【正文】 ；（4）《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；（5）各專業(yè)設(shè)計提供的有關(guān)單項工程量、設(shè)備及安裝工程；（6）當(dāng)?shù)啬壳巴愋凸こ痰膮⒖純r格；（7）近期建筑材料及設(shè)備的市場價格；（8）建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)資料，以及編制建設(shè)單位與編報雙方關(guān)于投資估算的談話和會議記錄；（9）有關(guān)費率選取參照有關(guān)項目建設(shè)工程投資估算編制規(guī)定。 總投資構(gòu)成項目總投資819萬元（含項目鋪底流動資金65萬元），其中：工程建設(shè)費用：337萬元，其中：土建投資：259萬元儀器設(shè)備及安裝費：78萬元工程建設(shè)其它費用：338萬元基本預(yù)備費：67萬元建設(shè)期利息：12萬元（%計）項目總投資的詳細(xì)估算情況詳見附表表1表1表13所示。 流動資金估算本項目所需流動資金主要為購買原料薯、包裝材料、燃料動力以及人員工資等費用，根據(jù)同類型企業(yè)生產(chǎn)以往的經(jīng)營情況以及參照其它類似企業(yè)的情況，粗略估算項目生產(chǎn)經(jīng)營總計需要流動資金109萬元，流動資金估算詳細(xì)情況見附表2。項目所需鋪底流動資金按總流動資金的60%計，共65萬元列入項目總投資。 資金籌措項目建設(shè)所需總投資819萬元，擬由項目業(yè)主自籌419萬元，申請金融機構(gòu)借款400萬元二個渠道籌集。 資金使用計劃根據(jù)項目擬訂的實施進(jìn)度計劃，所有建設(shè)資金在一年內(nèi)全部使用完畢，項目進(jìn)入試生產(chǎn)期。第十五章 項目財務(wù)效益評價該項目經(jīng)濟評價依據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》第三版規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。在市場需求預(yù)測，生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品方案，工藝技術(shù)方案，原材料供應(yīng)，工程建設(shè)方案及實施計劃等基礎(chǔ)上進(jìn)行項目的經(jīng)濟評價。根據(jù)項目的特點，該報告的經(jīng)濟評價包括項目的盈利能力分析、清償能力分析和不確定性分析。 財務(wù)估算該項目財務(wù)估算按國家現(xiàn)行的《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》，《農(nóng)業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》以及有關(guān)稅收條例進(jìn)行。 價格預(yù)測考慮到市場發(fā)展趨勢，該項目的投入、產(chǎn)出物的相對價格不會有太大變化，且通貨膨脹同時影響投入和產(chǎn)出兩個方面，故財務(wù)評價中所有投入、產(chǎn)出物的價格均采用2009年當(dāng)?shù)氐氖袌鰞r，即基價，本項目產(chǎn)品（薯片）銷售采用7200元／噸。 效益預(yù)測項目效益是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)規(guī)模計算而得。項目的銷售收入來自于薯片加工的產(chǎn)品銷售。第一年為建設(shè)期，第二年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到65%，第三年達(dá)到80%的負(fù)荷，第四年達(dá)到正常年生產(chǎn)100%，年產(chǎn)品生產(chǎn)達(dá)到1000噸。該項目正常年銷售收入720萬元。詳見附表4銷售收入表。 項目成本預(yù)測采用要素法分項測算企業(yè)生產(chǎn)總成本，總成本估算詳見附表3總成本估算表。原輔材料原材料指企業(yè)加工所需原材料、包裝材料、輔料等方面的支出，正常生產(chǎn)年原輔材料費為350萬元，詳見附表34。燃料與動力項目年消耗電29萬度，煤360噸，燃料及動力費用為14萬元，詳見附表35。工資與福利項目勞動定員70人，其中管理人員7人，生產(chǎn)人員63人。月工資15002500元，%計，其工資及福利為133萬元。修理費修理費包括所有固定資產(chǎn)的大、中、小修理費，按折舊費的10％計。其他費用其他費用指企業(yè)經(jīng)營中所產(chǎn)生的管理費、銷售費用等，為簡化計算，本項目其他費用按年銷售收入的5％計。折舊與攤銷固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算，計算時先扣除殘值（取原值的4％），見附表332。各類固定資產(chǎn)的折舊和攤銷年限如下：房屋、建筑物等土建工程40年；設(shè)備及安裝工程20年；工程建設(shè)其他費用按40年、15年、5年攤銷。稅金及附加根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》，企業(yè)所得稅稅率為25％，增值稅稅率為17％。 盈利能力分析利潤及其分配計算期各年的利潤及其分配情況見附表5損益表，盈余公積金、公益金按5%提取。根據(jù)銷售收入計算表、總成本估算表、，，%（全部投資），%（全部投資）。盈利能力分析項目全部投資現(xiàn)金流量表見附表8；％；財務(wù)凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率為10％）；（含建設(shè)期）；可見，該項目具有一定的盈利能力，其項目主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)如表151所示。表151 項目主要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)匯總表序號名 稱單位指標(biāo)值備注一總投資萬元819 　1建筑工程費萬元259 　2設(shè)備購置及安裝費萬元78 　3其他費用萬元338 　二主要經(jīng)濟指標(biāo)　　　1總成本費用萬元 年均2可變成本萬元 年均3固定成本萬元 年均4經(jīng)營成本萬元 年均5銷售收入萬元年均6銷售稅金及附加萬元 年均　其中:城市建設(shè)維護(hù)費萬元 年均　 教育費附加萬元 年均　 增值稅　 年均7稅后利潤萬元 所稅后8投資利潤率%%　9投資利稅率%%　10靜態(tài)投資回收期年　11財務(wù)凈現(xiàn)值萬元 　12財務(wù)內(nèi)部收益率%%　13BEP(生產(chǎn)能力利用率）%%　 項目償債能力分析 借款還本付息借款還本付息如表152所示表152 項目借款償還計劃表 單位：萬元序號項 目計 算 期123456781借款　　　　　　　　2年初還本息余額　400 387 343 256 159 55 　3本年借款400 　　　　　　400 4本年應(yīng)計利息24 2423 20 15 9 3 24 5本年還本付息24 37 67 108 111 114 59 24 其中：還本　13 44 88 96 104 56 　付息24 24 23 20 15 9 3 24 6年末本息余額400 387 343 256 159 55 0 400 7還款資金來源　37 67 108 111 114 118 　當(dāng)年可用于還本的未分配利潤　16 46 88 91 95 100 　當(dāng)年可用于還本的折舊和攤銷　20 20 20 20 19 19 　以前年度結(jié)余可用于還本資金　　　　　　　　用于還本的短期借款　　　　　　　　可用于還款的其他資金　　　　　　　　 從表152可得出，說明項目可按時還清借款本息。 償債能力分析利息備付率各年利息備付率如表153所示。表153 利息備付率計算表序號項 目合計計 算 期12345671利潤總額683 　26 72 138 143 149 156 2計入總成本的利息費用95 　24 23 20 15 9 3 3稅息前利潤778 　49 95 158 158 158 160 4當(dāng)期應(yīng)付息總費用116 　24 24 23 20 15 9 5利息備付率 　 ，整個借款期內(nèi)各年利息備付率均大于1，說明項目付息的保障程度充足。償債備付率償債備付率如表154所示。表154 償債備付率計算表序號項 目合計計 算 期12345671用于還款的折舊601010101010102用于還款的攤銷61101010101093用于還款的利潤68326721381431491564成本列支的利息9524232015935可用于還本付息資金899701161781781781786當(dāng)期應(yīng)付貸款本金40013448896104567當(dāng)期應(yīng)付貸款利息9524232015938當(dāng)期應(yīng)還本付息金額4953767108111114599償債備付率在整個還款期內(nèi)，且各年償債備付率均大于1，說明項目償債能力具備，還款資金來源充足，有能力在約定時間內(nèi)還清全部債務(wù)。 不確定性分析本報告從敏感性和盈虧平衡分析兩方面對項目的財務(wù)評價進(jìn)行不確定性分析。敏感性分析影響該項目經(jīng)濟效益的主要因素有：基建投資、銷售收入、經(jīng)營成本等，本節(jié)將分別以全部投資為基礎(chǔ)分析基建投資、銷售收入、經(jīng)營成本變化對項目內(nèi)部收益率的單因素影響。其結(jié)果如表152所示。表155 敏感性分析表序號不確定因素變動幅度財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)內(nèi)部收益率（變動幅度）臨界率變動幅度（基準(zhǔn)收益率情況下）1基本方案　%　　2建設(shè)投資10%%%%10%%%　3銷售收入10%%%　10%%%%4經(jīng)營成本10%%%%10%%%　根據(jù)上表可判斷如下：投資成本的變化對經(jīng)濟效益的影響不明顯，在銷售收入降低和經(jīng)營成本增加10％時，項目的內(nèi)部收益率分別仍高于基準(zhǔn)收益率（i＝10%）2個百分點以上，說明本項目抗風(fēng)險能力強。但銷售收入和經(jīng)營成本仍然是影響項目經(jīng)濟效益較敏感的因素。因此，企業(yè)在項目經(jīng)營過程中應(yīng)強化對市場的開發(fā)和企業(yè)內(nèi)部的管理,穩(wěn)定產(chǎn)品銷售市場和降低生產(chǎn)成本，以最大限度地減小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。盈虧平衡分析%，%左右，企業(yè)才可以實現(xiàn)保本經(jīng)營。第十六章 項目經(jīng)濟和社會環(huán)境效益評價本項目的經(jīng)濟和社會環(huán)境效益評價旨在分析本項目的實施對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展、區(qū)域社會發(fā)展以及區(qū)域環(huán)境的影響。 經(jīng)濟效益評價項目的經(jīng)濟效益評價主要是分析項目建設(shè)、運行對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的影響和貢獻(xiàn)，分析項目的經(jīng)濟可行性。本項目實施對項目區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的貢獻(xiàn)主要表現(xiàn)在：培育了主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，提高產(chǎn)業(yè)帶動效應(yīng)年加工800噸薯片項目的實施將產(chǎn)生較大規(guī)模的集聚效益，薯片加工將逐步發(fā)展成為區(qū)域經(jīng)濟的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，進(jìn)而還將帶動區(qū)域種植業(yè)的發(fā)展，產(chǎn)生較強的產(chǎn)業(yè)帶動效應(yīng)。促進(jìn)了區(qū)域農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展本項目建成投產(chǎn)后，可帶來130多萬元的職工收入。同時項目的實施也帶動了某市種植業(yè)、食品工業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)了第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。隨著本項目實施，必將帶動某市農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，以利用自然資源、保護(hù)生態(tài)資源、優(yōu)化種植業(yè)結(jié)構(gòu)，進(jìn)而促進(jìn)可持續(xù)、高效的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展。 社會效益評價項目的社會效益評價旨在系統(tǒng)分析項目建設(shè)和運營產(chǎn)生的社會影響和社會效益，分析項目所在地區(qū)的社會環(huán)境對項目的適應(yīng)性和可接受程度，評價項目的社會可行性。下面主要從社會環(huán)境、人文條件對項目的可接受程度（互適性）以及本項目實施對某市社會發(fā)展的貢獻(xiàn)兩方面來分析本項目的社會效益。 項目與某市社會人文環(huán)境的互適性分析項目產(chǎn)業(yè)鏈上各利益相關(guān)者對項目建設(shè)的態(tài)度本項目產(chǎn)業(yè)鏈上游的利益相關(guān)者包括原輔材料生產(chǎn)者、燃料動力供應(yīng)商等，下游利益相關(guān)者包括各目標(biāo)市場的消費者。從下游看，本項目以市場為導(dǎo)向進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)和生產(chǎn)，以滿足消費者需求為己任，且本項目的實施為廣大消費者提供了優(yōu)質(zhì)、安全、方便的食品；從上游看，本項目實施會帶動項目區(qū)種、養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收。因此，本項目對產(chǎn)業(yè)鏈各利益相關(guān)者具有正向效應(yīng)，都或多或少地可從項目中獲得好處和利益（無論是經(jīng)濟的或是精神的）。因此，他們對項目持積極、歡迎的態(tài)度。政府相關(guān)機構(gòu)對項目建設(shè)的態(tài)度本項目是某市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)帶動項目，本項目對增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入，增加政府財政收入有較大作用，故各種組織機構(gòu)對項目都呈現(xiàn)積極支持和配合的態(tài)度。如：當(dāng)?shù)卣⒁?guī)劃、土地、交通、電力、供水、通信、銀行等部門，都積極參與、配合，為項目的順利實施奠定了良好的基礎(chǔ)。項目自身經(jīng)營模式適應(yīng)性項目采用“政府+龍頭企業(yè)+銀行+農(nóng)戶”四位一體的經(jīng)營模式，這種模式把政府、企業(yè)（公司、銀行）、農(nóng)戶有機地連在一起，各司其職，各負(fù)其責(zé)，把企業(yè)和農(nóng)戶按市場經(jīng)濟的原則捆在一起。充分利用社會公共資源，既符合當(dāng)前農(nóng)村生產(chǎn)力水平，又符合傳統(tǒng)的種養(yǎng)殖習(xí)慣，這種模式較好的解決了政府不到位，企業(yè)又缺位，農(nóng)民想干不能為的運作機制。工程的實施是以貧困農(nóng)民建立穩(wěn)定的經(jīng)濟收入，達(dá)到開發(fā)式扶貧的目的，對促進(jìn)區(qū)蜮經(jīng)濟發(fā)展，必將起到積極的帶動作用，形成新的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式。項目有政府的引導(dǎo)發(fā)動，有公司的典型示范，有銀行的資金支持，有科技人員傳授技術(shù)。公司利用經(jīng)濟杠桿，按保護(hù)價收購優(yōu)質(zhì)薯，每月兌現(xiàn)支付。使種、養(yǎng)殖戶和農(nóng)民逐步脫貧致富。 項目對區(qū)域社會發(fā)展影響分析就業(yè)效應(yīng)本項目建成投產(chǎn)后將直接提供近70個就業(yè)崗位。本項目建成投產(chǎn)將拉動上游優(yōu)質(zhì)薯和下游畜牧養(yǎng)殖，由此將增加就業(yè)人員近500人