huán)境保護的角度考慮，本項目的建議是可行的。項目單位已完成了環(huán)境影響評價，大連市金州區(qū)環(huán)境保護局原則同意建設該項目，并強調(diào)要求對產(chǎn)生噪聲、振動的設備、設施采第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價49取有效的減震降噪措施，噪聲、振動要實現(xiàn)達標排放不得對周邊環(huán)境產(chǎn)生不利影響。要求建設廢水處理設施，廢水經(jīng)處理后實現(xiàn)達標排放或綜合利用。要求制定氨氣泄露應急預案，以控制可能氨氣泄露情況下對周邊環(huán)境的影響。第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價50第 十 章 農(nóng) 業(yè) 產(chǎn) 業(yè) 化 經(jīng) 營 與 農(nóng) 民 增 收 效 果 評 價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結構調(diào)整分析漁業(yè)經(jīng)濟在大連市、金州區(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構中重要非常重要的地位。金州區(qū)海洋與漁業(yè)局提出要按照金州區(qū)區(qū)委區(qū)政府“港海強區(qū)”的要求，充分利用水產(chǎn)資源優(yōu)勢，發(fā)展壯大漁業(yè)經(jīng)濟，做大做強漁業(yè)加工企業(yè)。圍繞漁業(yè)結構調(diào)整，積極推進漁業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，特別要培育壯大水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)龍頭企業(yè)，重點抓好該項目建設，逐步使貝類精加工產(chǎn)品能夠形成龍頭帶基地、基地促龍頭的良好局面。本項目借助于優(yōu)越的地理條件，迅速發(fā)展為漁業(yè)示范區(qū)、特優(yōu)海產(chǎn)品養(yǎng)殖區(qū)。海產(chǎn)品加工業(yè)，具有創(chuàng)新力高、增長力強、牽動力大、市場覆蓋面廣，規(guī)模優(yōu)勢，效益倍增的特點，該項目的建設，調(diào)整了漁業(yè)經(jīng)濟結構，使得漁業(yè)深加工業(yè)成為項目區(qū)內(nèi)主導產(chǎn)業(yè)，使海珍品加工業(yè)一躍成為當?shù)氐闹鲗Мa(chǎn)業(yè)之一，從眾多的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)中脫穎而出，有利于進一步調(diào)整和優(yōu)化漁業(yè)產(chǎn)業(yè)結構，推進漁業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程，提高產(chǎn)業(yè)素質(zhì)和經(jīng)濟效益，努力增加漁、農(nóng)民收入；以科技為動力，以質(zhì)量、效益為中心，有利于進一步提高我國漁業(yè)綜合生產(chǎn)能力，第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價51為社會提供更加豐富、優(yōu)質(zhì)的水產(chǎn)品，改善人民食物構成，為保障糧食安全發(fā)揮了重要作用；實現(xiàn)項目區(qū)乃至金州區(qū)、大連市經(jīng)濟發(fā)展的相對平衡。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)項目單位充分利用區(qū)域內(nèi)豐富的海洋資源，拓展基礎產(chǎn)業(yè)—養(yǎng)殖業(yè)—加工業(yè)的規(guī)模，開發(fā)新的海珍產(chǎn)品，本著立體開發(fā)、綜合利用的原則，做強做大主業(yè)規(guī)模，變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟優(yōu)勢和產(chǎn)品優(yōu)勢，在提高經(jīng)濟效益的基礎上，帶動項目單位相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。不斷深化加工業(yè)的產(chǎn)品結構調(diào)整，積極推進工業(yè)化進程，堅持技術現(xiàn)代化、產(chǎn)業(yè)規(guī)?；?、產(chǎn)品多樣化的原則，以水產(chǎn)品加工項目為主體，以現(xiàn)有品種加工為基礎，深入開發(fā)新產(chǎn)品、新技術，向高、精、尖方向發(fā)展，進而推進項目單位其他相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結機制項目建設單位已經(jīng)初步形成了專業(yè)協(xié)會、家庭漁場、企業(yè)自主經(jīng)營等利益聯(lián)結機制，實現(xiàn)了企業(yè)、村集體、農(nóng)戶的共贏。工業(yè)化、標準化、市場化逐漸成為金州區(qū)海產(chǎn)品加工業(yè)的支撐。自收自支、缺少系統(tǒng)技術管理的傳統(tǒng)個體海產(chǎn)品養(yǎng)殖加工方式發(fā)生改變，農(nóng)民第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價52或以海域使用權入股領取紅利，或為項目企業(yè)工作領取工資。 輻射帶動基地項目的實施將有效帶動周邊村鎮(zhèn)的養(yǎng)殖基地發(fā)展，包括本項目周邊的園藝村、興民村、龍王廟村，大連灣鎮(zhèn)的拉樹房村、土城子村，大魏家鎮(zhèn)的前石村、后石村、王家村和蕎麥山村。新增貝類海珍品養(yǎng)殖面積 8000 多畝，項目單位向農(nóng)戶統(tǒng)一供應苗種，提供技術指導，實行標準化生產(chǎn)，收購農(nóng)戶產(chǎn)品進行統(tǒng)一加工、銷售。 表 101 項目輻射帶動基地表項目 直接帶動 間接帶動 輻射帶動基地面積 1200（畝） 8000（畝） 6000（畝）帶動基地方式 統(tǒng)購原料 收購原料 擴大收購 輻射帶動農(nóng)戶項目單位選擇了 500 戶有養(yǎng)殖基礎的農(nóng)戶并與之簽定了技術服務及產(chǎn)品收購協(xié)議，涉及面積 8000 多畝，產(chǎn)品統(tǒng)一以“貝兒鮮”商標對外銷售。項目單位年收購海產(chǎn)品 8000 噸，按照平均每戶養(yǎng)殖海產(chǎn)品 2 噸計算，可帶動 4000 戶養(yǎng)殖戶共同致富，項目的實施還將直接安排農(nóng)業(yè)人口 110 人，帶動農(nóng)戶情況見下表；表 102 項目輻射帶動農(nóng)戶表項目 直接帶動 間接帶動 輻射帶動農(nóng)戶數(shù)量 500 1000 2022農(nóng)民數(shù)量 800 2022 4000帶動農(nóng)戶方式 勞動合作訂單收購 訂單收購原料 直接收購配套帶動第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價53 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收項目建成后，年收購原料總量為 8000 噸，全部從養(yǎng)殖農(nóng)戶手中收購，平均每噸收購價為 7875 元/噸，年使農(nóng)民增收 6300 萬元，按每戶農(nóng)民年養(yǎng)殖水產(chǎn)品 2022 公斤計算，則項目可帶動農(nóng)戶4000 戶，平均每戶農(nóng)民增加收入 15750 元，扣除生產(chǎn)成本，平均每戶農(nóng)民增加純收入 11000 元。并可安排農(nóng)民就業(yè)人數(shù) 110 人，按每人增加收入 9600 元計算，可增加收入 105 萬元。 農(nóng)業(yè)增效項目的實施對于金州區(qū)調(diào)整優(yōu)化結構和加速推進新型工業(yè)化有突出的貢獻，海產(chǎn)品精深加工項目生產(chǎn)的品種主要為半成品、成品型產(chǎn)品，加工要求高，管理要求也很高，自動化、機械化程度高，投資成本大，但還能發(fā)揮當?shù)貏趧恿Y源豐富的優(yōu)勢，加工利潤也很高，符合水產(chǎn)品出口加工的最終發(fā)展方向。通過該項目的實施，也可有效調(diào)整農(nóng)（漁）民的收入結構，增大非農(nóng)收入的比例，提高收入水平。 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析項目輻射區(qū)域較非項目區(qū)的差異情況如下；第十一章 項目組織與管理54項目區(qū)農(nóng)民收入水平較非項目區(qū)平均高 20 個百分點，農(nóng)民收入結構中非農(nóng)收入比例更高出近 30 個百分點。項目單位通過與養(yǎng)殖農(nóng)戶簽訂購銷合同，同時在種苗、飼料、技術操作等方面給予農(nóng)戶必要的幫助，降低農(nóng)戶的養(yǎng)殖風險，消除了養(yǎng)殖戶的后顧之憂，從而提高了養(yǎng)殖戶的生產(chǎn)積極性。而企業(yè)方也獲取了穩(wěn)定的、高質(zhì)量的水產(chǎn)品原材料，滿足了自身擴大再生產(chǎn)的需要，使公司、農(nóng)戶實現(xiàn)雙贏，有效地帶動了周邊地區(qū)水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)的快速發(fā)展。 其它影響評價項目單位以“企業(yè)＋基地＋農(nóng)戶”為經(jīng)營模式，積極發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶動作用，不但為地方增加財政收入，而且還促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，增加農(nóng)民收入。據(jù)統(tǒng)計，該廠僅收購海產(chǎn)品一項，每年直接帶動本區(qū)及周邊千戶漁民增加收入 4000 多萬元，為直接提供勞務的 110 多名農(nóng)民年均增加收入 105 萬元。第十一章 項目組織與管理55第 十 一 章 項 目 組 織 與 管 理 組織機構與職能劃分大連海琳水產(chǎn)食品有限公司實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，設總經(jīng)理 1 人，副總經(jīng)理 2 人。下設辦公室、財務部、研發(fā)中心、設備動力部、供應部、營銷部、質(zhì)檢中心，各部門設部長 1 人。勞動定員 190 人。公司經(jīng)營管理過程中實行總經(jīng)理領導下的各部門分工負責制，按勞動法規(guī)、環(huán)境保護、安全生產(chǎn)、衛(wèi)生檢查、成本核算、產(chǎn)品銷售等制度，定崗定位，責任到人。圖 111 大連海琳水產(chǎn)食品公司組織結構圖董事會設備動力部財務部營銷部供應部質(zhì)檢中心研發(fā)中心 辦公室監(jiān)事會總經(jīng)理副總經(jīng)理 副總經(jīng)理第十一章 項目組織與管理56 經(jīng)營管理模式項目所在單位為有限責任公司，設股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層，項目單位嚴格按照《公司法》運行。為進一步提高項目單位運作效率，將在采取現(xiàn)代化企業(yè)管理制度、實行法人治理機制基礎上，進一步鼓勵農(nóng)戶集資入股參與企業(yè)經(jīng)營與管理。將逐漸形成規(guī)模生產(chǎn)，規(guī)模效益，并向集團化、產(chǎn)業(yè)化道路發(fā)展，以形成集科研、生產(chǎn)、加工、旅游為一體的多種經(jīng)營體系。 經(jīng)營管理措施 工程管理在工程建設方面，將以公開招標方式，同有資質(zhì)的監(jiān)理公司、施工企業(yè)簽訂施工監(jiān)理合同和施工承包合同，嚴格施工和監(jiān)理，保證工程質(zhì)量，組織相關技術人員購買引進專業(yè)設備，在設備安裝調(diào)試方面，與引進方開展合作，保證引進安裝的設備能夠在健康狀態(tài)下正常運轉(zhuǎn)，并要求供貨單位配以嚴格的售后服務及技術支持。 生產(chǎn)管理生產(chǎn)管理過程中，實行崗位責任制，將生產(chǎn)責任層層落實，并實行逐級負責，嚴格進行質(zhì)量監(jiān)控；同時，加強企業(yè)員工的生產(chǎn)教育和培訓；在繁育設備和加工設備的使用方面，按照生產(chǎn)工藝要求第十一章 項目組織與管理57及使用說明書進行操作，保證產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)量；對于設備維修實行專人負責制，定期檢修維修，防止生產(chǎn)事故發(fā)生。 財務管理財務管理實行總經(jīng)理直接負責制，嚴格按照財政部《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》中的相關規(guī)定，健全和規(guī)范財務核算制度，設立專戶核算，專人管理，還要建立內(nèi)部的審計、監(jiān)督制度，確保資金的安全、完整。嚴格執(zhí)行財務會計制度，保證資金?？顚Ｓ?，接受上級和主管部門的審計、監(jiān)督和檢查。 銷售管理銷售計劃 銷售業(yè)務報告系統(tǒng)實施決策控制標準比較實績與標準分析偏差與原因采取改進措施反 饋圖 112