【正文】 表81 銷售收入明細表產(chǎn)品方案 單位 銷售量 單價(元) 金額（萬元）即食蕨菜 噸 60 即食猴腿 噸 52 即食山芹菜 噸 60 即食刺五加 噸 52 即食刺嫩芽 噸 20 即食薇菜 噸 56 合計 　 。 銷售稅金及附加根據(jù)《農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋》規(guī)定：農(nóng)業(yè)產(chǎn)品稅率13%；《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二條增值稅稅率，第一項規(guī)定：“納稅人銷售或者進口貨物，除本條第(二)項、第(三)項規(guī)定外，稅率為17%。”，城市建設維護稅率按5%計取，教育費附加按3%計取。經(jīng)估算。 總成本及經(jīng)營成本估算 產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算、動力燃料等價格，均采用現(xiàn)行市場價格。外購原材料、。，工資按600元/，技術、管理人員13人，工資按1000元/，臨時工人70人（５個月），工資按500元/；福利費按工資總額的14%計取。，殘值率按5%計，折舊年限分別為：房屋及建筑20年，機器設備15年。無形及遞延資產(chǎn)攤年限分別按10年、5年攤銷。 項目總成本估算經(jīng)估算。 項目經(jīng)營成本估算經(jīng)估算。詳見附表5《總成本費用估算表》。 財務效益分析 盈利能力分析 %。，本項目財務內(nèi)部收益率： %， %；財務凈現(xiàn)值（ic=10%）：，；投資回收期（含一年建設期）：。詳見附表8《財務現(xiàn)金流量表》。公司將利用擴建項目的利潤、折舊、攤銷來償還有償資金。 (含建設期)。詳見附表9《借款還本付息計算表》。 不確定性分析 盈虧平衡分析 %。即： %時，企業(yè)就可保本生產(chǎn)，說明項目風險較小，具有較強的抗風險能力。圖81 盈虧平衡圖 敏感性分析根據(jù)項目情況，就固定資產(chǎn)投資，原材料成本，銷售價格等因素的變化，對稅后果財務內(nèi)部收益率的影響程度進行分析。詳見敏感性分析圖。表82 敏感性分析表圖82敏感性分析圖（所得稅前）從分析來看，銷售價格對企業(yè)經(jīng)濟效益反應最敏感，其次是原材料成本，固定資產(chǎn)投資影響不明顯。為減小項目的風險性，須保證產(chǎn)品質(zhì)量，注意品種變化，隨時掌握市場信息，同時注意節(jié)約成本消耗，保證企業(yè)的經(jīng)濟效益。 財務評價結論從以上的財務評價看：項目的財務內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準值，該項目的經(jīng)濟效益很好，能夠按期收回投資；借款償還期較短，項目具有一定的償還能力；盈虧平衡點較低，比較安全，敏感性分析結果表明，項目實施后能適應市場變化，具有較強的抗風險能力，因此從財務角度評價該項目可行。第九章環(huán)境影響評價本項目廠址位于白山市長白縣馬鹿溝鎮(zhèn)十九道溝村，地理條件優(yōu)越，水源供給充足，廠區(qū)周圍環(huán)境質(zhì)量良好，空氣新鮮，遠離產(chǎn)生微生物污染的場所，廠外排水渠道流暢，周圍無污染源及污染物，本項目生產(chǎn)不對周邊環(huán)境產(chǎn)生污染。、設計采用的排放標準《中華人民共和國環(huán)境保護法》；《工業(yè)“三廢”(廢渣)排放標準》（GB3095－96）；《地表水環(huán)境質(zhì)量標準》（GB3838－2002）；《污水綜合排放標準》（GB8978－1996）；《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（GB 13248—90）。本項目主要產(chǎn)生生活污水和工業(yè)廢水，采用成套污水處理設備處理該項目廢水，廢水中主要污染物為COD、BODSS等。具體處理工藝流程如下：廢水→精細格柵過濾→螺旋泵提升→曝氣調(diào)節(jié)沉砂池→污水提升泵→氣浮凈水器→氣浮過濾設備→消毒接觸池→排入本項目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的固體廢物主要為擇菜、清洗過程中產(chǎn)生的菜葉、菜根等，該廢物不含有毒有害物質(zhì)，可送垃圾處理場集中處置；職工生活產(chǎn)生的生活垃圾可袋裝后直接送垃圾處理場集中處置；鍋爐產(chǎn)生的廢渣，送往磚廠或鋪路。本項目的噪聲源主要為加工設備、水泵等，應優(yōu)選低噪聲節(jié)能環(huán)保設備，并視情況進行必要的隔聲消聲和減震處理，使達到所在功能區(qū)標準的要求。項目區(qū)在建筑物及道路兩旁種植藥草、樹木、美化廠區(qū)環(huán)境。 評價與審批項目建設中對污水、垃圾等污染物均按國家有關環(huán)保要求，采取相應的措施，做到達標排放，并在指定場所進行凈化、無害化和重新利用處理，不會對環(huán)境造成影響。環(huán)保部門意見詳見附件5。 第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價，促進結構調(diào)整分析該項目建成投產(chǎn)后，可充分發(fā)揮當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢，加快解決三農(nóng)問題，解決當?shù)厥Ｓ鄤趧恿Φ脑倬蜆I(yè)問題、促進社會的穩(wěn)定、變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟優(yōu)勢，其經(jīng)濟效益和社會效益是十分可觀的。 本項目的建設將推進農(nóng)業(yè)結構戰(zhàn)略性調(diào)整，加速吉林生態(tài)省建設的步伐，有助于建設一批地域優(yōu)勢明顯、品牌效益突出、帶動功能較強的農(nóng)產(chǎn)品加工基地。有助于使農(nóng)產(chǎn)品加工朝著區(qū)域化、專業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展，形成市場牽龍頭、龍頭帶基地、基地連農(nóng)戶、產(chǎn)加銷一體化的發(fā)展格局，也可帶動其他相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提高我省農(nóng)產(chǎn)品在國內(nèi)市場占有率。,促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展,建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等本項目通過山野菜加工，山野菜的加工，不僅有利于提高農(nóng)副產(chǎn)品的附加值，解決農(nóng)村剩余勞動力，還可帶動包裝、運輸?shù)认嚓P行業(yè)發(fā)展。一方面可使農(nóng)戶與加工企業(yè)形成利益共享，風險共擔的經(jīng)濟共同體，有利于企業(yè)帶領農(nóng)民進入市場，由分散經(jīng)營形成有組織的規(guī)?；?jīng)營、專業(yè)化生產(chǎn)；以市場為導向，進行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，有利于促進農(nóng)業(yè)種植結構的調(diào)整，從而加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化步伐，促進地方經(jīng)濟的發(fā)展。通過農(nóng)產(chǎn)品加工的產(chǎn)、加、銷、服緊密地聯(lián)系在一起，在滿足市場需求的同時提高廣大農(nóng)戶經(jīng)濟效益、增加地方稅收，社會效益和經(jīng)濟效益明顯，有利于促進項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。項目建成后，依托當?shù)刭Y源優(yōu)勢，發(fā)展山野菜加工產(chǎn)業(yè)，并通過“企業(yè)+農(nóng)戶”的模式克服了大企業(yè)與分散戶的結合不緊密、利益機制不完善等缺陷，經(jīng)濟合作組織真正發(fā)揮利益紐帶作用，形成一個完整的產(chǎn)業(yè)化鏈條。公司采用保護價收購的方式與農(nóng)戶簽訂訂單合同。每戶按每天采摘30公斤計算，采摘期40天，項目建設可帶動采摘250戶，每戶在不影響農(nóng)作物收成的情況下，可增加收入2160元。該項目可帶動當?shù)剞r(nóng)民致富，增加農(nóng)民的收入。該項目直接帶動250戶農(nóng)戶采摘，加工廠可安置100人就業(yè)。由于山野菜采摘時間處于農(nóng)忙季節(jié)（4~6月），按每戶出一人，每人采摘山野菜30公斤，采摘40天計算，每戶農(nóng)民增收2160元。通過公司擴建后，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結構發(fā)生了改變，全面推進效益農(nóng)業(yè)的發(fā)展進程，250戶農(nóng)戶收入將增加54萬元，農(nóng)業(yè)增效明顯。2006年白山市農(nóng)民人均純收入2998元。項目區(qū)通過公司擴建后，預計項目區(qū)農(nóng)戶每戶增收5158元（農(nóng)民人均純收入2998元＋戶均增加2160元）。本項目的建設將推進農(nóng)業(yè)結構戰(zhàn)略性調(diào)整，加速建立綠色、有機農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)大省的步伐，有助于建設一批地域優(yōu)勢明顯、品牌效益突出、帶動功能較強的綠色、有機產(chǎn)品生產(chǎn)基地。有助于使綠色、有機產(chǎn)品生產(chǎn)朝著區(qū)域化、專業(yè)化、產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展，形成市場牽龍頭、龍頭帶基地、基地連農(nóng)戶、產(chǎn)加銷一體化的發(fā)展格局，有助于擴大我省綠色、有機產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模，提高我省產(chǎn)品國際國內(nèi)市場占有率。提高長白山區(qū)農(nóng)民收入，促進長白山區(qū)的社會主義新農(nóng)村建設。第十一章項目組織管理 組織機構與職能劃分本企業(yè)現(xiàn)實行總經(jīng)理負責制，總經(jīng)理全權負責公司生產(chǎn)、經(jīng)營和管理，自負盈虧。公司主要職能機構設有總經(jīng)理1名，財務部、生產(chǎn)部、技術質(zhì)檢部、供銷部、綜合辦公室、綜合生產(chǎn)車間。在管理體制上實行管理模式企業(yè)化，管理手段現(xiàn)代化，管理措施規(guī)范化等經(jīng)營機制。本項目擴產(chǎn)后不需增設機構。圖111企業(yè)組織結構圖山野菜加工為150天，執(zhí)行一班生產(chǎn)，工作時間8小時。項目新增勞動定員102人，其中工人30人，季節(jié)性臨時工70人，技術人員2名；項目所需人員通過農(nóng)村富余勞力培訓后，擇優(yōu)公開聘用。項目建成后，公司實行現(xiàn)代企業(yè)管理體制。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立一套相互制約的決策指揮和監(jiān)督機制，保證企業(yè)健康發(fā)展。在公司內(nèi)部建立競爭機制和約束、激勵機制，推行全程挖潛增效法。公司建立完善的現(xiàn)代化管理體系，實行總經(jīng)理領導下的分工責任制，各部門職能分明，責權統(tǒng)一，有一套行之有效的工作程序和組織程序，嚴格執(zhí)行HACCP食品安全管理體系認證標準。 技術培訓企業(yè)管理人員、技術人員和生產(chǎn)人員的素質(zhì)往往代表著一個企業(yè)形象，是企業(yè)發(fā)展的靈魂。所以在企業(yè)人員培訓是十分重要的，因為直接關系到企業(yè)今后的發(fā)展。本項目生產(chǎn)人員，由公司組織實地培訓，請專業(yè)技術人員講課，使生產(chǎn)人員能夠在很短的時間內(nèi)掌握相應的知識和技能，要嚴格考核，持證上崗。 勞動保護與安全衛(wèi)生勞動保護本著積極改善工人的勞動條件，減少職業(yè)危害，保證職工在生產(chǎn)過程中的人身安全和身體健康等原則。具體措施如下：一是減少工人的勞動強度，對生產(chǎn)過程中貨物搬運采用機械操作；二是對傳動設備設置安全保護罩，電器設備外殼采取保護性接地；三是對噪聲大的設備采取單獨隔音并設消音裝置；四是車間內(nèi)按規(guī)定設置合理的滅火設備。生產(chǎn)人員衛(wèi)生食品車間的工作人員要定期進行體檢，持證上崗，注意個人衛(wèi)生，工作服應經(jīng)常洗滌、消毒。原輔材料衛(wèi)生原材料進廠前必須按公司驗收標準驗收，驗收合格后放入原料庫妥善保管。各種原輔材料生產(chǎn)使用前應檢驗，合格后方準使用。食品車間衛(wèi)生食品車間生產(chǎn)要注意衛(wèi)生，通風設施齊全，保證通風良好。場區(qū)環(huán)境衛(wèi)生場區(qū)道路應整體考慮，使生產(chǎn)車間及公用設施布局合理，道路通暢，排水無阻，空地做綠化，使廠區(qū)生產(chǎn)、生活、生態(tài)狀況良好。第十二章結論與建議本項目充分利用長白縣得天獨厚的自然資源，對山野菜進行綜合加工開發(fā)，培育壯大特色產(chǎn)業(yè)，符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策。其目的是提高產(chǎn)品加工能力，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構，促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，增加農(nóng)民收入，改善和提高人民生活質(zhì)量，提高市場競爭能力； 本項目產(chǎn)品設計方案合理。項目選用天然無公害的山野菜為加工原料，采用先進的生產(chǎn)工藝，設備和技術，產(chǎn)品為無公害化優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，保證了產(chǎn)品質(zhì)量，有一定創(chuàng)新，產(chǎn)品具有國內(nèi)先進水平，市場前景廣闊。承辦單位具有一定的生產(chǎn)管理和經(jīng)營經(jīng)驗，企業(yè)實力較強，具有一定的抗風險能力，能保證本項目的順利建設和生產(chǎn)；，%(稅后)，%，(稅后)由上述財務分析指標看，均好于同行業(yè)基準水平，社會效益、經(jīng)濟效益顯著，項目前景廣闊，有抗風險能力。綜上所述，通過培植和發(fā)展壯大該企業(yè)的龍頭地位，產(chǎn)生良好的產(chǎn)業(yè)化輻射效應，影響并帶動當?shù)剞r(nóng)業(yè)的發(fā)展，為當?shù)剞r(nóng)民脫貧致富開辟新的途徑。對當?shù)禺a(chǎn)業(yè)結構調(diào)整、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展以及生態(tài)環(huán)境保護都有極為重要的示范推廣作用。 問題與建議資金問題是關系本項目成敗的關鍵，希望政府的支持和幫助，如能解決收購資金的配置問題，企業(yè)將輕裝上陣，更好地謀劃運作，用實際行動回報社會。建議應進一步進行技術設備考察，并以招、投標的方式進行設備招標，以便選用符合擬定生產(chǎn)規(guī)模的生產(chǎn)設備，達到合理選用、科學匹配的目的；建議加強技術監(jiān)督和質(zhì)量控制，充分發(fā)揮技術和設備的優(yōu)勢，增強產(chǎn)品的市場競爭力；在生產(chǎn)中盡量做到節(jié)能降耗，以降低企業(yè)運營成本；在原輔材料及成品運輸過程中，應盡量做好運輸車輛的調(diào)度與管理工作，使生產(chǎn)運輸暢通，人流、物流安排合理；以科技促發(fā)展，在確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定的前提下，加快研制開發(fā)新產(chǎn)品的速度，使產(chǎn)品在市場上具有較強的競爭力；對市場要做進一步調(diào)研，廣開銷售渠道，加大市場營銷力度，率先占領市場，力爭在市場競爭中占據(jù)主動；盡早落實本項目所需資金，以便產(chǎn)品早日投產(chǎn)，發(fā)揮其社會和經(jīng)濟效益；項目投產(chǎn)以后，建設單位應加強內(nèi)部科學管理，盡量降低