【正文】 ；（4）《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）；（5）各專業(yè)設計提供的有關單項工程量、設備及安裝工程；（6）當地目前同類型工程的參考價格；（7）近期建筑材料及設備的市場價格；（8）建設單位提供的基礎資料，以及編制建設單位與編報雙方關于投資估算的談話和會議記錄；（9）有關費率選取參照有關項目建設工程投資估算編制規(guī)定。 總投資構成項目總投資819萬元（含項目鋪底流動資金65萬元），其中：工程建設費用：337萬元，其中：土建投資：259萬元儀器設備及安裝費：78萬元工程建設其它費用：338萬元基本預備費：67萬元建設期利息：12萬元（%計）項目總投資的詳細估算情況詳見附表表1表1表13所示。 流動資金估算本項目所需流動資金主要為購買原料薯、包裝材料、燃料動力以及人員工資等費用，根據同類型企業(yè)生產以往的經營情況以及參照其它類似企業(yè)的情況，粗略估算項目生產經營總計需要流動資金109萬元，流動資金估算詳細情況見附表2。項目所需鋪底流動資金按總流動資金的60%計，共65萬元列入項目總投資。 資金籌措項目建設所需總投資819萬元，擬由項目業(yè)主自籌419萬元，申請金融機構借款400萬元二個渠道籌集。 資金使用計劃根據項目擬訂的實施進度計劃，所有建設資金在一年內全部使用完畢，項目進入試生產期。第十五章 項目財務效益評價該項目經濟評價依據國家發(fā)改委和建設部頒布的《建設項目經濟評價方法和參數》第三版規(guī)定的原則與方法進行。在市場需求預測，生產規(guī)模，產品方案，工藝技術方案，原材料供應，工程建設方案及實施計劃等基礎上進行項目的經濟評價。根據項目的特點，該報告的經濟評價包括項目的盈利能力分析、清償能力分析和不確定性分析。 財務估算該項目財務估算按國家現行的《工業(yè)企業(yè)財務制度》，《農業(yè)企業(yè)財務制度》以及有關稅收條例進行。 價格預測考慮到市場發(fā)展趨勢，該項目的投入、產出物的相對價格不會有太大變化，且通貨膨脹同時影響投入和產出兩個方面，故財務評價中所有投入、產出物的價格均采用2009年當地的市場價，即基價，本項目產品（薯片）銷售采用7200元／噸。 效益預測項目效益是根據產出物的預測價格和生產規(guī)模計算而得。項目的銷售收入來自于薯片加工的產品銷售。第一年為建設期，第二年生產負荷達到65%，第三年達到80%的負荷，第四年達到正常年生產100%，年產品生產達到1000噸。該項目正常年銷售收入720萬元。詳見附表4銷售收入表。 項目成本預測采用要素法分項測算企業(yè)生產總成本，總成本估算詳見附表3總成本估算表。原輔材料原材料指企業(yè)加工所需原材料、包裝材料、輔料等方面的支出，正常生產年原輔材料費為350萬元，詳見附表34。燃料與動力項目年消耗電29萬度，煤360噸，燃料及動力費用為14萬元，詳見附表35。工資與福利項目勞動定員70人，其中管理人員7人，生產人員63人。月工資15002500元，%計，其工資及福利為133萬元。修理費修理費包括所有固定資產的大、中、小修理費，按折舊費的10％計。其他費用其他費用指企業(yè)經營中所產生的管理費、銷售費用等，為簡化計算，本項目其他費用按年銷售收入的5％計。折舊與攤銷固定資產折舊采用直線法計算，計算時先扣除殘值（取原值的4％），見附表332。各類固定資產的折舊和攤銷年限如下：房屋、建筑物等土建工程40年；設備及安裝工程20年；工程建設其他費用按40年、15年、5年攤銷。稅金及附加根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》，企業(yè)所得稅稅率為25％，增值稅稅率為17％。 盈利能力分析利潤及其分配計算期各年的利潤及其分配情況見附表5損益表，盈余公積金、公益金按5%提取。根據銷售收入計算表、總成本估算表、，，%（全部投資），%（全部投資）。盈利能力分析項目全部投資現金流量表見附表8；％；財務凈現值（貼現率為10％）；（含建設期）；可見，該項目具有一定的盈利能力，其項目主要技術經濟指標如表151所示。表151 項目主要經濟技術指標匯總表序號名 稱單位指標值備注一總投資萬元819 　1建筑工程費萬元259 　2設備購置及安裝費萬元78 　3其他費用萬元338 　二主要經濟指標　　　1總成本費用萬元 年均2可變成本萬元 年均3固定成本萬元 年均4經營成本萬元 年均5銷售收入萬元年均6銷售稅金及附加萬元 年均　其中:城市建設維護費萬元 年均　 教育費附加萬元 年均　 增值稅　 年均7稅后利潤萬元 所稅后8投資利潤率%%　9投資利稅率%%　10靜態(tài)投資回收期年　11財務凈現值萬元 　12財務內部收益率%%　13BEP(生產能力利用率）%%　 項目償債能力分析 借款還本付息借款還本付息如表152所示表152 項目借款償還計劃表 單位：萬元序號項 目計 算 期123456781借款　　　　　　　　2年初還本息余額　400 387 343 256 159 55 　3本年借款400 　　　　　　400 4本年應計利息24 2423 20 15 9 3 24 5本年還本付息24 37 67 108 111 114 59 24 其中：還本　13 44 88 96 104 56 　付息24 24 23 20 15 9 3 24 6年末本息余額400 387 343 256 159 55 0 400 7還款資金來源　37 67 108 111 114 118 　當年可用于還本的未分配利潤　16 46 88 91 95 100 　當年可用于還本的折舊和攤銷　20 20 20 20 19 19 　以前年度結余可用于還本資金　　　　　　　　用于還本的短期借款　　　　　　　　可用于還款的其他資金　　　　　　　　 從表152可得出，說明項目可按時還清借款本息。 償債能力分析利息備付率各年利息備付率如表153所示。表153 利息備付率計算表序號項 目合計計 算 期12345671利潤總額683 　26 72 138 143 149 156 2計入總成本的利息費用95 　24 23 20 15 9 3 3稅息前利潤778 　49 95 158 158 158 160 4當期應付息總費用116 　24 24 23 20 15 9 5利息備付率 　 ，整個借款期內各年利息備付率均大于1，說明項目付息的保障程度充足。償債備付率償債備付率如表154所示。表154 償債備付率計算表序號項 目合計計 算 期12345671用于還款的折舊601010101010102用于還款的攤銷61101010101093用于還款的利潤68326721381431491564成本列支的利息9524232015935可用于還本付息資金899701161781781781786當期應付貸款本金40013448896104567當期應付貸款利息9524232015938當期應還本付息金額4953767108111114599償債備付率在整個還款期內，且各年償債備付率均大于1，說明項目償債能力具備，還款資金來源充足，有能力在約定時間內還清全部債務。 不確定性分析本報告從敏感性和盈虧平衡分析兩方面對項目的財務評價進行不確定性分析。敏感性分析影響該項目經濟效益的主要因素有：基建投資、銷售收入、經營成本等，本節(jié)將分別以全部投資為基礎分析基建投資、銷售收入、經營成本變化對項目內部收益率的單因素影響。其結果如表152所示。表155 敏感性分析表序號不確定因素變動幅度財務內部收益率財務內部收益率（變動幅度）臨界率變動幅度（基準收益率情況下）1基本方案　%　　2建設投資10%%%%10%%%　3銷售收入10%%%　10%%%%4經營成本10%%%%10%%%　根據上表可判斷如下：投資成本的變化對經濟效益的影響不明顯，在銷售收入降低和經營成本增加10％時，項目的內部收益率分別仍高于基準收益率（i＝10%）2個百分點以上，說明本項目抗風險能力強。但銷售收入和經營成本仍然是影響項目經濟效益較敏感的因素。因此，企業(yè)在項目經營過程中應強化對市場的開發(fā)和企業(yè)內部的管理,穩(wěn)定產品銷售市場和降低生產成本，以最大限度地減小企業(yè)經營風險。盈虧平衡分析%，%左右，企業(yè)才可以實現保本經營。第十六章 項目經濟和社會環(huán)境效益評價本項目的經濟和社會環(huán)境效益評價旨在分析本項目的實施對區(qū)域經濟發(fā)展、區(qū)域社會發(fā)展以及區(qū)域環(huán)境的影響。 經濟效益評價項目的經濟效益評價主要是分析項目建設、運行對區(qū)域經濟發(fā)展的影響和貢獻，分析項目的經濟可行性。本項目實施對項目區(qū)經濟發(fā)展的貢獻主要表現在：培育了主導產業(yè)，提高產業(yè)帶動效應年加工800噸薯片項目的實施將產生較大規(guī)模的集聚效益，薯片加工將逐步發(fā)展成為區(qū)域經濟的主導產業(yè)，進而還將帶動區(qū)域種植業(yè)的發(fā)展，產生較強的產業(yè)帶動效應。促進了區(qū)域農村產業(yè)結構調整和現代農業(yè)的發(fā)展本項目建成投產后，可帶來130多萬元的職工收入。同時項目的實施也帶動了某市種植業(yè)、食品工業(yè)和農業(yè)產業(yè)的結構調整，促進了第三產業(yè)的發(fā)展。隨著本項目實施，必將帶動某市農村產業(yè)結構的調整，以利用自然資源、保護生態(tài)資源、優(yōu)化種植業(yè)結構，進而促進可持續(xù)、高效的現代農業(yè)發(fā)展。 社會效益評價項目的社會效益評價旨在系統(tǒng)分析項目建設和運營產生的社會影響和社會效益，分析項目所在地區(qū)的社會環(huán)境對項目的適應性和可接受程度，評價項目的社會可行性。下面主要從社會環(huán)境、人文條件對項目的可接受程度（互適性）以及本項目實施對某市社會發(fā)展的貢獻兩方面來分析本項目的社會效益。 項目與某市社會人文環(huán)境的互適性分析項目產業(yè)鏈上各利益相關者對項目建設的態(tài)度本項目產業(yè)鏈上游的利益相關者包括原輔材料生產者、燃料動力供應商等，下游利益相關者包括各目標市場的消費者。從下游看，本項目以市場為導向進行產品研發(fā)和生產，以滿足消費者需求為己任，且本項目的實施為廣大消費者提供了優(yōu)質、安全、方便的食品；從上游看，本項目實施會帶動項目區(qū)種、養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，促進農民增收。因此，本項目對產業(yè)鏈各利益相關者具有正向效應，都或多或少地可從項目中獲得好處和利益（無論是經濟的或是精神的）。因此，他們對項目持積極、歡迎的態(tài)度。政府相關機構對項目建設的態(tài)度本項目是某市農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)帶動項目，本項目對增加當地農民收入，增加政府財政收入有較大作用，故各種組織機構對項目都呈現積極支持和配合的態(tài)度。如：當地政府、規(guī)劃、土地、交通、電力、供水、通信、銀行等部門，都積極參與、配合，為項目的順利實施奠定了良好的基礎。項目自身經營模式適應性項目采用“政府+龍頭企業(yè)+銀行+農戶”四位一體的經營模式，這種模式把政府、企業(yè)（公司、銀行）、農戶有機地連在一起，各司其職，各負其責，把企業(yè)和農戶按市場經濟的原則捆在一起。充分利用社會公共資源，既符合當前農村生產力水平，又符合傳統(tǒng)的種養(yǎng)殖習慣，這種模式較好的解決了政府不到位，企業(yè)又缺位，農民想干不能為的運作機制。工程的實施是以貧困農民建立穩(wěn)定的經濟收入，達到開發(fā)式扶貧的目的，對促進區(qū)蜮經濟發(fā)展，必將起到積極的帶動作用，形成新的農業(yè)產業(yè)化經營模式。項目有政府的引導發(fā)動，有公司的典型示范，有銀行的資金支持，有科技人員傳授技術。公司利用經濟杠桿，按保護價收購優(yōu)質薯，每月兌現支付。使種、養(yǎng)殖戶和農民逐步脫貧致富。 項目對區(qū)域社會發(fā)展影響分析就業(yè)效應本項目建成投產后將直接提供近70個就業(yè)崗位。本項目建成投產將拉動上游優(yōu)質薯和下游畜牧養(yǎng)殖，由此將增加就業(yè)人員近500人