【正文】 《**省工程造價08定額》設(shè)備采用各廠家報價，并計取運雜費、安裝費；原材料按當(dāng)?shù)厥袌鰞r格計取。根據(jù)項目實際情況，%預(yù)計其它生產(chǎn)費用每年150萬元，修理費用按照固定資產(chǎn)折舊費40%預(yù)計。 建設(shè)投資估算 總投資本項目計劃總投資840萬元，其中：用于固定資產(chǎn)投資306萬元，流動資金投資534萬元。詳見固定資產(chǎn)投資估算表、土建工程投資投資估算明細(xì)表、設(shè)備投資估算明細(xì)表。 建設(shè)投資本項目計劃固定資產(chǎn)投資總額306萬元，其中建筑工程投資131萬元，設(shè)備投資130萬元，不可預(yù)見費15萬元，項目前期費用10萬元，培訓(xùn)費20萬元。 流動資金流動資金534萬元，其中鋪底流動資金180萬元。 資金來源 申請地方財政配套資金40萬元，其中：省級財政資金32萬元，市級財政資金8萬元。 自籌資金及來源自籌資金720萬元，由公司股東籌集，其中：***出資576萬元，任金明出資144萬元。其中用于建設(shè)資金186萬元，流動資金534萬元。 資金使用和管理 財政配套資金使用和管理 資金實行縣級財政報賬制度，計劃用于建筑工程投資。 其他資金使用和管理資金到位后，保證做到專款專用，不擠占、截留、挪用。要加強對資金使用情況的管理和檢查，自覺接受財政、審計部門的監(jiān)督。第九章 財務(wù)評價、財務(wù)評價依據(jù) 財務(wù)評價依據(jù)的制度、政策 成本費用以及收入確認(rèn)依據(jù)現(xiàn)行《企業(yè)會計制度》。依據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，增值稅稅率為13%，經(jīng)過對項目購銷金額的測算增值稅稅負(fù)不超過銷售額的2%，城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)交增值稅的5%計算、教育費附加按應(yīng)交增值稅的4%計算。農(nóng)產(chǎn)品初加工項目免交企業(yè)所得稅。 基本數(shù)據(jù)計算依據(jù)（1）生產(chǎn)規(guī)模：項目投產(chǎn)后預(yù)計年屠宰加工肉牛8000頭，正常年份銷售收入5605萬元。項目投產(chǎn)后第一年達(dá)產(chǎn)率按80％預(yù)計。（2）根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營項目可行性研究報告編寫參考大綱（2009年）項目計算期10年，建設(shè)期1年，貼現(xiàn)率8％。 銷售收入、銷售稅金及附加估算 銷售收入根據(jù)市場行情，每噸牛肉市場銷售價格在25000元以上（不含稅），副產(chǎn)品每噸價格為9000元以上（不含稅）。正常年度屠宰加工肉牛8000頭，產(chǎn)出精肉1900噸，副產(chǎn)品950噸，年銷售收入5605萬元（見銷售收入及銷售稅金估算表）。 銷售稅金及附加依據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，增值稅稅率為13%，經(jīng)過對項目購銷金額的測算增值稅稅負(fù)不超過銷售額的2%，城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)交增值稅的5%計算、教育費附加按應(yīng)交增值稅的4%計算。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本6341元（見單位生產(chǎn)成本估算表）。 項目總成本估算 項目總成本估算：5209萬元（見總成本估算表）。 經(jīng)營成本估算：5187萬元（見總成本估算表）。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析總投資：本項目計劃總投資840萬元。利潤總額：（正常年度）；凈利潤：（正常年度）；投資利潤率：%；投資回收期：（含建設(shè)期1年），（含建設(shè)期1年）。內(nèi)部收益率：所得稅前38%，所得稅后38％。財務(wù)凈現(xiàn)值：所得稅前1728萬元，所得稅后1728萬元。 不確定分析 盈虧平衡分析盈虧平衡點：，變動成本5030萬元，正常年度銷售收入5605萬元。%。即銷售收入達(dá)到1754萬元，產(chǎn)量達(dá)到2504頭即可保本。由此可以看出安全邊際率較高，項目風(fēng)險較小。 敏感性分析項 目變動比例5%0%5%風(fēng)險因素內(nèi)部收益率財務(wù)凈現(xiàn)值(萬元)內(nèi)部收益率財務(wù)凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率財務(wù)凈現(xiàn)值(萬元)銷售收入% % % 經(jīng)營成本% % 投資總額% % 從敏感性分析上看，經(jīng)營成本及銷售收入對財務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率影響都較為敏感。控制風(fēng)險的重點在于穩(wěn)定產(chǎn)品價格，降低經(jīng)營成本。從目前原料市場供應(yīng)以及產(chǎn)品銷售情況看，如果原材料價格上漲，必然會帶動產(chǎn)品售價增長，反之，如果市場價格下降，材料價格也會相應(yīng)下降，因此，可以有效控制風(fēng)險。敏感性分析圖: 1728銷售收入經(jīng)營成本投資額 % %本項目預(yù)測的內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期、財務(wù)凈現(xiàn)值等指標(biāo)也達(dá)到較好水平，項目盈利能力、償債能力和抗風(fēng)險能力較強，因此本項目從經(jīng)濟(jì)分析上是可行的。第十章 社會效益分析 本項目充分利用本地區(qū)的氣候優(yōu)勢、飼草資源豐富的優(yōu)勢和充分利用環(huán)京津的區(qū)位優(yōu)勢，進(jìn)行牛產(chǎn)品的深加工，進(jìn)一步適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境和諧的要求，對調(diào)整優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)發(fā)展特色農(nóng)業(yè)具有較大的促進(jìn)作用，項目建成后對農(nóng)副產(chǎn)品實現(xiàn)了就地轉(zhuǎn)化、就地增值。項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營方向，可促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速的發(fā)展。本項目技術(shù)先進(jìn)，設(shè)計合理，規(guī)劃科學(xué)，經(jīng)濟(jì)適用，資料數(shù)據(jù)詳實可靠，評價和分析方法正確，組織合理，管理高效，項目建設(shè)有保障，項目具有較強的財務(wù)能力、清償能力和抗風(fēng)險能力，財政資金能夠按要求期限償還。綜上所述，該項目設(shè)計科學(xué)、方案合理、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)可行，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和項目立項條件，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益，有效促進(jìn)項目區(qū)的社會主義新農(nóng)村建設(shè)，繁榮農(nóng)村，增加農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)效益的提高。因此，項目建設(shè)是可行的。項目區(qū)一產(chǎn)內(nèi)部主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是養(yǎng)牛、水稻、制種、“兩杏一果”四大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，第一產(chǎn)業(yè)正在由種植業(yè)向養(yǎng)殖業(yè)轉(zhuǎn)化。目前，糧食作物、蔬菜、養(yǎng)殖已基本形成支撐當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)局面的穩(wěn)定結(jié)構(gòu)。基本上各占農(nóng)牧民收入的1/3，養(yǎng)殖業(yè)與種植業(yè)的互補優(yōu)勢已顯露。種植業(yè)是養(yǎng)殖的基礎(chǔ)，養(yǎng)殖業(yè)是種植的利益終端。從而形成農(nóng)村的初級加工業(yè)。本項目的建設(shè)可以通過加工、銷售帶動養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，深層次上加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程。為項目區(qū)養(yǎng)殖業(yè)翻一番提供了保障條件。，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等農(nóng)民養(yǎng)殖肉牛必須通過加工或市場來體現(xiàn)利益，企業(yè)的加工和銷售必須有農(nóng)民的養(yǎng)殖業(yè)來提供原料，而農(nóng)民的養(yǎng)殖業(yè)在一定程度上需要企業(yè)的科技和其他方面的服務(wù)。企業(yè)和農(nóng)民形成了相互依靠、共同發(fā)展的利益共同體。項目建設(shè)使當(dāng)?shù)仞B(yǎng)牛業(yè)有了龍頭企業(yè)構(gòu)成了龍型經(jīng)濟(jì)建立起了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，極大地促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。該項目實行公司＋基地帶農(nóng)戶的合同訂單模式， 幫助扶持年出欄肉牛1000頭以上的養(yǎng)殖育肥基地5個,扶持農(nóng)民養(yǎng)牛戶600個。同時探索公司提供種牛、飼料、防疫服務(wù)與農(nóng)戶共養(yǎng)的方式。項目建設(shè)投產(chǎn)后，能夠解決肉牛外銷,給養(yǎng)殖戶帶來成本加大,豐戶豐收的問題,形成一個以企業(yè)為龍頭，產(chǎn)、供、銷一條龍的經(jīng)營模式,解決養(yǎng)殖戶的后顧之憂，帶動基地和農(nóng)民養(yǎng)殖業(yè)健康發(fā)展。、農(nóng)業(yè)增效評價項目建設(shè)投產(chǎn)后，可以帶動項目區(qū)農(nóng)戶15萬人，增收6624萬元，人均增加純收入442元。同時養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展促進(jìn)飼草和糧食的轉(zhuǎn)化，使種植業(yè)增收8%。該項目實施后，建成的精品肉牛加工廠，幫助農(nóng)民擴(kuò)大銷售渠道，解決養(yǎng)殖大縣的產(chǎn)后銷售問題。隨著市場的進(jìn)一步擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)效益更為可觀。同時，也會帶來良好的社會效益，對該地區(qū)生態(tài)農(nóng)業(yè)起到積極的帶動作用。對增加農(nóng)民收入，安排下崗職工再就業(yè)，創(chuàng)造優(yōu)美的環(huán)境，保護(hù)生態(tài)環(huán)境都具有重要的意義。在國內(nèi)、國際市場牛肉連續(xù)三年“牛市”的走勢下，該項目的建設(shè)必將帶來更多現(xiàn)實的經(jīng)濟(jì)效益和廣泛深遠(yuǎn)的社會效益。加速了社會主義新農(nóng)村建設(shè)。通過項目實施，可帶動**及周邊地區(qū)農(nóng)牧民脫貧致富，為解決三農(nóng)問題和建設(shè)和諧社會帶來積極的社會影響。2007年前當(dāng)?shù)剞r(nóng)民出售一頭成年肉牛平均價格3500元，項目建成后每頭成年肉牛平均價格4300元，以戶均4頭牛計算每戶增收3200元；目前**縣與多倫縣相比同質(zhì)同重的一頭牛多售400元，企業(yè)每年收購5萬頭直接讓農(nóng)民增加收入2000萬元。