【正文】 90　清洗去皮機(jī)2　振動干燥機(jī)134465　精粉機(jī)3　研磨機(jī)2　干法微粉機(jī)3　純化粉設(shè)備14010　食品機(jī)械設(shè)備605　附屬設(shè)備20　機(jī)修車間設(shè)備　地中衡設(shè)備204　交配電室設(shè)備204　低壓架空線路設(shè)備102　環(huán)保工程設(shè)備355　消防設(shè)備172　排水管網(wǎng)系統(tǒng)12　其他145　蒸汽鍋爐145　3科技投資20　技術(shù)示范17　新技術(shù)引進(jìn)54　技術(shù)合作費(fèi)87　技術(shù)專家費(fèi)用及考察費(fèi)用4　技術(shù)培訓(xùn)125　農(nóng)戶培訓(xùn)73　員工培訓(xùn)52　科技書刊、資料　4其他費(fèi)用504　　征地費(fèi)用444　　前期工作費(fèi)用305　設(shè)計(jì)費(fèi)5　　實(shí)施方案4　　建議書費(fèi)　　可研報(bào)告費(fèi)4　　環(huán)評費(fèi)用　　建設(shè)單位管理費(fèi)12　總計(jì)　200　自籌資金3500萬元，主要用于科技投入、土建投資、購買設(shè)備等建設(shè)投資。自籌將根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，設(shè)立專門賬戶、專款專用。WORD資料 下載可編輯第九章 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)根據(jù)國家農(nóng)發(fā)辦《2009年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫參考大綱》、《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法》財(cái)政部令第29號和國家發(fā)改委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》第三版中的有關(guān)規(guī)定和采用以市場價(jià)格體系為基礎(chǔ)的預(yù)測價(jià)格及國家有關(guān)部門財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行編制。有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下：項(xiàng)目計(jì)算期按10年計(jì)，項(xiàng)目建設(shè)期3年，生產(chǎn)期7年。項(xiàng)目建成后第2年達(dá)產(chǎn)100%。貼現(xiàn)率按8%計(jì)；稅率：增值稅率13%、所得稅按25%計(jì)取。法定盈余公積金按稅后利潤的10%計(jì)。、營業(yè)稅金和附加估算項(xiàng)目完全建成后，每年總收入約為15390萬元。公司對魔芋種芋基地提供技術(shù)服務(wù)，由農(nóng)戶經(jīng)營，不計(jì)算收入，也不計(jì)入加工成本。 表91 總項(xiàng)目收益構(gòu)成情況表 單位：萬元年度2009年2010年2011年20122026/年收入211280001211215390根據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)算增值稅和營業(yè)稅金及附加。，，2012年—2026年/（詳見附表71）。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表92 每年鮮芋加工主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(jià)(萬元/噸)鮮魔芋(噸)9000300004800060000煤炭(噸)192064001024012800硫磺(噸)48水(噸)900300048006000電(度)480000160000025600003200000人工費(fèi)(萬元)2480128160注：，、硫磺1公斤、電400度，人工費(fèi)200元、。表93 每年普通魔芋粉主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(jià)(萬元/噸)普通魔芋精粉(噸)600200032004000電(度)86400228000364000456000人工費(fèi)(萬元)48注：每噸魔芋精粉用電144度，用人1人，每人每天20元計(jì)。表94 每年研磨魔芋粉主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(jià)(萬元/噸)研魔魔芋精粉(噸)200100016002000電(度)55000275000440000550000人工費(fèi)(萬元)24注：每噸研磨魔芋精粉用電275度，用人1人，每人每天20元計(jì)。表95 每年普通干法微粉主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(jià)(萬元/噸)普通干法微粉100400400500電(度)60000240000240000300000人工費(fèi)(萬元)1注：每噸普通干法微粉用電600度，用人1人，每人每天20元計(jì)。表96 每年純化魔芋粉主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(jià)(萬元/噸)純化魔芋粉(噸)60100010001000酒精(噸)48800800800水(噸)4808000800080001元/噸電(度)48000800000800000800000人工費(fèi)(萬元)12200200200注：每噸純化魔芋粉用電800度，；用人10人，每人每天20元計(jì)，，；水10噸，公司井水每噸成本1元，計(jì)10元。表97 每年魔芋食品主要原輔料消耗及成本年度2009年2010年2011年20122026/年單價(jià)(萬元/噸)魔芋食品04008003000煤炭(噸)04008003000水(噸)040008000300004元/噸電(度)02000008000001500000人工費(fèi)(萬元)06注：每噸食品用電500度，水10噸，公司軟化處理每噸成本4元，計(jì)40元，煤炭1噸，350元。用人5人，每人每天20元計(jì)。 項(xiàng)目總成本估算。固定資產(chǎn)折舊的5％計(jì)算，％計(jì)算，其他費(fèi)用取銷售收入的13％計(jì)算。項(xiàng)目到期時(shí)，由于工廠固定資產(chǎn)往往殘值較小，據(jù)謹(jǐn)慎性和重要原則，將其殘值收入估計(jì)為零。土地按照70年使用期計(jì)算每年租金，固定資產(chǎn)按20年采用直線折舊法計(jì)算折舊，（詳見附表5）。 經(jīng)營成本估算（詳見附表5）。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析1．以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： BEP=固定費(fèi)用/(銷售收入變動成本銷售稅金及附加)=()=%以達(dá)產(chǎn)后正常年份的銷售收入、固定費(fèi)用和變動費(fèi)用、利潤計(jì)算，％。％，可獲得贏利。2．利潤與利潤分配分析（詳見附表7）。 銀行貸款清償能力分析％計(jì)息，銀行要求盡最大能力償還。本項(xiàng)目借款資金來源按當(dāng)年折舊及攤銷的50％和當(dāng)年未分配利潤償還。項(xiàng)目投產(chǎn)后，第2年起每年有盈余資金，可逐年還款。表99 長期借款還本付息估算單位：萬元序號項(xiàng)目2009201020112012201320141借款及還本付息年初借款本金累計(jì)2000本金2000建設(shè)期利息本年借款0本年應(yīng)計(jì)利息本年償還本金本年支付利息2償還本金的資金來源未分配利潤折舊及攤銷來源合計(jì)償還本金后余額 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： BEP=固定費(fèi)用/(銷售收入變動成本銷售稅金及附加)=()=%圖91 盈虧平衡分析圖 敏感性分析通過計(jì)算，。這表明銷售收入對項(xiàng)目利潤的敏感程度最大，每下降1％，％的利潤；其次，變動成本也敏感因素，每下降1％，％的利潤；固定成本也是敏感因素。應(yīng)該特別關(guān)注銷售收入和總變動成本兩個(gè)因素的變動。 表910 敏感性分析表 單位：萬元變動因素10％敏感系數(shù)銷售收入％固定成本％變動成本％圖92 各因素對利潤的敏感分析變動成本利潤(萬元)500銷售收入固定成本10％10％0 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論還清貸款(2013年)后，％，％，％?？紤]資金的時(shí)間價(jià)值，在折現(xiàn)率為10％的情況下，從投資年度開始。2006—(稅后)，內(nèi)部報(bào)酬率為25％，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，這表明項(xiàng)目具有可行性。第十章 社會效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析。規(guī)劃的魔芋基地鄉(xiāng)鎮(zhèn)12個(gè)，氣候、土壤條件適宜，建設(shè)條件良好。技術(shù)依托單位技術(shù)力量強(qiáng)，可有效地提供種植、加工技術(shù)和設(shè)備保障。隨著對魔芋功能的不斷認(rèn)識和應(yīng)用范圍擴(kuò)大，市場潛力較大。本項(xiàng)目產(chǎn)品能達(dá)到進(jìn)口國同類產(chǎn)品質(zhì)量，市場前景是比較樂觀的。符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，有利于壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)、調(diào)整項(xiàng)目區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；有利于建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展；帶動農(nóng)民增收效果明顯、經(jīng)濟(jì)和社會效益明顯。對農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民的發(fā)展，以及新農(nóng)村建設(shè)都具有促進(jìn)作用。 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制分析1．利益分配機(jī)制公司承諾高于市場價(jià)的價(jià)格按時(shí)收購農(nóng)民提供的魔芋；無償為種植農(nóng)戶提供種植技術(shù)支持；公司按年利潤提取產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金作為補(bǔ)貼農(nóng)民自然風(fēng)險(xiǎn)基金。2．利益保障機(jī)制公司與農(nóng)戶用合同方式來保障農(nóng)戶利益。加強(qiáng)對農(nóng)戶的技術(shù)指導(dǎo)，促使農(nóng)戶產(chǎn)品質(zhì)量全部達(dá)標(biāo)，提高收益。3．利益運(yùn)行機(jī)制實(shí)行“公司+農(nóng)戶+專業(yè)合作組織”的產(chǎn)業(yè)化模式，通過訂單農(nóng)業(yè)方式，將分散各地的農(nóng)戶納入了公司管理范圍。4．利益監(jiān)督機(jī)制最有效監(jiān)督是雙方簽訂的合同，其次有關(guān)政府相關(guān)部門的督促和制約。 帶動基地分析在規(guī)劃實(shí)施中，把魔芋基地建設(shè)作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的主攻方向，將全縣魔芋生產(chǎn)規(guī)劃為三大板塊基地，即以郁江和烏江為界形成東南板塊，以郁江為界形成西北板塊，以烏江為界形成西南板塊，規(guī)劃12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)種植面積6萬畝。表101 魔芋種植基地分布表名稱序號基地方名稱種植面積(畝)1三義鄉(xiāng)40002太原鄉(xiāng)40003普子鎮(zhèn)50004鹿角鎮(zhèn)50005龍射鎮(zhèn)50006棣棠鄉(xiāng)40007連湖鄉(xiāng)40008聯(lián)合鄉(xiāng)40009喬梓鄉(xiāng)400010走馬鄉(xiāng)400011保家鎮(zhèn)1300012漢葭鎮(zhèn)4000帶動方式：企業(yè)做好前期的基地規(guī)劃，為農(nóng)民免費(fèi)提供魔芋種植技術(shù)和無公害種植技術(shù)的培訓(xùn)和指導(dǎo)等，其產(chǎn)品由項(xiàng)目單位以保護(hù)價(jià)全部收購。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)業(yè)增收效果分析該項(xiàng)目通過“公司+農(nóng)戶+專業(yè)合作組織”的帶動模式，帶動32000戶農(nóng)民種植魔芋，充分利用土地資源和勞力資源，達(dá)到增收致富的目的。該項(xiàng)目通過對當(dāng)?shù)靥厣珒?yōu)勢產(chǎn)業(yè)的培育與農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民人均年增收2000元，直接提高了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)水平。同時(shí)，通過優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的擴(kuò)散和帶動效應(yīng)，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)創(chuàng)新與發(fā)展不斷注入活力，以點(diǎn)帶面，將形成一系列技術(shù)創(chuàng)新與利潤增長點(diǎn)，大力推進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的整體提升。、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的影響該項(xiàng)目將普通農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有機(jī)整合到魔芋加工產(chǎn)業(yè)鏈之內(nèi)，通過龍頭企業(yè)與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，打破了傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、餐飲服務(wù)、食品加工各管一面的不利局面，提高了農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)價(jià)值和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平。隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平的提高，必將推動農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、農(nóng)產(chǎn)品附加值的相應(yīng)提高和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的延長，拉近了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)與市場之間的距離，拓寬了農(nóng)業(yè)獲取市場信息的渠道，減少了生產(chǎn)的盲目性，有效規(guī)避了傳統(tǒng)種植的市場風(fēng)險(xiǎn)，推動了農(nóng)民從經(jīng)濟(jì)、知識、技術(shù)三方面增收，促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。 帶動就業(yè)分析 新增長期就業(yè)83人，季節(jié)性用工300人，有效減緩了當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)壓力。 對比分析1．農(nóng)民增收：項(xiàng)目實(shí)施后，能帶動12萬山區(qū)芋農(nóng)人均年增收2000元。2．農(nóng)技推廣：使農(nóng)民掌握先進(jìn)的魔芋種植技術(shù)，為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)增值打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。3．?dāng)U大就業(yè)：該項(xiàng)目直接新增農(nóng)民就業(yè)83人，季節(jié)性用工300人，有效減緩了當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)壓力。1．農(nóng)民利益對比：與非項(xiàng)目區(qū)相比，該項(xiàng)目實(shí)施的直接效應(yīng)石農(nóng)民增收。農(nóng)民嘗到了加入企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的甜頭，同時(shí)又能讓未加入該經(jīng)營模式的其它農(nóng)戶看到農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的優(yōu)勢和跟著龍頭企業(yè)闖市場的好處，這樣勢必在項(xiàng)目區(qū)激起農(nóng)民對科技農(nóng)業(yè)、產(chǎn)業(yè)化農(nóng)業(yè)的積極性，促使農(nóng)戶積極配合政府對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。2．區(qū)域競爭力對比：該項(xiàng)目生產(chǎn)高品質(zhì)、高標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，將醒目去的農(nóng)業(yè)資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鰞?yōu)勢，極大的提升了項(xiàng)目區(qū)的市場競爭力。同時(shí)，隨著項(xiàng)目單位的進(jìn)一步發(fā)展，也簡介推動項(xiàng)目區(qū)的快速發(fā)展。3．其它方面：本項(xiàng)目通過對項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，能使農(nóng)民掌握一定的實(shí)際生產(chǎn)勞動技術(shù)和技能，提高其自身素質(zhì)。同時(shí)農(nóng)民還獲得了明顯增收，對黨和政府心存感激，有利于密切黨與群眾的關(guān)系。 專業(yè)技術(shù)WORD資料 下載可編輯附 錄一、附表附表21土建工