【正文】 機修車間設(shè)備　地中衡設(shè)備204　交配電室設(shè)備204　低壓架空線路設(shè)備102　環(huán)保工程設(shè)備355　消防設(shè)備172　排水管網(wǎng)系統(tǒng)12　其他145　蒸汽鍋爐145　3科技投資20　技術(shù)示范17　新技術(shù)引進54　技術(shù)合作費87　技術(shù)專家費用及考察費用4　技術(shù)培訓125　農(nóng)戶培訓73　員工培訓52　科技書刊、資料　4其他費用504　　征地費用444　　前期工作費用305　設(shè)計費5　　實施方案4　　建議書費　　可研報告費4　　環(huán)評費用　　建設(shè)單位管理費12　總計　200　自籌資金3500萬元，主要用于科技投入、土建投資、購買設(shè)備等建設(shè)投資。自籌將根據(jù)項目進展情況，設(shè)立專門賬戶、?？顚Ｓ?。第十章 社會效益分析第九章 財務評價 財務評價依據(jù)根據(jù)國家農(nóng)發(fā)辦《2009年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營項目可行性研究報告編寫參考大綱》、《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》財政部令第29號和國家發(fā)改委《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第三版中的有關(guān)規(guī)定和采用以市場價格體系為基礎(chǔ)的預測價格及國家有關(guān)部門財務制度規(guī)定進行編制。有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：項目計算期按10年計，項目建設(shè)期3年，生產(chǎn)期7年。項目建成后第2年達產(chǎn)100%。貼現(xiàn)率按8%計；稅率：增值稅率13%、所得稅按25%計取。法定盈余公積金按稅后利潤的10%計。、營業(yè)稅金和附加估算項目完全建成后，每年總收入約為15390萬元。公司對魔芋種芋基地提供技術(shù)服務，由農(nóng)戶經(jīng)營，不計算收入，也不計入加工成本。 表91 總項目收益構(gòu)成情況表 單位：萬元年度2009年2010年2011年20122026/年收入211280001211215390根據(jù)有關(guān)規(guī)定計算增值稅和營業(yè)稅金及附加。，，2012年—2026年/（詳見附表71）。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表92 每年鮮芋加工主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(萬元/噸)鮮魔芋(噸)9000300004800060000煤炭(噸)192064001024012800硫磺(噸)48水(噸)900300048006000電(度)480000160000025600003200000人工費(萬元)2480128160注：，、硫磺1公斤、電400度，人工費200元、。表93 每年普通魔芋粉主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(萬元/噸)普通魔芋精粉(噸)600200032004000電(度)86400228000364000456000人工費(萬元)48注：每噸魔芋精粉用電144度，用人1人，每人每天20元計。表94 每年研磨魔芋粉主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(萬元/噸)研魔魔芋精粉(噸)200100016002000電(度)55000275000440000550000人工費(萬元)24注：每噸研磨魔芋精粉用電275度，用人1人，每人每天20元計。表95 每年普通干法微粉主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(萬元/噸)普通干法微粉100400400500電(度)60000240000240000300000人工費(萬元)1注：每噸普通干法微粉用電600度，用人1人，每人每天20元計。表96 每年純化魔芋粉主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(萬元/噸)純化魔芋粉(噸)60100010001000酒精(噸)48800800800水(噸)4808000800080001元/噸電(度)48000800000800000800000人工費(萬元)12200200200注：每噸純化魔芋粉用電800度，；用人10人，每人每天20元計，，；水10噸，公司井水每噸成本1元，計10元。表97 每年魔芋食品主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(萬元/噸)魔芋食品04008003000煤炭(噸)04008003000水(噸)040008000300004元/噸電(度)02000008000001500000人工費(萬元)06注：每噸食品用電500度，水10噸，公司軟化處理每噸成本4元，計40元，煤炭1噸，350元。用人5人，每人每天20元計。 項目總成本估算。固定資產(chǎn)折舊的5％計算，％計算，其他費用取銷售收入的13％計算。項目到期時，由于工廠固定資產(chǎn)往往殘值較小，據(jù)謹慎性和重要原則，將其殘值收入估計為零。土地按照70年使用期計算每年租金，固定資產(chǎn)按20年采用直線折舊法計算折舊，（詳見附表5）。 經(jīng)營成本估算（詳見附表5）。 財務效益分析 盈利能力分析1．以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為： BEP=固定費用/(銷售收入變動成本銷售稅金及附加)=()=%以達產(chǎn)后正常年份的銷售收入、固定費用和變動費用、利潤計算，％。％，可獲得贏利。2．利潤與利潤分配分析（詳見附表7）。 銀行貸款清償能力分析％計息，銀行要求盡最大能力償還。本項目借款資金來源按當年折舊及攤銷的50％和當年未分配利潤償還。項目投產(chǎn)后，第2年起每年有盈余資金，可逐年還款。表99 長期借款還本付息估算單位：萬元序號項目2009201020112012201320141借款及還本付息年初借款本金累計2000本金2000建設(shè)期利息本年借款0本年應計利息本年償還本金本年支付利息2償還本金的資金來源未分配利潤折舊及攤銷來源合計償還本金后余額 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為： BEP=固定費用/(銷售收入變動成本銷售稅金及附加)=()=%圖91 盈虧平衡分析圖 敏感性分析通過計算，。這表明銷售收入對項目利潤的敏感程度最大，每下降1％，％的利潤；其次，變動成本也敏感因素，每下降1％，％的利潤；固定成本也是敏感因素。應該特別關(guān)注銷售收入和總變動成本兩個因素的變動。 表910 敏感性分析表 單位：萬元變動因素10％敏感系數(shù)銷售收入％固定成本％變動成本％圖92 各因素對利潤的敏感分析變動成本利潤(萬元)500銷售收入固定成本10％10％0 財務評價結(jié)論還清貸款(2013年)后，％，％，％?？紤]資金的時間價值，在折現(xiàn)率為10％的情況下，從投資年度開始。2006—(稅后)，內(nèi)部報酬率為25％，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，這表明項目具有可行性。第十章 社會效益分析 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析。規(guī)劃的魔芋基地鄉(xiāng)鎮(zhèn)12個，氣候、土壤條件適宜，建設(shè)條件良好。技術(shù)依托單位技術(shù)力量強，可有效地提供種植、加工技術(shù)和設(shè)備保障。隨著對魔芋功能的不斷認識和應用范圍擴大，市場潛力較大。本項目產(chǎn)品能達到進口國同類產(chǎn)品質(zhì)量，市場前景是比較樂觀的。符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，有利于壯大主導產(chǎn)業(yè)、調(diào)整項目區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；有利于建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展；帶動農(nóng)民增收效果明顯、經(jīng)濟和社會效益明顯。對農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民的發(fā)展，以及新農(nóng)村建設(shè)都具有促進作用。 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制分析1．利益分配機制公司承諾高于市場價的價格按時收購農(nóng)民提供的魔芋；無償為種植農(nóng)戶提供種植技術(shù)支持；公司按年利潤提取產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金作為補貼農(nóng)民自然風險基金。2．利益保障機制公司與農(nóng)戶用合同方式來保障農(nóng)戶利益。加強對農(nóng)戶的技術(shù)指導，促使農(nóng)戶產(chǎn)品質(zhì)量全部達標，提高收益。3．利益運行機制實行“公司+農(nóng)戶+專業(yè)合作組織”的產(chǎn)業(yè)化模式，通過訂單農(nóng)業(yè)方式，將分散各地的農(nóng)戶納入了公司管理范圍。4．利益監(jiān)督機制最有效監(jiān)督是雙方簽訂的合同，其次有關(guān)政府相關(guān)部門的督促和制約。 帶動基地分析在規(guī)劃實施中，把魔芋基地建設(shè)作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的主攻方向，將全縣魔芋生產(chǎn)規(guī)劃為三大板塊基地，即以郁江和烏江為界形成東南板塊，以郁江為界形成西北板塊，以烏江為界形成西南板塊，規(guī)劃12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)種植面積6萬畝。表101 魔芋種植基地分布表名稱序號基地方名稱種植面積(畝)1三義鄉(xiāng)40002太原鄉(xiāng)40003普子鎮(zhèn)50004鹿角鎮(zhèn)50005龍射鎮(zhèn)50006棣棠鄉(xiāng)40007連湖鄉(xiāng)40008聯(lián)合鄉(xiāng)40009喬梓鄉(xiāng)400010走馬鄉(xiāng)400011保家鎮(zhèn)1300012漢葭鎮(zhèn)4000帶動方式：企業(yè)做好前期的基地規(guī)劃，為農(nóng)民免費提供魔芋種植技術(shù)和無公害種植技術(shù)的培訓和指導等，其產(chǎn)品由項目單位以保護價全部收購。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)業(yè)增收效果分析該項目通過“公司+農(nóng)戶+專業(yè)合作組織”的帶動模式，帶動32000戶農(nóng)民種植魔芋，充分利用土地資源和勞力資源，達到增收致富的目的。該項目通過對當?shù)靥厣珒?yōu)勢產(chǎn)業(yè)的培育與農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，使項目區(qū)農(nóng)民人均年增收2000元，直接提高了當?shù)剞r(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)水平。同時，通過優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的擴散和帶動效應，為當?shù)剞r(nóng)業(yè)創(chuàng)新與發(fā)展不斷注入活力，以點帶面，將形成一系列技術(shù)創(chuàng)新與利潤增長點，大力推進當?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟效益的整體提升。、農(nóng)村經(jīng)濟的影響該項目將普通農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有機整合到魔芋加工產(chǎn)業(yè)鏈之內(nèi)，通過龍頭企業(yè)與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機制，打破了傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、餐飲服務、食品加工各管一面的不利局面，提高了農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的經(jīng)濟價值和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平。隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平的提高，必將推動農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、農(nóng)產(chǎn)品附加值的相應提高和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的延長，拉近了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與市場之間的距離，拓寬了農(nóng)業(yè)獲取市場信息的渠道，減少了生產(chǎn)的盲目性，有效規(guī)避了傳統(tǒng)種植的市場風險，推動了農(nóng)民從經(jīng)濟、知識、技術(shù)三方面增收，促進了當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。 帶動就業(yè)分析 新增長期就業(yè)83人，季節(jié)性用工300人，有效減緩了當?shù)鼐蜆I(yè)壓力。 對比分析1．農(nóng)民增收：項目實施后，能帶動12萬山區(qū)芋農(nóng)人均年增收2000元。2．農(nóng)技推廣：使農(nóng)民掌握先進的魔芋種植技術(shù)，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)增值打下堅實基礎(chǔ)。3．擴大就業(yè)：該項目直接新增農(nóng)民就業(yè)83人，季節(jié)性用工300人，有效減緩了當?shù)鼐蜆I(yè)壓力。1．農(nóng)民利益對比：與非項目區(qū)相比，該項目實施的直接效應石農(nóng)民增收。農(nóng)民嘗到了加入企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的甜頭，同時又能讓未加入該經(jīng)營模式的其它農(nóng)戶看到農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的優(yōu)勢和跟著龍頭企業(yè)闖市場的好處，這樣勢必在項目區(qū)激起農(nóng)民對科技農(nóng)業(yè)、產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)的積極性，促使農(nóng)戶積極配合政府對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整。2．區(qū)域競爭力對比：該項目生產(chǎn)高品質(zhì)、高標準的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，將醒目去的農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鰞?yōu)勢，極大的提升了項目區(qū)的市場競爭力。同時，隨著項目單位的進一步發(fā)展，也簡介推動項目區(qū)的快速發(fā)展。3．其它方面：本項目通過對項目區(qū)農(nóng)民進行技術(shù)培訓，能使農(nóng)民掌握一定的實際生產(chǎn)勞動技術(shù)和技能，提高其自身素質(zhì)。同時農(nóng)民還獲得了明顯增收，對黨和政府心存感激，有利于密切黨與群眾的關(guān)系。85附 錄附 錄一、附表附表21土建工程投資明細表序號項目建設(shè)性質(zhì)（新建/改擴建）建設(shè)面積（平方米）單位造價（元/平方米）投資額（萬元）其中：財政資金（萬元）備注1主體工程　　　40　綜合辦公樓改擴建7005磚混結(jié)構(gòu)食堂改擴建500磚混結(jié)構(gòu)鮮芋庫房改擴建36005001807輕鋼結(jié)構(gòu)清洗車間改擴建72050036