【導(dǎo)讀】恩施市高嶺惠農(nóng)農(nóng)業(yè)有限責(zé)任公司于2021年3月20日登記注冊(cè)，注冊(cè)資金100萬(wàn)元，現(xiàn)有資產(chǎn)總值603萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn)168萬(wàn)元，和蘆筍精深加工車(chē)間。全部職工中大專(zhuān)以上文化程度3人，高中或中專(zhuān)以上。文化程度6人，初中文化程度12人。常年聘用農(nóng)民工120人。胡蘿卜、包菜四個(gè)品種申報(bào)了綠色食品認(rèn)證。級(jí)產(chǎn)品，頒發(fā)了綠色食品證書(shū)，許可使用綠色食品標(biāo)志。先后當(dāng)選為恩施州第五屆、第六屆人大代表，先后被評(píng)為。恩施市十大杰出青年、恩施州勞動(dòng)模范和湖北省再就業(yè)明星。中部為局部陷落地區(qū)。恩施屬亞熱帶季風(fēng)溫潤(rùn)性氣候。恩施市屬少數(shù)民族地區(qū)、國(guó)家重點(diǎn)貧困地區(qū)和。全市生產(chǎn)總值達(dá)到，全年完成全地域財(cái)政收入億元，恩施市“十一五”農(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃提出，到2021年全市。施乃至恩施州廣大高山地區(qū)，蔬菜資源十分豐富，品種多，數(shù)量大，但在恩施目前蔬菜產(chǎn)業(yè)基地分布上，分散、種植水平低、品。效益，嚴(yán)重地制約了產(chǎn)業(yè)的深化發(fā)展。為了盡量減少或避免這種情況

　　

【正文】 主要供應(yīng)出口，所以對(duì)生產(chǎn)技術(shù)具有極為嚴(yán)格的要求，在生產(chǎn)期間，定期對(duì)生產(chǎn)技術(shù)人員進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)，嚴(yán)格實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。 項(xiàng)目建成后（生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 100％時(shí)）企 業(yè)勞動(dòng)定員 400人。其中：管理人員 7人，技術(shù)人員（含科研人員） 25 人，車(chē)間工人360 人，銷(xiāo)售人員 8人。 高級(jí)管理人才：公司將通過(guò)向社會(huì)招聘和對(duì)公司內(nèi)部有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工進(jìn)行培訓(xùn)等方式，培養(yǎng)出一批有信息分析和處理能力的高級(jí)管理人員，以適應(yīng)現(xiàn)代化的管理模式。 科研人才：公司將采取多種渠道、多種方式擴(kuò)充科研人員， 引進(jìn)專(zhuān)家級(jí)人才和在動(dòng)物保健領(lǐng)域有突出貢獻(xiàn)、有成果的科研人才，從而提高公司的研究開(kāi)發(fā)水平。同時(shí)，將創(chuàng)造良好工作、生活環(huán)境吸引人才，留住人才。 技術(shù)型銷(xiāo)售人才：在市場(chǎng)銷(xiāo)售過(guò)程中， 良好的員工素質(zhì)和周到全面的售前售后服務(wù)是公司銷(xiāo)售成功的法寶。為此，公司BatchDocWord 文檔批量處理工具 BatchDocWord 文檔批量 處理工具 將不斷采取招聘、培訓(xùn)等手段，培養(yǎng)有飼料方面素質(zhì)的技術(shù)型銷(xiāo)售人才。 恩施市高嶺惠農(nóng)農(nóng)業(yè)有限責(zé)任公司是一個(gè)將擁有 100多人的大集體，公司成立工會(huì)組織，認(rèn)真維護(hù)職工的“安全權(quán)”和“生存權(quán)”，堅(jiān)持“安全第一，預(yù)防為主”的指導(dǎo)思想，結(jié)合實(shí)際，群防群治，群專(zhuān)結(jié)合抓安全。通過(guò)建立勞動(dòng)保護(hù)監(jiān)督檢查網(wǎng)絡(luò)，依法維護(hù)職工合法權(quán)益。勞動(dòng)保護(hù)是企業(yè)健康穩(wěn)步發(fā)展的一項(xiàng)重要工作內(nèi)容，工會(huì)在勞動(dòng)保護(hù)工作中，做到安全管理到位不“越位”，維護(hù)權(quán)益維權(quán)不越權(quán)，從健 全安全監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)入手，建立廠、車(chē)間和班組三級(jí)勞動(dòng)保護(hù)監(jiān)督檢查網(wǎng)，構(gòu)成橫向到邊，縱向到底的勞動(dòng)保護(hù)監(jiān)督檢查網(wǎng)絡(luò)。制定工會(huì)勞動(dòng)保護(hù)監(jiān)督制度、聯(lián)系制度和定期通報(bào)制度，使勞動(dòng)保護(hù)的工作信息暢通，反饋及時(shí)。按照《勞動(dòng)法》、《工會(huì)法》和《安全生產(chǎn)法》等法律賦予的權(quán)利和責(zé)任，搞好職工崗位勞動(dòng)條件、勞動(dòng)環(huán)境改善、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、職業(yè)病防治等勞動(dòng)保護(hù)工作。 投資概算與資金來(lái)源 8． 1 投資估算依據(jù)及編制方法 8． 1． 1 投資測(cè)算依據(jù) a. 本可行性研究報(bào)告設(shè)計(jì)技術(shù)方案； BatchDocWord 文檔批量處理工具 BatchDocWord 文檔批量 處理工具 b. 《全國(guó)統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額湖北省估價(jià)表》 （ 2021年）及其配套費(fèi)用定額和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)； c. 湖北省建設(shè)工程造價(jià)總站《湖北省建設(shè)工程投資估算指標(biāo)》（ 1999年）； d. 《工程建設(shè)全國(guó)機(jī)電設(shè)備 2021 年價(jià)格匯編》； e. 國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）； f. 中國(guó)國(guó)際工程咨詢(xún)公司《投資經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)?cè)u(píng)估指南》； g. 《工程勘測(cè)設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部 2021年修訂本）； h. 《建設(shè)項(xiàng)目前期工程咨詢(xún)收費(fèi)暫行規(guī)定》（ 1999 年 10月）； i. 國(guó)家計(jì)委 9號(hào)令《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)事項(xiàng)暫 行規(guī)定》； j. 建設(shè)項(xiàng)目投資估算方法、建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定及國(guó)家有關(guān)政策法規(guī) （含公用工程設(shè)備）按近期市場(chǎng)價(jià)估算； 2021年《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額湖北統(tǒng)一基價(jià)表》、 2021年《湖北建筑安裝工程費(fèi)用定額》，并參照當(dāng)?shù)亟谕旯さ耐?lèi)建筑物造價(jià)，按單位面積綜合造價(jià) 600～ 800元 /m2估算。 ； %計(jì)算，規(guī)劃、勘測(cè)、設(shè)計(jì)費(fèi)按建設(shè)工程費(fèi)用的 %計(jì)算 ,工程監(jiān) 理費(fèi)按建筑工程費(fèi)用的 %計(jì)BatchDocWord 文檔批量處理工具 BatchDocWord 文檔批量 處理工具 算，建筑工程前期有關(guān)規(guī)費(fèi)按國(guó)家及恩施地區(qū)的有關(guān)規(guī)定估算； e. 基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用及其他費(fèi)用之和的 5%計(jì)算。 8． 2 投資估算 1 投資估算依據(jù) （ 1）項(xiàng)目建設(shè)方案及相關(guān)資料； （ 2）現(xiàn)行行業(yè)估算指標(biāo)； （ 3）設(shè)備價(jià)格按現(xiàn)行價(jià)格計(jì)取； （ 4）設(shè)備運(yùn)安費(fèi)以設(shè)備價(jià)格的 35%計(jì)取。 投資估算 項(xiàng)目估算總投資 2180萬(wàn)元。其中：項(xiàng)目建設(shè)投資估算 1180萬(wàn)元 ,項(xiàng)目固定資產(chǎn)建設(shè)投資 970萬(wàn)元 , 鋪底流動(dòng)資金 210萬(wàn)元 。生產(chǎn)所需流動(dòng)資金 1000萬(wàn)元待項(xiàng)目投產(chǎn)后申請(qǐng)銀行流動(dòng)資金貸款 1000萬(wàn)元，投資估算見(jiàn)附表 2。 8． 3 資金來(lái)源 8． 3． 1 中央財(cái)政無(wú)償 資金 520萬(wàn)元；省級(jí)地方財(cái)政配套資金 260萬(wàn)元。 8． 3． 2 地方財(cái)政配套資金能力分析 湖北省擁有多年農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)，財(cái)政資金雄厚，多年來(lái)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)配套資金能夠及時(shí)足額的到位，因此，地方財(cái)政配套資金能力雄厚，能夠保證及時(shí)足額配套到位。 BatchDocWord 文檔批量處理工具 BatchDocWord 文檔批量 處理工具 8． 3． 3 自籌資金及來(lái)源。 項(xiàng)目自籌資金 400 萬(wàn)元全部由恩施高嶺惠農(nóng)農(nóng)業(yè)有限責(zé)任公司自籌解決，目前 該公司已與恩施州的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化國(guó)家龍頭企業(yè) —— 湖北長(zhǎng)友現(xiàn)代農(nóng)業(yè)股份有限公司進(jìn)行合作， 項(xiàng)目建 設(shè)資金 由該公司 用 現(xiàn)金增資 400萬(wàn)元， 項(xiàng)目配套 資金有保障， 并 能夠及時(shí)足額到位 (已出具承諾函 )。 8． 3． 4 銀行貸款及籌措 項(xiàng)目投產(chǎn)后所需流動(dòng)資金 1000 萬(wàn)元，可根據(jù)生產(chǎn)情況向當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)銀行或農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行申請(qǐng)中長(zhǎng)期（ 35年期）流動(dòng)資金貸款 ,并由 湖北長(zhǎng)友現(xiàn)代農(nóng)業(yè)股份有限公司進(jìn)行 貸款組織和擔(dān)保 ,使貸款有保障。 8． 3． 5 其他 本項(xiàng)目無(wú)其他資金來(lái)源。 8． 4 資金使用和管理 8． 4． 1 資金使用和管理 財(cái)政資金的使用嚴(yán)格按照《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資金管理辦法》，實(shí)行報(bào)賬制管理。嚴(yán)格按項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、方案制定、報(bào)批程序， 嚴(yán)格預(yù)付工程款管理，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，建立報(bào)賬制度，票據(jù)簽批制度。 8． 4． 1． 1 財(cái)政有償資金使用和管理 建立健全財(cái)政有償資金的使用、管理機(jī)制，嚴(yán)格控制和杜絕原項(xiàng)目開(kāi)支，在項(xiàng)目建設(shè)中，跟蹤資金流 向，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用， 禁止擠占、挪用項(xiàng)目資金行為。依據(jù)批復(fù)項(xiàng)目按項(xiàng)目設(shè)計(jì)建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容，按要求BatchDocWord 文檔批量處理工具 BatchDocWord 文檔批量 處理工具 在規(guī)定時(shí)間內(nèi) 歸 還本 金 。 8． 4． 1． 2 財(cái)政無(wú)償資金的使用和管理 項(xiàng)目單位建立專(zhuān)戶(hù)、專(zhuān)帳，實(shí)行專(zhuān)人管理，精心組織項(xiàng)目擴(kuò)初設(shè)計(jì)，安排專(zhuān)業(yè)人員監(jiān)督工程質(zhì)量，按照?qǐng)?bào)帳制度要求據(jù)實(shí)報(bào)帳，支付項(xiàng)目費(fèi)用。不在其中支付人員工資、補(bǔ)貼、購(gòu)置車(chē)輛 等行政經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕項(xiàng)目外支出。 H. 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 9． 1 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 9． 2 營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 9． 2． 1 營(yíng)業(yè)收入（詳見(jiàn)總成本費(fèi)用、利潤(rùn)估算表） 本項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 6885萬(wàn)元。 9． 2． 2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份每年交納增值稅金及附加稅 萬(wàn)元 ,其中增值稅 萬(wàn)元 ,城建稅及教育費(fèi)附加 萬(wàn)元。 9． 3 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 9． 3． 1 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 該項(xiàng)目產(chǎn)品平均單位成本估算為 元 /噸（詳見(jiàn)附表 51 單位 成本估算表）。 9． 3． 2 項(xiàng)目總成本估算 該項(xiàng)目建成進(jìn)入正常生產(chǎn)年份，產(chǎn)品總成本預(yù)計(jì)為 ,BatchDocWord 文檔批量處理工具 BatchDocWord 文檔批量 處理工具 其中固定成本 ,可變成本 （詳見(jiàn)附表 5 總成本費(fèi)用估算表） 9． 4 財(cái)務(wù)效益分析 9． 4． 1 盈利能力分析 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表 81。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算如下： ⑴投資利潤(rùn)率＝ %； ⑵投資利稅率＝ %； ⑶銷(xiāo)售利潤(rùn)率 =% (4)銷(xiāo)售利稅率 =% 9． 4． 2 清償能力分析 (1) 投資回收期： 所得稅前＝ 年 所得稅后＝ ； (2)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 所得稅前＝ % 所得稅后＝ %； (3)累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i=8%）： 所得稅前＝ 7034 萬(wàn)元 所得稅后＝ 3658萬(wàn)元。 9． 5 不確定分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為： 年固定成本＝ 893萬(wàn)元；年銷(xiāo)售收入＝ 6885萬(wàn)元；年銷(xiāo)售稅金及附加＝ 102 萬(wàn)元；年變動(dòng)成本＝ 4973 萬(wàn)元。 BatchDocWord 文檔批量處理工具 BatchDocWord 文檔批量 處理工具 按以上數(shù)據(jù)計(jì)算，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： 893/(68851024973) 100%＝ %。 計(jì)算表明，當(dāng)項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份的經(jīng)營(yíng)能力利用率達(dá) %時(shí)，可不虧不盈，盈虧平衡示意圖見(jiàn)圖 圖 盈虧平衡示意圖 9． 5． 2 敏感性分析 敏感性分析的主要因素 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)敏感性分析，主要分析產(chǎn)品 銷(xiāo)售價(jià)格、固定資產(chǎn)投0100020213000400050006000700080000 25 50 75 100 %生產(chǎn)能力利用率萬(wàn)元固定成本總成本銷(xiāo)售收入（減稅金）BatchDocWord 文檔批量處理工具 BatchDocWord 文檔批量 處理工具 資、直接材料成本、年產(chǎn)量等單因素變動(dòng)時(shí)，對(duì)正常生產(chǎn)年利潤(rùn)、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的影響程度。 敏 感性分析結(jié)果 敏感性指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表 9－ 1。 表 敏感性 分析表 指標(biāo) 變 化因素及幅度 正常生產(chǎn)年利潤(rùn) 萬(wàn)元 ) 累計(jì)財(cái)務(wù) 凈現(xiàn)值 (i=8% 萬(wàn)元 ) 財(cái)務(wù)內(nèi)部 收益率(%) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率較基本 方案增減(%) 基本方案 606 3658 固定資產(chǎn)投資 +10% 599 2724 10% 721 4591 + 產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格 +10% 1323 27024 + 10% 207 1664 直接材料成本 +10% 291 1681 10% 1084 14344 + 年產(chǎn)量 +10% 1005 16236 + 10% 210 919 從表中可以看出，產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格因素變動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響最大，直接材料成本因素變動(dòng)的影響次之，年產(chǎn)量因素變動(dòng)的影響較BatchDocWord 文檔批量處理工具 BatchDocWord 文檔批量 處理工具 小，固定資產(chǎn)投資因素變動(dòng)的影響 較小 ,在財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率不低于基準(zhǔn)折現(xiàn)率的條件下，允許各因素向不利方向變動(dòng)的臨界點(diǎn)， 產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格下降約 %，直接材料成本上升約 %,年產(chǎn)量下降約 %，固定資產(chǎn) 投資增加約 %.以上分析表明 ，本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 9． 6 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論：從以上各項(xiàng)指標(biāo)中可以看出，本項(xiàng)目的全部投資利潤(rùn)率、投資利稅率分別為 %、 %；所得稅前、后投資回收期分別為 、 ；所得稅前、后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %、高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率；所得稅后累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 3658萬(wàn)元，大于零，因此在財(cái)務(wù)上是可行的，通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施，每年可帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民參與項(xiàng)目相關(guān)產(chǎn)品原材料生產(chǎn)基地的建設(shè) ,因產(chǎn)品原材料全部來(lái)源于農(nóng)戶(hù) ,該項(xiàng)目每年能為為農(nóng)民 增收萬(wàn)元，農(nóng)民增收顯著。 社會(huì)效益分析 10． 1 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 項(xiàng)目的建設(shè)和由此引發(fā)的恩施地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品深加工業(yè)的快速發(fā)展，對(duì)社會(huì)影響是多方面的，公司對(duì)此應(yīng)有十分清晰的認(rèn)識(shí)，通過(guò)采取系列相應(yīng)措施，發(fā)揮項(xiàng)目的積極作用，避免和防止消極影響，促進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)和區(qū)域社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康持續(xù)地發(fā)展。 BatchDocWord 文檔批量處理工具 BatchDocWord 文檔批量 處理工具 10． 2 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 10． 2． 1 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 1．農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)必須以產(chǎn)業(yè)化龍頭為載體，尤其是山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展尤為突出。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)雖然經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式多種多樣，但都以公司 +基地 +業(yè)主（農(nóng)戶(hù) ） +市場(chǎng) +專(zhuān)家技術(shù)顧問(wèn)為基本模式，要推動(dòng)山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的進(jìn)程，必須加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)化龍頭建設(shè)，以此做大產(chǎn)業(yè)、做強(qiáng)產(chǎn)業(yè)、壯大企業(yè)。該項(xiàng)目實(shí)施后，必將為山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)、農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化起到積極的推動(dòng)作用，尤其是對(duì)恩施州蔬菜產(chǎn)業(yè)的建設(shè)和發(fā)展起到示范作用，產(chǎn)業(yè)龍頭的帶動(dòng)作用十分明顯。 本項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)農(nóng)業(yè)原有結(jié)構(gòu)主要為糧食作物，通過(guò)種植蔬菜、魔芋，豐富了農(nóng)民承包地的種植內(nèi)容；項(xiàng)目建設(shè)中，以科技為先導(dǎo)，引進(jìn)新品種，使用和推廣新技術(shù)，能改變農(nóng)民的傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)觀念，促進(jìn)農(nóng)民形成現(xiàn)代農(nóng)業(yè)意識(shí)。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā) 展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等 發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，是促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的重要途徑，具有十分重要的意義： 的建設(shè)，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈條，提高特色農(nóng)副產(chǎn)品的綜合利用、轉(zhuǎn)化增值水平，有利于提高綜合效益； ，提高產(chǎn)品檔次和質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)品出口，有利于提高我國(guó)農(nóng)副產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力； ，以產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)為基本途徑，提高技BatchDocWord 文檔批量處理工具 BatchDocWord 文檔批量 處