【正文】 00% = %計算結(jié)果表明，只要產(chǎn)銷平衡，項目生產(chǎn)能力達到設計生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)就可以保平。由此可見，本項目風險非常小。敏感性分析以項目經(jīng)營成本、銷售價格、總投資作為風險因素，均按所得稅后全部投資進行敏感性分析。分析結(jié)果如下：（1）當銷售價格下降 10％即銷售收入下降 10％時，項目全部投資在基準折現(xiàn)率為 10％的情況下，所得稅后項目壽命期板栗深加工項目可行性研究報告44內(nèi)財務凈現(xiàn)值為 萬元，所得稅后項目內(nèi)部報酬率為％，高于設定基準折現(xiàn)率 個百分點。投資回收期為 年。（2）當經(jīng)營成本上升 10％時，項目全部投資在基準折現(xiàn)率為 10％的情況下，所得稅后項目壽命期內(nèi)財務凈現(xiàn)值為 萬元，所得稅后項目內(nèi)部報酬率為 ％，高于設定基準折現(xiàn)率 個百分點。投資回收期為 年。（3）當全部投資上升 10％時，項目全部投資在基準折現(xiàn)率為 10％的情況下，所得稅后項目壽命期內(nèi)財務凈現(xiàn)值為 萬元，所得稅后項目內(nèi)部報酬率為 ％，高于設定基準折現(xiàn)率 個百分點。投資回收期為 年。見敏感性分析附表。本項目作了所得稅后全部投資的敏感性分析。分析結(jié)果表明，可能影響本項目經(jīng)濟效益的主要因素為產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本和全部投資的變化。針對由于這些因素變化時，對項目主要財務評價指標可能產(chǎn)生的影響分析可以看出，各因素的變化都不同程度的影響財務內(nèi)部收益率及投資回收期，其中：產(chǎn)品銷售價格的降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。 六、財務評價結(jié)論通過以上財務效益分析表明，本項目各項主要財務指標情況較好，投資利潤率和投資利稅率及項目內(nèi)部報酬率較高，投資回收期較短，有較強的盈利能力，預測經(jīng)濟效益較好，各項板栗深加工項目可行性研究報告45技術(shù)指標均大于同行業(yè)水平；通過盈虧平衡點分析和敏感性分析等不確定性分析表明，本項目抗風險能力較強，而且社會效益顯著。因此，從財務分析角度看，該項目是可行的。 第九章　環(huán)境影響評價一、環(huán)境影響該項目在甜心栗、栗甘納豆加工的預煮過程中，將添加部分食用添加劑；同時，預煮液蔗糖濃度較高，約在 3040%，如果直接排放，會對地表水及排入環(huán)境產(chǎn)生輕度污染。栗皮萃糖是利用加工甜心栗的下腳料進行再加工，可減少企業(yè)加工廢料的排放，符合循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展的要求，可實現(xiàn)企業(yè)清潔生產(chǎn)和綠色生產(chǎn)。 二、環(huán)境保護與治理措施設計依據(jù)（1） 《中華人民共和國環(huán)境保護法》 ；（2）1998 年 11 月 9 日中華人民共和國國務院發(fā)布實施第253 號令《建設項目環(huán)境保護管理辦法》 ；（3）國環(huán)字第 002 號文件《建設項目環(huán)境保護設計規(guī)定》 ；板栗深加工項目可行性研究報告46（4）GBJ473《企業(yè)“三廢”排放試行標準 》 ；（5）GB309693《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》 。治理標準排放廢水主要為甜心栗、栗甘納豆車間的預煮液，帶有較高的糖分，但通過設立沉淀池等相應的控制措施，完全能夠滿足環(huán)境保護的要求，實行廢水達標排放，不會對環(huán)境造成污染。因此，該項目總體對環(huán)境不構(gòu)成污染，完全能夠達到環(huán)保要求。廠區(qū)綠化綠化是一個企業(yè)改善生產(chǎn)環(huán)境和文明生產(chǎn)的重要體現(xiàn)，本項目擬在建筑物周圍和道路兩旁種植草皮，栽種綠化樹木和花卉，美化環(huán)境，使廠區(qū)綠化面積達 20%以上。三、環(huán)保部門意見該項目已通過某縣環(huán)境保護局環(huán)保鑒定，并以“某環(huán)函[2022]1 號 ”文同意立項。板栗深加工項目可行性研究報告47 第十章　農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化與農(nóng)民增收效果評價 一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整情況板栗產(chǎn)業(yè)是該項目所在區(qū)的主導產(chǎn)業(yè)。該項目實施以后，年可增加板栗加工能力1650噸，并能使板栗產(chǎn)品多次增值，將進一步拓寬板栗流通終端環(huán)節(jié)，進而推動板栗主導產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，帶動項目所在地區(qū)板栗產(chǎn)業(yè)及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整及升級，并可新增出口創(chuàng)匯板栗基地種植基地面積1萬畝，增加產(chǎn)值 萬元。 產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況 項目實施后，公司板栗出口基地將擴大到 3 萬畝，進一步增強某公司的實力，增加企業(yè)產(chǎn)品在市場上的份額和反哺農(nóng)業(yè)的能力，拉動板栗產(chǎn)品加工、銷售，進而帶動基地面積擴大，提高企業(yè)對基地農(nóng)戶的服務功能和基地對公司的配套能力，必將使公司和基地農(nóng)戶鏈條聯(lián)結(jié)更加緊密。 輻射帶動作用 項目建成達產(chǎn)后，企業(yè)可帶動 3 萬畝板栗基地的加工和銷售問題，直接受益農(nóng)戶達 12022 余戶；新增企業(yè)就業(yè)崗位 300個，并帶動 3000 人農(nóng)村剩余勞動力從事板栗加工及服務業(yè)。 二、農(nóng)民增收該項目實施后，公司基地內(nèi)農(nóng)民人均純收入增加 500 元以板栗深加工項目可行性研究報告48上，基地面積將進一步擴大，加之產(chǎn)品品質(zhì)改善和龍頭企業(yè)生產(chǎn)能力增強，加工增值、出口創(chuàng)匯、板栗價位提升等因素，可大大提高農(nóng)產(chǎn)品附加值，增加農(nóng)民收入和企業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的能力。較非項目區(qū)板栗農(nóng)戶，人均純收入增加 300 元。 三、其它社會影響 項目建成后，將進一步完善和提高公司的功能，提高企業(yè)的市場開拓能力，擴大產(chǎn)品在國際市場上的份額，進而推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，進一步整合當?shù)匕謇醍a(chǎn)業(yè)資源優(yōu)勢，加強公司+協(xié)會+基地農(nóng)戶的連接鏈條，可以大大提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的能力。板栗深加工項目可行性研究報告49第十一章　項目組織與管理 一、組織機構(gòu)與勞動定員設置 組織形式本項目采取股份合作制形式運營，其中，某食品有限公司出資比例 %，吸收國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投資參股出資比例為 %。項目實施由各級農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)部門和財政部門監(jiān)管或安排有關(guān)部門監(jiān)管，出資者按照出資比例分享投資收益、承擔投資風險。 組織機構(gòu)本項目實行總經(jīng)理負責制，設總經(jīng)理 1 人，副總經(jīng)理 2 人，下設辦公室、財務部、供應部、銷售部、生產(chǎn)技術(shù)部等 5 個職能部門。見組織機構(gòu)框架圖 111。勞動定員根據(jù)生產(chǎn)需要和加工特點，實行 8 小時三班工作制，年有效工作日為 300 天，項目建成投產(chǎn)后勞動定員為 300 人，其中管理人員 25 人，技術(shù)人員 6 人，生產(chǎn)工人 269 人。 二、項目經(jīng)營管理模式與措施 經(jīng)營管理模式 公司為獨立的股份有限公司。按照現(xiàn)代企業(yè)制度進行建設。板栗深加工項目可行性研究報告50采取財務單獨核算機制。公司以利益為紐帶，以簽約為保障，建立和完善公司與基地農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)機制，并在產(chǎn)、供、銷一體化全過程中保護農(nóng)戶的合法利益，最大限度的實現(xiàn)公司與農(nóng)民的雙贏。經(jīng)營管理措施（1）工程管理。實行目標責任制，把項目建設層層分解，各司其職，各負其責，確保建設項目的順利實施。土建工程實行公開招標，選擇有相應資質(zhì)的建筑隊伍施工。在施工過程中，開發(fā)辦與企業(yè)共同派員進行質(zhì)量監(jiān)督，由縣建委進行竣工驗收。設備的采購與安裝要嚴格把好設備選型、采購、安裝、調(diào)試等環(huán)節(jié)，確保一次試車成功。（2）生產(chǎn)管理。根據(jù)市場需求安排生產(chǎn)計劃，協(xié)調(diào)好基地、農(nóng)民與企業(yè)的關(guān)系。建立產(chǎn)品質(zhì)量標準控制體系，嚴格按照標準生產(chǎn)、經(jīng)營，確保生產(chǎn)出高品質(zhì)，符合市場要求的產(chǎn)品。（3）財務管理。項目建設資金設立專帳、專人管理，做到?？顚Ｓ?，單位自籌資金提前籌足，并提前到位。公司經(jīng)營財務管理要建立健全財務管理制度，做好節(jié)支增收文章，堵塞漏洞，開辟財源。（3）銷售管理。銷售人員定崗、定責、定報酬，工資、獎勵與工作業(yè)績掛鉤，多勞多得；強化營銷人員培訓，實行目標責任制，銷售人員精心設計銷售網(wǎng)絡，努力培育市場；定期向公司進行工作匯報，將市場信息及時傳遞回公司。 三、員工與培訓板栗深加工項目可行性研究報告51員工來源本項目采用的設備先進，加工產(chǎn)品的技術(shù)含量高，因此工作人員應具備一定的專業(yè)知識和較高的技術(shù)素質(zhì)，管理人員及專業(yè)技術(shù)人員由公司統(tǒng)一選聘，其他工作人員在社會上公開招聘和從學校畢業(yè)生中錄用。員工培訓（1）企業(yè)職工培訓。在項目建設完成前，根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)要求，請有關(guān)專家對企業(yè)一線職工和招聘職工進行在職培訓和上崗培訓，提高員工素質(zhì)和業(yè)務技能。（2）農(nóng)民培訓。由公司組織或邀請專家對公司板栗基地農(nóng)民進行專業(yè)技能培訓，提高業(yè)務素質(zhì)和水平。 四、衛(wèi)生與勞動安全在各加工車間，采取以下衛(wèi)生與勞動安全措施：（1）建立嚴格的衛(wèi)生管理制度和條例，教育員工認真執(zhí)行。 （2）加強安全措施。主要是防火與防盜，建立完整的安全保衛(wèi)體系，設立專職保衛(wèi)人員，確保場區(qū)安全，創(chuàng)造良好生產(chǎn)環(huán)境。（3）消防。各個場嚴格按照 GBJ1687《 建筑設計防火規(guī)范》等規(guī)范要求設計，總平面布置時留足消防通道，室內(nèi)設置火栓，室外設置防水池，重點控制倉儲、生產(chǎn)區(qū)，并在配電房等重要場所配備化學干粉滅火器。 （4）加強員工上崗前安全培訓，接受有關(guān)安全生產(chǎn)教育。板栗深加工項目可行性研究報告52未經(jīng)培訓的新工人、實習人員和臨時工不得頂崗單獨操作。所有車間生產(chǎn)人員均持證上崗。板栗深加工項目可行性研究報告53第十二章　結(jié)論與建議 一、可行性研究結(jié)論 該項目由企業(yè)自愿申報，屬于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目扶持的范疇。項目為板栗深加工項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，是當?shù)卣咧С值闹攸c。發(fā)展板栗加工，當?shù)仄鸩捷^早，具有資源優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)基礎，是擴大出口的重點。項目建設對促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、帶動農(nóng)民增收及經(jīng)濟發(fā)展具有重要作用。 該項目基地選建在優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)，加工廠址選擇合理，項目所選建設地點及所在地的自然、資源、社會經(jīng)濟條件能夠滿足項目建設需要，項目建設內(nèi)容符合地方發(fā)展政策及規(guī)劃，建設用地落實，交通、水、電、通訊等基礎條件和配套設施齊全，建設條件具備。 項目建設規(guī)模經(jīng)濟合理，產(chǎn)品工藝技術(shù)和生產(chǎn)設備先進適用，科技含量高；主營產(chǎn)品甜心栗產(chǎn)品、栗甘納豆制品、栗皮萃糖是由該公司與日本合作伙伴共同研發(fā)并在日本申請的專利產(chǎn)品，達到國際先進水平，項目產(chǎn)品的近遠期國際市場十分緊俏，競爭優(yōu)勢顯著，利用企業(yè)已有的銷售網(wǎng)絡體系和品牌知名度，產(chǎn)品產(chǎn)銷率將達到 98 以上。項目所在地板栗面積達 30 萬畝，公司基地 3 萬畝，項目企業(yè)與農(nóng)戶通過簽訂購銷合同和服務合同，原材料供應有保證，同時與板栗種植農(nóng)戶建立了穩(wěn)定、板栗深加工項目可行性研究報告54合理的利益聯(lián)結(jié)機制，帶動農(nóng)民增收。項目建設符合環(huán)保和農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展要求，環(huán)保措施可行。項目投資估算科學，投資結(jié)構(gòu)合理，自籌資金來源有保證，資金方案可行。項目預期財務效益較好，風險較小，投資利潤率、投資利稅率、財務內(nèi)部收益率高于同行業(yè)基準收益率。項目建設能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)增效、農(nóng)民增收和國有資產(chǎn)保值增值。公司為國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室確定的國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè)，且為依法注冊、具有獨立公司法人的股份制企業(yè)。企業(yè) 1994 年成立以來，盈利能力持續(xù)增長，現(xiàn)有總資產(chǎn)規(guī)模 億元，固定資產(chǎn) 億元。2022 年銷售收入 億元，利稅 3800，出口創(chuàng)匯 1900 萬美元。企業(yè)財務狀況良好，資金自籌能力較強，企業(yè)資信較好，為 AAA 和 AA+級信用企業(yè)。企業(yè)建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，管理模式和運營機制先進，人員結(jié)構(gòu)合理，企業(yè)法人信譽好，具備與完成項目建設和經(jīng)營相適應的經(jīng)營管理能力。經(jīng)綜合評價表明，該項目符合投資參股經(jīng)營項目立項條件和項目法人單位條件。項目可行。 二 、存在問題與解決措施和建議 問題項目產(chǎn)品加工設備、工藝、技術(shù)較為先進，科技含量高，由此，項目建設面臨的主要問題是一線崗位職工的技術(shù)提升問題。 建議在項目實施過程中和項目建成后，加強員工技術(shù)培訓，同板栗深加工項目可行性研究報告55時加強板栗原料基地農(nóng)民培訓，提高技術(shù)水平。建議盡快立項實施。